TALLER 5 EJERCICIOS PROPUESTOS 1, 5, 9 PAGINA 80 - 84

KELLY JOHANA PUENTES

ANGELICA
JULIAN ANDRES PINEDA
JESUS PULECIO
JUAN FERNANDO CORREA

HUMBERTO MENESES PANIAGUA

UNIVERSIDAD DEL QUINDIO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE ADMINSITRACION DE NEGOCIOS
MODALIDAD DISTANCIA
PRESUPUESTO PRIVADO
CUARTO SEMESTRE
ARMENIA (QUINDIO)
13 FEBREO 2016
La empresa industrias de Norte fabrica y vende muebles para oficina: Sillas tipo
En los ultimos cinco periodos, presenta las siguentes ventas:

Ventas en unidades de los ultimos cinco aos

Aos 1 2
Silla tipo secretaria 7,000 7,800
Silla tipo ejecutivo 9,500 10,700

Distribucion de las ventas por semestre:

Sillas tipo secretaria 35% 1er. Semestre
Sillas tipo ejecutivo 55% 1er. Semestre

Distribucion de ventas por zona

Zona Oriente Centro
Silla tipo secretaria 40% 35%
Silla tipo ejecutivo 55% 10%

a. Determine la tendencia en ventas y elabore el pronostico de ventas para el se

utilizando minimos cuadrados. Considere una disminucion del 8% por factores e
b. Halle el margen de error
c. Elabore la cedula presupuestal en unidades por producto y por semestre y en

Tendencia en ventas de sillas tipo secretaria

N X Y
1 -2 7,000
2 -1 7,800
3 0 8,400
4 1 7,300
5 2 9,200
Totales 0 39,700

Y = a + bx

a = y / N = 39.700/5 = 7,940
b = yx / x2 = 3.900/10 = 390
Tendencia:
Y1 = 7,940 + 390 (-2) = 7,160
Y2 = 7,940 + 390 (-1) = 7,550
Y3 = 7,940 + 390 (0) = 7,940
Y4 = 7,940 + 390 (1) = 8,330
Y5 = 7,940 + 390 (2) = 8,720

Pronostico:
Y6 = 7,940 + 390(3) = 9,110

Considere una disminucion del 8% = 9.110 x 8% = 729

Pronostico definitivo = 9.110 - 729 = 8,381

Margen de error:
Y - Y"/ Y = 2.380/39700 = 0.0599496222

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error = 100% - 5,99% =

Cedula presupuestal N 1
Presupuesto de ventas en unidades por semestre
Producto 1 2
Silla tipo secretaria 2,933 5,448
Silla tipo ejecutivo 6,128 5,014
Total 9,062 10,463

Cedula presupuestal N 2
Presupuesto de ventas en unidades por zona
Zona Oriente Centro
Silla tipo secretaria 3,352 2,933
Silla tipo ejecutivo 6,128 1,114
Total 9,480 4,047
Cedula presupuestal N 3
Presupuesto de ventas en unidades en la zona Oriente
Semestre Secretaria Ejecutivo
1 1,173 3,370
2 2,179 2,757
Total 3,352 6,128

Cedula presupuestal N 4
Presupuesto de ventas en unidades en la zona Centro
Semestre Secretaria Ejecutivo
1 1,027 613
2 1,907 501
Total 2,933 1,114

Cedula presupuestal N 5
Presupuesto de ventas en unidades en la zona Occidente
Semestre Secretaria Ejecutivo
1 733 2,145
2 1,362 1,755
Total 2,095 3,899
ficina: Sillas tipo secretaria y sillas tipo ejecutivo.

3 4 5
8,400 7,300 9,200
11,250 10,900 11,600

65% 2o. Semestre

45% 2o. Semestre

Occidente
25%
35%

ventas para el sexto periodo y para ambos productos,

% por factores economicos.

or semestre y en unidades por producto, zona y semestre

X2 (XY) Y" Y-Y"

4 -14,000 7,160 160
1 -7,800 7,550 250
0 0 7,940 460
1 7,300 8,330 1,030
4 18,400 8,720 480
10 3,900 39,700 2,380
 5.99%

94.01%

stre
Total
8,381
11,141
19,522

por zona
Occidente Total
2,095 8,381
3,899 11,141
5,995 19,522
riente
Total
4,544
4,937
9,480

entro
Total
1,639
2,408
4,047

cidente
Total
2,878
3,117
5,995
Tendencia en ventas de sillas tipo ejecutivo
N X
1 -2
2 -1
3 0
4 1
5 2
Totales 0

Y = a + bx

a = y / N 53.950/5
b = yx / x2 53.950/10
Tendencia:
Y1 = 10.790 + 440 (-2) =
Y2 = 10.790 + 440 (-1) =
Y3 = 10.790 + 440 (0) =
Y4 = 10.790 + 440 (1) =
Y5 = 10.790 + 440 (2) =

Pronostico:
Y6 = 10.790 + 440 (3) =

Considere una disminucion del 8% = 12.110 x 8% =

Pronostico definitivo= 12.110 - 969 =

Margen de error:
Y - Y"/ Y = 1.620/53.950700 =

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error = 100% - 3,00% =
 Y X2 (XY) Y" Y-Y"
9,500 4 -19,000 9,910 410
10,700 1 -10,700 10,350 350
11,250 0 0 10,790 460
10,900 1 10,900 11,230 330
11,600 4 23,200 11,670 70
53,950 10 4,400 53,950 1,620

10,790
440
 9,910
10,350
10,790
11,230
11,670

12,110

969
11,141

0.0300278035 3.00%

97.00%
La tabla 2.52, presenta los datos historicos de ventas en unidades de la empres

Ventas en unidades de los ultimos cinco aos

Aos 4
Unidades 46,453

Costos variables incluye materia prima, mano de obra y CIF $450.000.000, cost
Margen de utilidad 30%

Distribucion de las ventas por trimestre:

1er. trimestre 38%
2do. trimestre 15%
3er. trimestre 25%
4to. trimestre 22%

Distribucion de ventas por zona

Zona Centro
Unidades 65%

a. Determine el precio con base al costeo directo variable

b. Halle el pronostico de ventas de operaciones para el ao nueve
c. Ajuste el pronostico, considerando la disminucion por factores economicos de
d. Elabore la cedula de ventas por zonas y trimestre en unidades y pesos

A. PV= Costo fijo unitario + Costo variable unitario + margen de contribucion un

PV= 125.000.000 + 450.000.000 + 30%
PV= 575.000.000 + 30%
COSTOS = 70 $ 575,000,000
UTILIDAD = 30 $ 246,428,571
PRECIO DE VENTA TOTAL $ 821,428,571
PRECIO DE VENTA UNITARIO= 12,935

Tendencia en ventas de unidades

N X
Ao 4 -2
 Ao 5 -1
Ao 6 0
Ao 7 1
Ao 8 2
Totales 0

Y = a + bx

a = y / N = 301.600/5 =
b = yx / x2 = 29.022/10 =

Tendencia:
Y1 = 60,320 + 2,902 (-2) =
Y2 = 60,320 + 2,902 (-1) =
Y3 = 60,320 + 2,902 (0) =
Y4 = 60,320 + 2,902 (1) =
Y5 = 60,320 + 2,902 (2) =

Pronostico para el ao nueve:

Y6 = 60,320 + 2,902 (3) =

Ajuste de disminucion del 8% = 69.027 x 8% =

Pronostico definitivo = 69.027 - 5.522

Margen de error:
Y - Y"/ Y = 22.028/301.600 =

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error = 100% - 5,99% =

Cedula presupuestal N 1
Presupuesto de ventas en unidades por trim
Producto 1
Unidades 24,132
Total 24,132
Cedula presupuestal N 2
Presupuesto de ventas en unidades por zona
Zona Centro
Unidades 41,278
Total 41,278

Cedula presupuestal N 3
Presupuesto de ventas en unidades por zona y por trimestre
Trimestre Zona Centro
1 15,686
2 6,192
3 10,319
4 9,081
Total 41,278

Cedula presupuestal N 4
Presupuesto de ventas en pesos por trime
Producto 1
Unidades 312,142,857
Total 312,142,857

Cedula presupuestal N 5
Presupuesto de ventas en pesos por zona
Zona Centro
Unidades 533,928,571
Total 533,928,571

Cedula presupuestal N 6
Presupuesto de ventas en pesos por zona y por trimestre
Trimestre Zona Centro
1 202,892,857
2 80,089,286
 3 133,482,143
4 117,464,286
Total 533,928,571
tas en unidades de la empres XS

5 6 7 8
67,873 60,879 62,989 63,406

obra y CIF $450.000.000, costos fijos $125.000.000

ona
Sur
35%

variable
ra el ao nueve
n por factores economicos del 8%
tre en unidades y pesos

+ margen de contribucion unitario

70%
30%

Y X2 (XY) Y"
46,453 4 -92,906 54,516
 67,873 1 -67,873 57,418
60,879 0 0 60,320
62,989 1 62,989 63,222
63,406 4 126,812 66,124
301,600 10 29,022 301,600

60,320
2,902

54,516
57,418
60,320
63,222
66,124

69,027

5,522
63,505

0.0730384615 7.30%

92.70%

de ventas en unidades por trimestre

2 3 4 Total
9,526 15,876 13,971 63,505
9,526 15,876 13,971 63,505
unidades por zona
Sur Total
22,227 63,505
22,227 63,505

s por zona y por trimestre

Zona Sur Total
8,446 24,132
3,334 9,526
5,557 15,876
4,890 13,971
22,227 63,505

o de ventas en pesos por trimestre

2 3 4 Total
123,214,286 205,357,143 180,714,286 821,428,571
123,214,286 205,357,143 180,714,286 821,428,571

n pesos por zona

Sur Total
287,500,000 821,428,571
287,500,000 821,428,571

por zona y por trimestre

Zona Sur Total
109,250,000 312,142,857
43,125,000 123,214,286
 71,875,000 205,357,143
63,250,000 180,714,286
287,500,000 821,428,571
 Y-Y"
8,063
10,455
559
233
2,718
22,028
Un restaurante de comidas rapidas que vende hamburguesas y sandwichwes de
para el ao 6. las ventas en unidades de los ultimos cinco aos son:

Ventas en unidades de los ultimos cinco aos

Aos 1 2
Hamburguesas 3,000 4,100
Sandwiches 4,300 4,200

La empresa determina el precio por el metodo de costeo directo o variable con u

de mano de obra y materia prima de $10.500.000, y un margen de utilidad del
Costos variables para sandwiches de mano de obra y materia prima de $6.850.0
de un 8% por factores economicos.
Elabore la tendencia de ventas, el pronostico y la cedula de ventas en unidades

Distribucion de las ventas por trimestre:

1er. trimestre 18%
2do. trimestre 23%
3er. trimestre 20%
4to. trimestre 39%

Distribucion de ventas por zona

Zona Norte Centro
38% 45%

PRECIO DE VENTA PARA LAS HAMBURGUESAS

PV= Costo fijo unitario + Costo variable unitario + margen de contribucion unita
PV= 5.000.000 + 10.500.000 + 22%
PV= 15.500.000 + 22%
COSTOS = 78 $ 15,500,000 78%
UTILIDAD = 22 $ 4,371,795 22%
P VENTA TOTAL $ 19,871,795
P VENTA UNITARIO= $ 4,959

Tendencia en ventas de Hamburguesas

N X Y
 1 -2 3,000
2 -1 4,100
3 0 3,900
4 1 4,050
5 2 3,950
Totales 0 19,000

Y = a + bx

a = y / N = 19.000/5 = 3,800
b = yx / x2 = 1.850/10 = 185

Tendencia:
Y1 = 3,800 + 185 (-2) = 3,430
Y2 = 3,800 + 185 (-1) = 3,615
Y3 = 3,800 + 185 (0) = 3,800
Y4 = 3,800 + 185 (1) = 3,985
Y5 = 3,800 + 1850 (2) = 4,170

Pronostico:
Y6 = 3,800 + 185 (3) = 4,355

Considere una disminucion del 8% = 4.355 x 8% = 348

Pronostico definitivo = 4.355 - 348 = 4,007

Margen de error:
Y - Y"/ Y = 1300/19000 = 0.0684210526

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error100% - 6,84% =

Cedula presupuestal N 1
Presupuesto de ventas en unidades
Producto 1 2
Hamburguesas 721 922
Sandwiches 659 842
Total 1,381 1,766

Cedula presupuestal N 2
Presupuesto de ventas en unidades por punto de venta
Zona Norte Centro
Hamburguesas 1,523 1,803
Sandwiches 1,392 1,648
Total 2,914 3,451

Cedula presupuestal N 3
Presupuesto de ventas en pesos p
Producto 1 2
Hamburguesas 3,576,923 4,570,513
Sandwiches 2,844,000 3,634,000
Total 6,420,924 8,204,515

Cedula presupuestal N 2
Presupuesto de ventas en pesos por punto de venta
Zona Norte Centro
Hamburguesas 7,551,282 8,942,308
Sandwiches 6,004,000 7,110,000
Total 13,555,282 16,052,308
sandwichwes desea conocer el presupuesto de ventas

3 4 5
3,900 4,050 3,950
3,950 4,500 3,850

o variable con unos costos fijos de $5.000.00; costos variables para hamburguesas
de utilidad del 22%, se espera una disminucion para el pronostico de un 8% por factore
ima de $6.850.000 y un margen de utilidad del 25%. Se espera una disminucion para e

tas en unidades y pesos por trimestre, y por puntos de venta en la ciudad para los dos p

Sur
17%

PRECIO DE VENTA PAR

ontribucion unitario
PV= Costo fijo unitario + Costo variable unitario
PV= 5.000.000 + 6.850.000 + 25%
PV= 11.850.000 + 25%
COSTOS = 75
UTILIDAD = 25
PRECIO DE VENTA TOTAL
PRECIO DE VENTA UNITARIO=

X2 (XY) Y"
 4 -6,000 3,430
1 -4,100 3,615
0 0 3,800
1 4,050 3,985
4 7,900 4,170
10 1,850 19,000

6.84%

93.16%

ntas en unidades por trimestre

3 4 Total
 801 1,563 4,007
732 1,428 3,662
1,537 2,995 7,669

punto de venta
Sur Total
681 4,007
623 3,662
1,304 7,669

entas en pesos por trimestre

3 4 Total
3,974,359 7,750,000 19,871,795
3,160,000 6,162,000 15,800,000
7,134,362 13,912,004 35,671,795

unto de venta
Sur Total
3,378,205 19,871,795
2,686,000 15,800,000
6,064,205 35,671,795
a hamburguesas
de un 8% por factores economicos
a disminucion para el pronostico

ciudad para los dos productos asi:

RECIO DE VENTA PARA LOS SNDWICHES

osto variable unitario + margen de contribucion unitario
0 + 25%

$ 11,850,000 75%
$ 3,950,000 25%
$ 15,800,000
4,315

Tendencia en ventas de Sandwiches

Y-Y" N
 430 1
485 2
100 3
65 4
220 5
1,300 Totales

Y = a + bx

a = y / N
b = yx / x2

Tendencia:
Y1 = 4.160 + (-60) (-2) =
Y2 = 4.160 + (-60) (-1) =
Y3 = 4.160 + (-60) (0) =
Y4 = 4.160 + (-60) (1) =
Y5 = 4.160 + (-60) (2) =

Pronostico:

Considere una disminucion del 8% = 3.980 x 8%

Pronostico definitivo=

Margen de error:
Y - Y"/ Y =

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error
tas de Sandwiches
X Y X2
 -2 4,300 4
-1 4,200 1
0 3,950 0
1 4,500 1
2 3,850 4
0 20,800 10

20.800/5 4,160
(-600)/10 - 60

0) (-2) = 4,280
0) (-1) = 4,220
0) (0) = 4,160
0) (1) = 4,100
0) (2) = 4,040

Y6 = 4.160 + (-60) (3) = 3,980

sminucion del 8% = 3.980 x 8% = 318

3.980 - 318 = 3,662

840/20.800 = 0.0403846154 4.04%

bilidad:
100% - 4,04% = 95.96%
(XY) Y" Y-Y"
-8,600 4,280 20
-4,200 4,220 20
0 4,160 210
4,500 4,100 400
7,700 4,040 190
-600 20,800 840