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Modelo para proyectar el flujo de caja en una microempresa

En todo tipo de empresa, pero en especial en las microempresas, es muy conveniente que sus administradores se tomen
para elaborar lo que sera el flujo proyectado de sus recursos en efectivo y con ello poder estimar si tendrn o no los recurso
y oportunamente con sus obligaciones. Con ese mismo flujo proyectado de recursos es como se podr estimar si contar
dinero (que se utilizaran entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o
mejoramiento de las sedes, equipos y personal de la misma) o con faltantes del mismo (lo que obligara a recurrir a presta
gastos y/o inversiones)

La presente herramienta se ha construido para ayudar a aquellas microempresas (de persona natural o jurdica) que quieran
orden a sus proyecciones de flujos de efectivo. En ella se han planteado a manera de ejemplo lo que seran los conceptos
de efectivo y salidas reales de efectivo que ms comunmente puede enfrentar tales microeempresas.

Recuerdese que aprovechando las ventajas que ofrece Excel, se podrn adicionar o retirar las filas que se necesiten (tan
"Entradas" como en la seccin de "salidas") y de esa forma se podr personalizar esta herramienta En todo debe teners
celdas resaltadas en amarillo son automticas y por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para q
propias proyecciones de futuros flujos de efectivo

Igualmente, debe tenerse presente que en relacin con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" ade

Empresa: EJEMPLO S.A.

Flujo de efectivo proyectado para el periodo oct.15 de 2014 a Dic.31 de 2014

Detalle Quincenas a proyecta

Oct.15/2014 Oct.31/2014
Entradas de efectivo
Dinero lquido disponible al inicio de la quincena (en las cuentas
bancarias, o en Cajas Mayores y menores) 14,000,000 10,671,000
Valor de las ventas de contado 1,500,000 3,000,000
Valor de los recaudos de cartera 14,000,000 2,000,000
Valor de los recaudos de prestamos otorgados a socios,
empleados o particulares 5,000,000
Valor de los prestamos que se tramiten ante bancos 0 5,000,000
Valor de los prestamos que se reciba de los socios 0 0
Ventas ocasionales de activos fijos 0 0
Valor de intereses ganados en bancos o sobre prestamos a
particulares 200,000 300,000
Valor de los dividendos o participaciones recibidos sobre
acciones o cuotas que se poseen en otras empresas 0 0

Subtotal Entradas de efectivo en la quincena 15,700,000 15,300,000

Total ingreso bruto mensual 31,000,000
Subtotal disponible ANTES de gastos 29,700,000 25,971,000

Salidas de Efectivo
Pago de nmina (3,500,000) (3,500,000)
Pago de aportes a la seguridad social y parafiscales (735,000) (735,000)
Pagos de prestaciones sociales (primas, vacaciones, etc) 0 0
Pagos a proveedores (10,850,000) (3,500,000)
Pagos de servicios pblicos (1,000,000) (1,000,000)
Pagos de arrendamientos de locales, maquinarias o vehculos (2,000,000) (2,000,000)
Pagos de obligaciones financieras con bancos, particulares o
socios (200,000) (200,000)
Pagos de impuestos (744,000) (240,000)
Pagos de dividendos o participaciones a los socios o accionistas
0 0

Subtotal Salidas de efectivo en la quincena (19,029,000) (11,175,000)

Total Salidas de efectivo en el solo mes (30,204,000)

Sobrante (o faltante) del solo mes 796,000

Cuanto representa dicho sobrante (o faltante) con respecto

al ingreso bruto del mes? 3%
Dinero lquido disponible al final de la quincena (en las
cuentas bancarias, o en Cajas) 10,671,000 14,796,000
a microempresa

nte que sus administradores se tomen el tiempo necesario

oder estimar si tendrn o no los recursos para cumplir cabal
s es como se podr estimar si contarn con sobrantes de
de las operaciones de la empresa, o para invertir en el
smo (lo que obligara a recurrir a prestamos o al recorte de

persona natural o jurdica) que quieran empezar a darle un

de ejemplo lo que seran los conceptos por entradas reales
microeempresas.

o retirar las filas que se necesiten (tanto en la seccin de

esta herramienta En todo debe tenerse presente que las
s cifras de las celdas no resaltas para que puedas hacer tus

ras se deben digitar con el signo "-" adelante

Quincenas a proyectar
Nov.15/2014 Nov.30/2014 Dic.15/2014 Dic.31/2014

14,796,000 9,195,000 11,466,000 4,923,000

2,000,000 4,500,000 7,000,000 9,000,000
2,500,000 11,000,000 14,000,000 17,000,000

12,000,000
0 0 0 0
0 0 2,000,000 0
0 5,000,000 0 0
 700,000 800,000 600,000 2,000,000

0 0 0 0

5,200,000 21,300,000 23,600,000 40,000,000

26,500,000 63,600,000
19,996,000 30,495,000 35,066,000 44,923,000

(3,500,000) (3,500,000) (3,500,000) (3,500,000)

(735,000) (735,000) (735,000) (735,000)
0 0 (7,000,000) 0
(3,150,000) (10,850,000) (14,700,000) (18,200,000)
(1,000,000) (1,000,000) (1,000,000) (1,000,000)
(2,000,000) (2,000,000) (2,000,000) (2,000,000)

(200,000) (200,000) (200,000) (200,000)

(216,000) (744,000) (1,008,000) (1,248,000)

0 0 0 0

(10,801,000) (19,029,000) (30,143,000) (26,883,000)

(29,830,000) (57,026,000)

(3,330,000) 6,574,000

-13% 10%

9,195,000 11,466,000 4,923,000 18,040,000