ESTADO DE RESULTADOS

POR EL AO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

(Expresado en miles de Bolvares)

INGRESOS
Ingresos por Ventas 250.112,63

TOTAL INGRESOS 250.112,63

Costos de Ventas
Inventario de mercancas 10.000,00
Compras Generales 218.703,76
M.D.P.V. 228.703,76
Inventario de mercancas final -16.000,00
TOTAL COSTOS DE SERVICIOS 212.703,76
RENTA BRUTA EN OPERACIONES 37.408,87
GASTOS DE OPERACIONES
Gastos generales 10.120,00
Gasto de depreciacin 1.666,67
Total Gastos de Operaciones 11.786,67
UTILIDAD O (PERDIDA)
DEL EJERCICIO ANTES DE I.S.L.R 25.622,21
Impuesto sobre la renta estimado 3.750,00
UTILIDAD NETA ANTES DE RESERVAS 21.872,21
Reserva legal 1.093,61

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 20.778,60

TRIBUTOS II, C.A.

INFORMACIN COMPLEMENTARIA
POR EL AO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

NOTA 1: CONSTITUCION:
La empresa se constituy con un capital de Bs. 20.000,00; el cual est compuesto por a
de inventarios de Bs. 10.000,00 y Mobiliario y equipos de Bs. 10.000,00. TRIBUTOS II, C.
sus operaciones el 01 de febrero de 2015.

NOTA 2: ESTADOS DE RESULTADOS:

El estados de resultados al cierre del ejercicio 2015 son los siguientes:
 TRIBUTOS II, C.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
POR EL AO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(Expresado en miles de Bolvares)

HISTORICO
2015

ACTIVO
CORRIENTE
Caja y bancos 2.654,88
Cuentas por cobrar comerciales 16.634,00
Cuentas por cobrar accionistas 30.000,00
Inventario de mercancas 16.000,00

Total Activo Corriente 65.288,88

NO CORRIENTE
Mobiliario y equipos 10.000,00
Depreciacin Acumulada -1.666,67
Total Activo No Corriente 8.333,33
TOTAL ACTIVO 73.622,21
PASIVO y PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por pagar socios 28.000,00
I.S.L.R. por pagar 3.750,00
Total Pasivo Corriente 31.750,00
TOTAL PASIVOS 31.750,00
PATRIMONIO
Capital Social 20.000,00
Reserva legal 1.093,61
Supervit o (Dficit) Acumulado 20.778,60
TOTAL PATRIMONIO 41.872,21
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 73.622,21
AJUSTE INICIAL DE ACTIVOS FIJOS TRIBUTOS II, C.A.
AO 2015
R.I.F: J-40129512-6

INPC-DIC-2015 = 2.357,90000
INPC-DIC-2014 = 839,50000

a) b) c) FACTOR
DEPREC. DEP. DEP. ACT.FIJO INPC DIC.
FECHA INPC CLASE MONTO VIDA S/LIBROS ACUM. S/L ACUM. NETO 2014
ADQ. FECHA PARTIDA UTIL HIST. S/L S/L ENTRE
ANTERIO HIST. INPC
ADQ.
ACTUA FECHA
R
L ADQ.
AOS 2015 2014 2015 2015
10000
feb-15 949, MOB. Y 10.000, 00
5 1.666,67 0 1.667,67 8.333,33 0,00000
EQ.
10.000,00 1.666,67 0,00 1.666,67 8.333,33 0,00000
 d) FACTOR e)
COSTO DEP.
ACT. ACUM. ACT. INPC COSTO ACT. DEP. ACUM.
EJERCICIO EJERCICIO FIJO DIC. EJERCICIO EJERCICIO
REV. 2015
ANTERIOR ANTERIOR NETO ENTRE ACTUAL ACTUAL
INPC
FECHA
2014 2014 2014 ADQ. 2015 2015
0 0 0 2,48435 24.844 4.141

0,00 0,00 0,00 24.843,54 4.140,59

ASIENTO AJUSTE. EN
ACT. LIBROS f)
FIJO
PORCION
REV. DEP. REAJUSTE
NETO ACTIVO ACUM. EJERCICIO
GRAVABLE
2015
2015
20.703 14.844 2.474 12.370
20.702,95 14.843,54 2.473,92 12.369,61 I.S.L.R 371.09
(3%)
AJUSTE INICIAL DE INVENTARIOS: TRIBUTOS II, C.A
AO 2015
R.I.F. J-40129512-6
INPC DIC-2005 = 2357,90000
INPC FEB-2005 = 949,10000
INVENT. AJUSTE INV. INVENT. DISMIN. AUMENTO FACTOR
INICIAL ACUM. INICIAL FINAL INV INV 2.015
HIST. INICIAL AJUSTADO HIST. FINAL FINAL INPC-
Dic2015/Feb201
5

10.000,00 0,00 10.000,00 16.000,00 6.000,00 2,48435

INVENTARIO
INV. PROPORCION AJUSTE AL FINAL AJUSTE Ajuste por
INICIAL INVENTARIO ACTUALIZADO ACUM. inflacin
REAJUSTADO FINAL AL INV. fiscal
FINAL
AO

2.015

24.843,54 24.843,54 30.843,54 14.843,54 14.843,54

 TRIBUTOS II, C.A.
RIF: J-40129512-6
LIBRO ESPECIAL DE CONTABILIDAD
LIBRO DIARIO
AJUSTE POR INFLACION
DEBE HABER
2015 -- 1--
31-dic EXCLUSIONES FISCALES HIST. AL PATRIMONIO 30.000,00
CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS 30.000,00
PARA REGISTRAR LAS EXCLUSIONES FISCALES
AL 31/12/2015.-

--2--
31-dic MOBILIARIO Y EQUIPOS 14.843,54
DEPRECIACION ACUMULADA 2.473,92
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 12.369,61
PARA REGISTRAR EL AJUSTE INICIAL DEL
ACTIVO FIJO AL 31/12/2015.-
--3--
31-dic INVENTARIO DE MERCANCIAS 14.843,54
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 14.843,54
PARA REGISTRAR EL AJUSTE INICIAL DEL
INVENTARIO AL 31/12/2015.-
TRIBUTOS II, C.A.
 RIF: J-40129512-6
LIBRO ESPECIAL DE CONTABILIDAD
LIBRO DE MAYOR
AJUSTE POR INFLACION

MOBILIARIO Y EQUIPOS:
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

ASIENTO DE
31/12/2005 DIARIO N 2 14.843,54 14.843,54

INVENTARIO DE MERCANCIAS
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

ASIENTO DE
31/12/2005 DIARIO N 3 14.843,54 14.843,54

DEPRECIACION ACUMULADA:
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

ASIENTO DE
31/12/2005 DIARIO N 1 2.473,92 2.473,92

ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

ASIENTO DE
31/12/2005 DIARIO N 2 12.369,61 12.369,61
ASIENTO DE
31/12/2005 DIARIO N 3 14.843,54 27.213,15
EXCLUSIONES FISCALES
HISTORICAS AL PATRIMONIO:
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

ASIENTO DE
31/12/2005 DIARIO N 1 30.000,00 -30.000,00

CUENTAS POR COBRAR SOCIOS:

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

ASIENTO DE
31/12/2005 DIARIO N 1 30.000,00 -30.000,00
 TRIBUTOS II, C.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA FISCAL ACTUALIZADO COMPARAT
AL 31-12-2015
(Expresado en Bolvares)
RIF: J-40129512-6

AJUSTE POR INFLACION ACUMULADO

HISTORICO INICIAL FINAL ACTUALIZADO
2015 2015
DEBE HABER DEBE HABER
ACTIVO
CORRIENTES
Caja y bancos 2.654,88 2.654,88
Cuentas por cobrar 16.634,00 16.634,00
comerciales
Cuentas por cobrar 30.000,00 30.000,00 0,00
accionistas
Inventario de mercancas 16.000,00 14.843,54 30.843,54
Total Activo Corrientes 65.288,88 50.132,42
NO CORRIENTE
Mobiliario y equipos 10.000,00 14.843,54 24.843,54
Depreciacin Acumulada -1.666,67 2.473,92 -4.140,59
Total Activo no corriente 8.333,33 20.702,94
TOTAL ACTIVO 73.622,21 70.835,36
PASIVO y PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por pagar socios 28.000,00 28.000,00
I.S.L.R. por pagar 3.750,00 3.750,00
Total Pasivo Corriente 31.750,00 31.750,00
TOTAL PASIVOS 31.750,00 31.750,00
PATRIMONIO
Capital Social 20.000,00 20.000,00
Reserva legal 1.093,61 1.093,61
Supervit o (Dficit) 20.778,60 20.778,60
Acumulado
Exclusiones Fiscales Hist. Al 30.000,00 -30.000,00
patrimonio
Reajuste por Inflacin 0,00
Actualizacin del Patrimonio 27.213,15 27.213,15
TOTAL PATRIMONIO 41.872,21 39.085,36
TOTAL PASIVO Y 73.622,21 70.835,36
PATRIMONIO
 TRIBUTOS II, C.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FISCAL
ACTUALIZADO
AL 31-12-2015
(Expresado en Bolvares)
RIF: J-40129512-6

ACTIVO
CORRIENTE
Caja y bancos 2.654,88
Cuentas por cobrar comerciales 16.634,00
Cuentas por cobrar accionistas 0,00
Inventario de mercancas 30.843,54
Total Activo Corriente 50.132,42
NO CORRIENTE
Mobiliario y equipos 24.843,54
Depreciacin Acumulada -4.140,59
Total Activo No Corriente 20.702,94
TOTAL ACTIVO 70.835,36
PASIVO y PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por pagar socios 28.000,00
I.S.L.R. por pagar 3.750,00
Total Pasivo Corriente 31.750,00
TOTAL PASIVOS 31.750,00
PATRIMONIO
Capital Social 20.000,00
Reserva legal 1.093,61
Supervit o (Dficit) Acumulado 20.778,60
Exclusiones Fisc. Hist. Al patrimonio -30.000,00
Reajuste por Inflacin 0,00
Actualizacin del Patrimonio 27.213,15
TOTAL PATRIMONIO 39.085,36
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 70.835,36

TRIBUTOS II, C.A.

R.I.F.: J-40129512-6
CONCILIACION ENTRE RESULTADOS HISTORICOS Y LA RENTA GRAVABLE
 EJERCICIO FISCAL 2015
SALDO
UTILIDAD O
25.622,21
(PERDIDA)
HIST. DEL EJ.

MAS:

MENOS:

RENTA FISCAL GRAVADA 25.622,21