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DE
Introduccin:
Este
material
est
diseado
para
ayudar
a
los
usuarios
que
manejan
nuestro
sistema
CONTPAQi
CONTABILIDAD.
Incluye
entre
otros
temas,
informacin
de
lo
que
usted
necesita
conocer
para
iniciar
a
utilizar
nuestro
sistema
contable,
con
base
a
las
NIF
(Normas
de
Informacin
Financiera).
Asimismo,
en
este
manual
usted
encontrar
los
requerimientos
necesarios
para
generar
la
nueva
informacin
fiscal
requerida
por
el
SAT,
de
las
Declaraciones
y
Pagos
(DyP),
Pago
Referenciado,
a
fin
de
facilitar
el
cumplimiento
de
las
diversas
disposiciones
aplicables
a
las
Leyes
y
Reglamentos
del
ISR,
IVA,
el
manejo
de
la
cuenta
de
flujo
de
efectivo
y
la
generacin
de
las
declaraciones
R-21,
R1,
A-29-DIOT.
Este
manual
es
un
suplemento
al
Manual
Electrnico
de
capacitacin
que
se
encuentra
integrado
en
su
sistema,
por
lo
cual
no
es
una
sustitucin
de
dicho
manual,
sino
una
gua
prctica
del
mismo.
INDICE
Captulo 1
Accediendo Al Sistema..pg. 1
Ingreso Al Sistema.pg. 2
Nombre De La Empresa..pg. 4
RFC Empresapg. 4
Catalogo Preinstalado..pg. 4
Estructura....pg. 5
Valorespg. 5
Niveles.pg. 5
Tipo De Periodo.pg. 5
Periodo Vigente.pg. 6
Servidor De BDD.pg. 6
Base De Datos..pg. 6
Respaldos.pg. 6
Archivos De Salida.pg. 6
Cerrando La Aplicacin.pg. 7
Catlogo De Empresas.pg. 8
Abrir Empresapg. 8
Nueva Empresa.pg. 8
Respaldar..pg. 8
Restaurar..pg. 8
Borrar.pg. 8
Ayuda.pg. 8
Cerrar.pg. 8
Captulo 2
Generalespg. 10
Cuentas y su Estructura..pg. 10
Segmento De Negocios...pg. 12
Plizas y su Captura....pg. 14
Periodos Abiertos.pg. 14
IVA...pg. 16
CSD/FIELpg. 17
Usuariospg. 18
Documentos..pg. 18
Reportes..pg. 18
Catlogos.pg. 18
Configuracin.pg. 18
Procesos Y Utileraspg. 18
Algunas Empresaspg. 19
Empresas Disponibles..pg. 19
Empresas Permitidas.pg. 19
Usuarios Conectados.pg. 21
Utileraspg. 21
Verificar cuentas...pg. 22
Verificar IVA..pg. 22
Verificacin De Plizaspg. 23
Cambio De Idiomapg. 27
Conceptos....pg. 27
Tipos De Plizas.pg. 28
Catlogos..pg. 30
Catlogo De Cuentas.pg. 30
Cuentapg. 31
Nombre.pg. 31
Subcuentapg. 31
Tipo De Cuenta...pg. 31
Cuenta De Mayor..pg. 31
Grupos Estadsticos.pg. 39
Plizaspg. 44
Fecha.pg. 44
Tipo De Pliza..pg. 44
Nmero De Pliza.pg. 44
Concepto De Pliza..pg.44
Sin Afectar.pg. 44
Movimientospg. 45
Sumaspg. 45
Ventana De ADDpg. 45
Movimientos De Plizapg. 46
Movimiento..pg. 46
Cuentapg. 46
Cargo/Abono.pg.46
Referenciapg.46
Concepto.pg. 46
Listado De Plizas.pg. 48
Periodo.pg. 48
Ejerciciopg. 48
Buscarpg. 48
Periodo.pg. 49
Ejerciciopg. 49
Buscarpg. 49
Pre Plizas..pg. 50
Cdigo..pg. 51
Nombre...pg. 51
Acceso Directopg. 51
Fecha..pg. 51
Tipo....pg. 51
Numero.pg. 51
Concepto....pg. 51
Captulo 3
Control De IVApg. 55
IVA Causado.pg. 56
Control De IVA..pg. 57
Padrn De Proveedores.pg. 57
Cdigo..pg. 57
Nombrepg. 57
Tipo De Tercero.pg. 57
Nmero De Id Fiscalpg. 57
Pas De Residencia..pg. 57
Nacionalidadpg. 57
Datos De Proveedorpg. 58
R.F.Cpg. 58
Curp...pg. 58
Cuenta..pg. 58
Control de IVA....pg. 58
Periodo De Causacin..pg. 76
Fechas.pg. 77
Movimientos...pg. 77
Periodo De Acreditamiento...pg. 78
Fechas...pg. 79
Buscar...pg. 79
Movimientos.pg. 79
Seleccionar.pg. 79
Acreditamiento..pg. 79
Barra De Herramientaspg. 82
Estados Financierospg. 82
Reportes NIFpg. 82
Reportes De Catalogo...pg. 83
Reportes De DIOT.pg. 84
Reportes De IETU.pg. 84
Reportes Inflacionariospg. 85
Mis Reportes..pg. 85
Hoja Electrnica.pg. 85
Marco Fiscal.pg. 89
Requerimientos De Informacin...pg. 95
Agradecimiento..pg. 129
CAPITULO
1
Accediendo
al
sistema
Una
vez
que
se
ejecuta
el
sistema
de
CONTPAQi
CONTABILIDAD,
nos
mostrara
la
ventana
del
sistema
con
la
versin
que
se
tiene
instalada.
NOTA:
Se
recomienda
que
en
un
futuro
se
le
asigne
una
Clave
de
acceso
al
usuario
SUPERVISOR,
ya
que
de
lo
contrario
cualquier
persona
con
acceso
al
equipo,
podra
ejecutar
la
aplicacin.
1
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Ingreso
al
sistema
Si se cierra la ventana, desde el men de ayuda del sistema podemos volver a abrirla.
2
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Para
crear
una
empresa
hay
que
seguir
los
siguientes
pasos:
2
Se
abre
una
ventana
que
se
llama
Catlogos
de
Empresas
y
se
le
da
un
clic
al
icono
de
Nueva
Empresa
3
En
la
imagen
de
abajo
muestra
su
pantalla
y
la
ventana
que
abre
de
Nueva
Empresa
que
se
describe
a
continuacin.
Esta
es
la
ventana
para
agregar
una
nueva
empresa
al
sistema
de
contabilidad.
Y
se
describe
a
continuacin:
3
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
1-
Nombre
de
la
empresa:
En
este
campo
va
el
nombre
de
la
empresa
2
-RFC
empresa:
Hay
que
poner
el
RFC
de
la
empresa
y
es
un
campo
obligatorio,
ya
que
si
no
lo
pone,
no
podr
guardar
la
empresa
creada.
3
-Catalogo
Preinstalado:
Aqu
se
puede
seleccionar
uno
de
los
4
catlogos
que
el
sistema
trae
pre-cargados
para
su
uso.
Por
default
trae
ninguno,
pero
si
se
le
da
clic
a
la
flecha
hacia
abajo
nos
muestra
lo
siguiente:
NOTA:
Si
utilizamos
alguno
de
ellos
la
estructura
del
catlogo
ser
3-4
es
decir
XXX-
7-Inicio
del
Ejercicio:
Aqu
es
donde
se
configura
el
ejercicio
de
la
empresa
y
desde
ah
el
sistema
en
automtico
genera
los
ejercicios
subsecuentes.
Se
recomienda
iniciar
siempre
con
1
de
enero
para
que
los
ejercicios
sean
de
enero
a
diciembre.
8-Tipo
de
periodo:
Si
usted
elige
el
tipo
de
perodo
mensual,
CONTPAQi
CONTABILIDAD
siempre
creara
ejercicios
de
12
meses.
El
sistema
trae
ms
periodos
para
poder
usar
el
que
se
adapte
a
sus
necesidades.
Si
se
selecciona
el
periodo
especial
nos
muestra
la
siguiente
ventana
y
nos
sirve
para
nosotros
seleccionaremos
cuantos
periodos
tendremos
en
el
ejercicio
(hasta
13)
y
las
fechas
inicial
y
final
de
cada
uno
de
los
periodos.
5
9-Periodo Vigente: Se refiere a cul de los periodos del ejercicio creado comenzaremos a trabajar.
Al
darle
aceptar
vemos
la
ventana
de
Catlogo
de
Empresas
ya
con
la
empresa
que
acabamos
de
crear.
Cerrando la aplicacin
Otra
forma
de
salir
del
sistema
es
en
el
men
de
Empresa,
seleccionamos
salir.
Catlogo de Empresas
NOTA:
Para
abrir
una
empresa
con
el
botn
de
abrir,
primero
hay
que
seleccionarla
con
el
mouse
dndole
un
clic,
otra
forma
de
abrir
la
empresa
es
dndole
doble
clic,
o
seleccionndola
con
un
clic
y
presionar
la
tecla
Enter
de
su
teclado.
CAPITULO
2
8
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Para
redefinir
una
empresa
ya
creada,
primero
hay
que
abrirla
dndole
un
clic
al
icono
de
la
casita,
darle
doble
clic,
o
seleccionarla
y
darle
abrir
empresa
o
presionar
la
tecla
Enter.
Una
vez
abierta
la
empresa
nos
vamos
al
men
de
configuracin,
y
seleccionamos
la
opcin
de
Redefinir
Empresa
Se
muestra
la
siguiente
ventana:
Para
redefinir
una
empresa
tenemos
5
pestaas
para
hacerlo:
1-Generales
2-
Cuentas
y
su
estructura
3-
Plizas
y
su
captura
4-
IVA
5-CSD/FIEL
Para
poder
cambiarle
el
nombre
a
la
empresa,
es
en
esta
ventana
en
donde
dice
Nombre
de
la
empresa,
una
vez
realizado
el
cambio
solo
se
le
da
un
clic
en
aceptar
para
guardar
el
cambio.
Pestaa 1 Generales
9
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Como
su
nombre
lo
indica,
en
esta
pestaa
tendremos
datos
generales
de
la
empresa
creada,
los
cuales
pueden
aparecer
en
determinados
reportes.
1-Representante,
Domicilio
y
datos
generales
de
la
empresa
Aqu
van
los
datos
nombre
y
direccin
de
la
empresa.
2.
Fechas,
ejercicios
y
periodos
Aqu
nos
muestra
con
que
fechas
fue
creada
la
empresa
y
desde
que
ao.
3-Ubicacin
de
los
datos
de
los
archivos
de
la
empresa
Aqu
nos
muestra
la
ruta
por
default
de
donde
se
guardara
la
informacin
de
esta
empresa.
Como
su
nombre
lo
indica,
en
esta
pestaa
tendremos
datos
generales
de
la
empresa
creada,
los
cuales
pueden
aparecer
en
determinados
reportes.
10
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Usar
cuenta
de
Flujo
de
efectivo:
La
cuenta
de
flujo
de
efectivo
es
uno
de
los
requerimientos
para
habilitar
en
el
sistema
la
parte
fiscal,
ya
que
de
acuerdo
a
la
ley
del
IETU
e
IVA
estos
impuestos
son
gravados
en
el
momento
en
que
la
operacin
es
aplicada
efectivamente
en
bancos.
Permitir
cambiar
nmeros
de
cuenta:
Existe
la
posibilidad
en
CONTPAQi
CONTABILIDAD
de
cambiar
el
nmero
de
cuenta
aunque
esta
ya
tenga
una
historia,
al
cambiar
el
nmero
a
una
cuenta
afectara
todo
el
histrico
cantable
de
la
misma
sin
necesidad
de
abrir
pliza
por
pliza.
Mostrar
el
rbol
de
cuentas:
Al
entrar
al
men
catlogo
de
cuentas,
lo
va
a
mostrar
si
tenemos
activada
esta
opcin,
de
lo
contrario
estar
oculto
y
solo
podremos
consultar
y
dar
de
alta
cuentas
si
conocemos
el
nmero
de
esta.
Bsqueda
por
pginas:
En
plizas
o
filtros
de
reportes
para
buscar
la
cuenta
deseada
podemos
presionar
la
tecla
F3,
bsqueda
por
pginas
optimiza
la
bsqueda
de
la
cuenta
deseada
Segmentos
de
negocio
es
una
herramienta
muy
til
de
CONTPAQi
CONTABILIDAD,
la
cual
nos
permite
manejar
areas,
proyectos,
departamentos,
sucursales
etc.
De
una
forma
muy
fcil
y
eficiente
(Anlisis
detallado
en
curso
intermedio)
En
esta
parte
configuramos
si
vamos
a
utilizar
segmentos
de
negocios
y
cmo
van
a
ser
asignados.
Como
lo
mencionamos
anteriormente,
la
cuenta
de
flujo
de
efectivo
nos
sirve
para
la
parte
fiscal
en
el
sistema,
esta
cuenta
puede
ser
cambiada
en
cualquier
momento
y
deber
ser
una
cuenta
agrupadora,
para
incluir
todas
las
cuentas
dependientes
como
cuentas
de
flujo
de
efectivo.
Cambiar
cuenta
de
flujo
de
efectivo
Presionar
el
botn
cambiar
la
cuenta
Asignar
la
nueva
cuenta
de
flujo
de
efectivo,
misma
que
previamente
debe
crearse
en
nuestro
catlogo
de
cuentas.
Procesar
13
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
En
esta
parte
encontraremos
configuraciones
para
la
captura
de
plizas
y
movimientos
Periodos
abiertos
(1)
Le indicaremos al sistema, que periodos aparte del vigente, queremos que nos permita modificar.
14
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Calcular
nmero
de
pliza
automticamente:
el
sistema
de
forma
autnoma
asignar
el
consecutivo
a
las
nuevas
plizas,
de
manera
contraria,
el
usuario
captura
el
nmero
de
pliza.
Calcular
cifra
de
control:
adems
de
sumar
que
los
cargos
y
abonos
sean
iguales
en
cada
pliza,
sumara
tambin
el
nmero
de
cuenta
de
cada
pliza,
a
esta
sumatoria
se
le
conoce
como
cifra
de
control.
Usar
plizas
estadsticas:
el
sistema
permite
crear
plizas
con
movimientos
estadsticos,
es
decir
estos
nunca
van
a
formar
parte
de
los
estados
financieros,
tambin
pueden
servir
para
agrupar
cuentas.
Usar
plizas
de
orden:
Le
indicaremos
al
sistema
si
usamos
o
no
cuentas
de
orden.
Habilitar
diarios
en
plizas:
Los
libros
diarios
son
una
clasificacin
que
podemos
hacer
para
agrupar
plizas,
por
default
todas
las
plizas
son
guardadas
en
un
libro
diario,
sin
embargo
existe
la
posibilidad
de
crear
mltiples
libros
diarios,
y
con
ello
ampliar
nuestra
variedad
de
reportes,
ejemplo
plizas
de
ingresos
del
libro
diario
sucursal
uno.
Habilitar
diarios
en
movimientos:
al
igual
que
el
punto
anterior
podemos
asignar
un
diario
pero
a
nivel
de
movimiento,
con
esto
cada
movimiento
de
la
pliza
pudiera
estar
en
un
libro
diario
diferente.
Obligar
el
diario
en
movimientos
de
flujo
de
efectivo:
Puede
crearse
un
libro
diario
ligado
a
la
cuenta
de
flujo
de
efectivo,
de
ser
este
el
caso
el
campo
no
podr
quedarse
sin
libro
diario
Habilitar
conceptos
en
movimientos:
independientemente
del
concepto
general
de
la
pliza,
cada
movimiento
puede
tener
un
concepto
independiente
Habilitar
referencia
en
movimientos:
cada
movimiento
de
la
pliza
puede
tener
una
referencia
independiente
Habilitar
moneda
extranjera:
CONTPAQi
CONTABILIDAD
tiene
la
capacidad
de
manejar
en
una
sola
cuenta
contable
el
saldo
en
moneda
nacional
y
en
moneda
extranjera
sin
necesidad
de
usar
cuentas
complementarias
(curso
intermedio
explicacin
a
detalle)
Imprimir
plizas
con
formato
para
contadores:
las
plizas
pueden
ser
impresas
en
un
formato
ms
amigable
a
la
lectura
si
habilitamos
esta
opcin.
Guardar
archivos
asociados
en
el
servidor:
en
cada
pliza
podemos
adjuntar
archivos
tales
como
PDF
o
XML
de
las
compras,
si
habilitamos
esta
opcin
los
archivos
sern
guardados
en
el
servidor,
de
lo
contrario
se
guardaran
localmente
en
la
mquina
del
usuario
del
sistema
15
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Por
omisin
plizas
sin
afectar:
una
pliza
sin
afectar
es
aquella
que
se
encuentra
capturada,
pero
aun
no
forma
parte
de
los
estados
financieros,
si
esta
opcin
es
habilitada,
todas
las
plizas
generadas
estarn
sin
afectar,
esperando
que
el
usuario
las
valide
y
afecte,
esta
opcin
puede
usarse
como
filtro
para
autorizacin
de
la
captura
de
plizas.
Habilitar
mensajes
de
advertencia:
el
sistema
nos
notificara
automticamente
si
una
pliza
esta
descuadrada,
si
estamos
intentando
capturar
una
pliza
que
corresponde
a
otro
periodo
que
no
es
el
vigente,
o
si
intentamos
modificar
el
tipo,
numero
o
fecha
a
una
pliza
existente.
Usa
bsqueda
incremental
para
cuentas:
cuando
se
comienza
a
escribir
el
nmero
de
la
cuanta
contable,
el
sistema
nicamente
nos
va
mostrando
las
cuentas
que
corresponden
a
los
caracteres
capturados.
Mostrar
ventana
de
asociacin
a
CFDI
al
capturar
la
pliza:
aqu
habilitamos
o
deshabilitamos
que
nos
salga
la
ventana
del
ADD
en
cada
pliza.
Pestaa 4 IVA
Al
habilitar
los
parmetros
de
esta
pantalla,
generaremos
la
configuracin
para
el
manejo
y
control
del
IVA,
IETU
y
DIOT.
Se
encuentra
dividido
en:
Causacin
de
IVA
Definicin
de
Base
Gravable.
Devolucin
y
control
de
IVA
Explicacin
detallada
en
pginas
subsecuentes.
PESTAA
5
CSD/FIEL
16
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Configurar
certificado
desde
la
opcin
de
Redefinir
empresa
Mediante
la
opcin
de
Redefinir
empresa,
se
podr
configurar
el
certificado
o
la
fiel
para
que
se
incluya
la
firma
en
los
archivos
que
se
emitan
y
con
ello
realizar
el
sellado
de
documentos.
IMPORTANTE:
Cuando asignes el certificado o fiel en la redefinicin de la empresa, al presionar el botn Procesar de
la ventana Contabilidad electrnica, se solicitar que captures la contrasea del certificado para
poder emitir los documentos y los archivos XML se emitirn con su sello y certificado correspondiente.
Al no asignar el certificado en la redefinicin de la empresa, no se solicitar ninguna contrasea y los
archivos XML sern emitidos sin los nodos de sello y certificado del contribuyente.
En CONTPAQi Contabilidad la informacin del sellado es opcional y sirve para que el usuario
pueda incluir su firma a los archivos XML que genere.
Usuarios
17
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Para
dar
de
alta
a
los
usuarios
y
sus
respetivos
permisos
nos
vamos
al
men
de
Empresas
y
seleccionamos:
Usuarios-Catalogo
Y
nos
muestra
la
siguiente
ventana:
La ventana de usuarios consta de 5 pestaas en donde viene todo el manejo del sistema
1-Documentos
Aqu
se
muestra
las
opciones
de
pliza,
pre
pliza,
con
5
columnas.
2.
Reportes
Aqu
vienen
listados
todos
los
reportes
que
usa
el
sistema
3.
Catlogos
Aqu
viene
la
opcin
de
los
catlogos
,
cuentas,
grupos
estadsticos,
etc.
4.
Configuracin
Nos
muestran
las
opciones
para
poder
usar
los
catlogos,
conceptos,
diarios
especiales,
etc.
5.
Procesos
y
utileras
Vienen
listados
losa
activos
fijos,
opciones
de
cierre,
conceptos
de
IETU
y
las
utileras
del
sistema.
Para dar de alta a un nuevo usuario solo se deben de seguir los siguientes pasos:
18
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
1.
Abrir
la
ventana
de
usuarios
2.
En
cdigo
va
el
nombre
que
va
a
aparecer
cuando
se
abre
el
sistema,
por
default
el
sistema
muestra
el
nombre
del
nico
usuario
que
trae
el
sistema,
que
es
el
SUPERVISOR.
3.
Poner
el
nombre
del
usuario
4. Asignar la contrasea
19
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
6.
Ahora
en
cada
pestaa,
hay
que
marcar
o
desmarcar
en
cada
campo
segn
si
el
usuario
va
a
tener
permiso
para
hacerlo.
NOTA:
Si
tiene
la
palomita,
es
que
el
usuario
va
a
tener
permiso
para
hacer
esa
accin,
si
no
la
tiene
no
podr
hacerlo.
7.
Una
vez
que
se
termin
de
poner
o
quitar
las
palomitas,
se
le
da
en
la
parte
de
arriba
un
clic
en
guardar.
Para saber que usuarios estn tambin usando el sistema hacemos lo siguiente:
Utileras
Verificar
cuentas:
Con
esta
utilera,
usted
puede
revisar
todas
las
cuentas
del
catlogo
y
le
indica
el
tipo
de
errores,
para
su
posterior
correccin
En
esta
ventana
seleccionamos
los
parmetros
para
poder
sacar
el
reporte.
Una
vez
que
ya
revisamos
los
parmetros,
presionamos
el
botn
de
ejecutar
reporte
o
presionar
la
tecla
F10
de
su
teclado.
Y
en
seguida
nos
muestra
el
reporte.
2.
Verificar
IVA:
Con
esta
utilera,
usted
puede
revisar
todas
cuentas
del
catlogo
que
afectan
el
flujo
de
efectivo
de
la
empresa
y
le
indica
el
tipo
de
errores,
para
su
posterior
correccin.
Podemos
seleccionar
de
que
periodo
a
que
periodo
queremos
el
reporte
y
tambin
se
puede
filtrar
por
todas
las
cuentas
de
flujo
o
solo
de
alguna.
3.
Verificacin
de
plizas:
Con
esta
utilera,
usted
puede
revisar
todas
las
plizas
elaboradas
y
le
indica
el
tipo
de
errores,
dndole
opciones
de
reportar
errores
o
corregir
errores,
que
se
hubieren
generado.
Para
verificar
las
plizas
hay
2
opciones
de
corregir
y
revisar,
seleccione
corregir
y
en
fechas
de
que
fecha
a
que
fecha,
en
la
parte
de
abajo
en
archivo,
nos
manda
la
bitcora
de
lo
que
se
realiz
en
el
proceso
para
eso
se
le
da
un
clic
en
procesar,
una
vez
que
termine,
podremos
ver
la
bitcora.
4.
Reconstruccin
de
saldos:
Con
esta
utilera,
usted
encuentra
diferencias
entre
los
saldos
y
movimientos
de
las
cuentas,
a
partir
del
ejercicio
y
perodo
indicado,
dndole
opciones
de
reportar
errores
o
corregir
los
errores,
que
se
hubieren
generado.
En
esta
ventana
ya
tenemos
la
opcin
seleccionada
de
Corregir
los
problemas,
podemos
seleccionar
desde
que
ejercicio,
que
periodo
y
que
tipo
de
cuentas
revise
el
sistema.
En
la
parte
de
abajo
nos
muestra
la
ruta
en
donde
el
sistema
generara
la
bitcora
del
procedimiento
realizado.
Si
hubiera
errores
aparecen
listados
en
la
bitcora.
En
la
ventana
podremos
seleccionar
desde
que
ejercicio
y
desde
que
periodo
se
pueden
borrar
las
plizas.
6.
Mantenimiento
a
la
base
de
datos:
Esta
utilera
reduce
la
base
de
datos,
elimina
la
historia
de
las
afectaciones
y
disminuye
el
tamao
fsico
de
los
archivos
de
la
base
de
datos
y
los
futuros
respaldos.
Antes
de
hacer
el
proceso
tambin
har
un
respaldo
de
la
informacin
y
al
final
nos
mostrara
una
ventana
de
informacin
como
la
de
abajo.
7.
Saldo
cero
a
la
base
de
datos:
El
proceso
generado
con
esta
utilera
es
irreversible,
afecta
los
sistemas
de
contabilidad,
bancos
e
interfaz
con
el
sistema
comercial
de
Adminpaq,
Factura
Electrnica
o
Punto
de
venta,
borra
las
plizas,
movimientos
de
causacin
y
devolucin
de
IVA,
segmentos
de
negocio,
conserva
catlogos
y
configuraciones
generales
del
sistema.
Este
proceso
solo
nos
va
a
conservar
los
catlogos,
ya
sea
de
cuentas,
proveedores,
conceptos,
etc.
Para
correr
la
utilera
solo
nos
hace
falta
que
se
le
d
un
clic
en
procesar.
Podemos
cambiar
el
sistema
de
contabilidad
a
idioma
ingles
para
realizarlo
lo
que
se
debe
de
hacer
es
ir
al
men
de
Empresa,
idioma
y
en
la
venta
que
sale
solo
seleccionamos,
ingls
y
en
automtico
el
sistema
nos
mostrara
los
mens
y
todo
el
sistema
en
idioma
ingls.
Para
revertirlo
a
espaol
volvemos
a
hacer
el
proceso
pero
ahora
seleccionamos
espaol.
En espaol: En ingles:
Conceptos: Al
capturar
una
pliza
esta
debe
llevar
un
concepto
para
ser
identificada
en
forma
gil,
en
el
men
configuracin
conceptos
esta
lista
puede
ser
guardada
y
posteriormente
podemos
usar
este
listado
al
crear
una
nueva
pliza.
Para
dar
de
alta
los
conceptos
hay
que
ir
al
men
de
configuracin,
y
seleccionar
conceptos.
Una
vez
seleccionado
el
catlogo
de
conceptos
nos
aparare
la
siguiente
ventana
en
la
cual,
para
dar
de
alta
un
nuevo
concepto
solo
le
damos
clic
en
nuevo
ponemos
el
cdigo,
que
es
numrico
el
nombre
del
concepto
y
le
damos
un
clic
en
el
botn
de
guardar.
Y
para
seleccionar
uno
solo
le
damos
doble
clic
para
que
en
el
concepto
de
la
pliza.
Tambin
despus
de
asignar
el
concepto
podemos
seguir
escribiendo
en
la
descripcin
del
concepto
de
la
pliza
para
que
queda
ms
detallado.
Tipos
de
plizas:
CONTPAQi
CONTABILIDAD
trae
configurados
por
default
los
siguientes
tipos
de
plizas:
1-Ingresos,
2-Egresos,
3-Diario,
4-Orden
y
5-Estadistica.
Para ver los tipos de pliza vamos al men de configuracin, tipos de pliza.
En
la
siguiente
ventana
es
donde
vamos
a
ver
los
tipos
de
pliza
que
maneja
el
sistema
y
tambin
vamos
a
poder
dar
de
alta
los
que
se
necesiten.
Creacin
de
tipo
de
pliza:
Dentro
del
mismo
catlogo
de
plizas
seleccionamos
la
opcin
nueva,
asignamos
un
cdigo
al
nuevo
tipo
de
pliza
y
un
nombre,
posteriormente
indicamos
como
utilizaremos
el
consecutivo
para
este
tipo
de
pliza,
a
partir
de
este
momento
el
tipo
de
pliza
transferencias
bancarias
est
disponible
en
la
captura
de
plizas,
con
un
consecutivo
por
periodo.
Aqu
como
vera
estamos
dando
de
alta
un
En
la
ventana
de
plizas
del
sistema
al
darle
un
nuevo
tipo
de
pliza,
con
el
numero
6
y
con
el
clic
para
ver
los
tipos
de
plizas
ya
se
muestra
nombre
de
TRANSFERENCIA
BANCARIA
la
que
se
dio
de
alta.
rbol
de
cuentas
Informacin
de
las
cuentas,
contable
y
fiscal.
Asignar
rubros
a
las
NIF
(Normas
de
Informacin
Financiera).
Para
asignar
los
rubros
de
Informacin
Financiera
a
las
cuentas
contables
podrs
realizar
cualquiera
de
las
siguientes
acciones:
Guarda los cambios y cierra la ventana. No olvides hacer clic en el botn Guardar del catlogo de cuentas.
En
el
catlogo
de
cuentas
se
agrega
la
pestaa
Fiscales
con
el
cdigo
agrupador
de
cuentas
del
SAT,
el
rubro
NIF
y
los
dgitos
fiscales.
Seleccionando
la
cuenta,
en
la
pestaa
de
Fiscales
solo
basta
con
darle
un
clic
en
F3
para
seleccionar
el
agrupador
del
SAT,
que
le
corresponda.
Consideraciones:
Todas
las
cuentas
de
mayor
y
afectables
que
integran
tu
catlogo,
deben
tener
asignado
un
Agrupador
SAT,
incluyendo
las
cuentas
activas
e
inactivas
as
como
las
cuentas
de
orden.
Nota:
Se
excluyen
las
cuentas
de
Ttulo,
Subttulo,
Estadsticas
y
Cuentas
de
Control,
ya
que
estas
n
o
se
integran
en
el
XML.
La
cuenta
hija
debe
tener
el
mismo
agrupador
que
la
cuenta
padre.
El
agrupador
del
SAT
debe
de
corresponder
con
el
tipo
o
nivel
de
la
cuenta
para
evitar
inconsistencias
en
la
informacin.
Para
poder
generar
el
XML
del
listado
de
cuentas
y
la
balanza
de
comprobacin,
hay
que
ir
al
men
de
Cierre,
y
seleccionamos
Contabilidad
Electrnica
Si habilitas la opcin Incluir todas las cuentas, slo se agregarn en los XML las cuentas que
tengan asignado un agrupador del SAT.
Si habilitas la opcin Incluir niveles de mayor y subcuentas, slo se agregarn en los XML las
cuentas de nivel mayor y subcuenta de primer nivel que tengan asignado un agrupador del SAT
En
la
Balanza
de
comprobacin,
se
agreg
la
opcin
de
seleccionar
el
Tipo
de
envo:
Normal
o
complementaria
y
Fecha,
esta
ltima
se
habilita
al
seleccionar
la
opcin
Complementaria
para
indicar
la
fecha
de
la
ltima
modificacin
contable
de
la
balanza.
En
la
emisin
del
Catlogo
de
cuentas
y
Balanza
de
comprobacin,
el
XSD
publicado
por
el
SAT,
obliga
a
que
todas
las
cuentas
que
contiene
el
XML
tengan
asociado
un
agrupador
SAT,
por
lo
que
las
cuentas
que
no
lo
tienen
se
excluirn
del
XML
aun
cuando
tengan
movimientos
En la Informacin de plizas del periodo, es obligatorio seleccionar el Tipo de solicitud de la
pliza.
Los tipos de solicitud que pueden seleccionar son: Acto de Fiscalizacin - AF, Fiscalizacin
Compulsa - FC, Devolucin - DE o Compensacin CO.
Nmero de rden
Este es un atributo opcional para expresar el nmero de orden asignado al acto de fiscalizacin
al que hace referencia la solicitud de la pliza.
Es requerido para los tipos de solicitud = Actos de Fiscalizacin y Fiscalizacin Compulsa
Es alfanumrico, con longitud mxima de 13 caracteres y el formato es: Tres letras maysculas
de la A a la Z + un dgito del 0 al 6 + seis dgitos del 0 al 9 + una diagonal (7) + dos dgitos del 0 al
9. Ejemplo: ABC6577777/88.
Nmero de tramite:
Atributo opcional para expresar el nmero de trmite asignado a la solicitud de devolucin o
compensacin al que hace referencia la solicitud de la pliza.
Es requerido para los casos de Devolucin o Compensacin
El campo Nmero de trmite es numrico, con longitud obligatoria de 10 dgitos. Ejemplo:
0000123456
Formato
reporte
auxiliar
de
folios:
Con
esta
opcin
emitirs
la
informacin
de
los
auxiliares
de
folios
fiscales
asignados
a
los
comprobantes
fiscales
dentro
de
las
plizas
Formato
reporte
auxiliar
de
cuentas
y
subcuentas:
Con
esta
opcin
es
posible
emitir
la
informacin
de
los
auxiliares
de
cuenta
de
nivel
mayor
y/o
de
la
subcuenta
de
primer
nivel.
Selecciona
la
ruta
de
archivos
de
salida
deseada.
Nota:
Este
p roceso
aplica
a
partir
del
ejercicio
2014.
Al
ejecutarlo,
se
validar
q ue
por
lo
menos,
las
cuentas
de
mayor
y
afectables,
tengan
asignado
un
agrupador
SAT.
Los
archivos
XML
se
generan
en
la
ruta
de
archivos
de
salida,
indicada
en
el
proceso.
El
archivo
XML
se
genera
comprimido
en
archivo
.zip
y
su
nombre
se
forma
de:
RFC
-
Ejercicio
(4
caracteres)
Periodo
(mes
2
caracteres)
Clave
(siglas
correspondientes
al
tipo
de
archivo)
y
extensin:
.zip.
Grupo de Cuentas
La
opcin
de
Grupo
de
cuentas
nos
sirve
para
crear
copias
exactas
de
segmentos
del
catlogo
de
cuentas.
Ejemplo:
La
compaa
X
abre
una
nueva
sucursal
y
necesitamos
crear
las
cuentas
contables
de
gastos
para
esta
nueva
sucursal.
Para
no
dar
de
alta
cuenta
por
cuenta
creamos
la
cuenta
acumuladora
de
la
sucursal
y
posteriormente
ingresamos
a
grupos
de
cuentas
y
seleccionamos
la
cuenta
a
partir
de
la
cual
queremos
hacer
la
copia
del
catlogo.
1.-
En
el
catlogo
de
cuentas
crear
la
cuenta
acumulativa
para
la
sucursal
2.
Observemos
que
en
el
rbol
de
cuentas
no
tiene
signo
de
+
ya
que
an
no
tiene
cuentas
colgadas.
2.-
Ingresar
a
catalogo
grupos
de
cuentas.
Para
eso
vamos
al
men
de
Catalogo
y
seleccionamos
Grupos
de
cuentas.
Y
nos
muestra
la
siguiente
ventana
Como
resultado
obtendremos
una
copia
exacta
de
las
subcuentas
en
la
cuenta
correspondiente
a
la
sucursal
2,
(solo
se
copian
las
cuentas
los
saldos
no)
Grupos Estadsticos
Ejemplo:
En
el
caso
anterior
se
crearon
subcuentas
idnticas
para
dos
sucursales
diferentes,
si
en
algn
momento
requerimos
saber
cul
es
el
importe
en
la
subcuenta
sueldos
de
ambas
sucursales,
la
nica
opcin
es
solicitar
el
auxiliar
de
ambas
cuentas,
o
crear
una
cuenta
estadstica
y
agrupar
en
ella
las
cuentas
de
sueldos
de
ambas
sucursales.
Despus
le
damos
un
clic
en
el
botn
de
procesar
y
as
es
como
nos
queda
Cuando
ya
se
est
capturando
la
pliza
con
esas
cuentas,
tambin
se
podr
hacer
uso
de
reportes
de
cuenta
estadstica.
Aqu
se
muestra
una
pliza
con
las
cuentas
estadsticas.
Nos
podemos
dar
cuenta
que
el
resultado
es
un
reporte
con
las
cuentas,
sin
necesidad
de
pedirlo
en
forma
individual
Plizas
El
men
de
plizas
se
divide
en:
1
Plizas,
2
Listados,
3
Movimientos
masivos,
4
Exportacin
(Bajar)
Importacin
(Cargar)
y
por
ultimo
Pre
plizas.
Encabezado
En
el
encabezado
de
la
pliza
encontramos
datos
de
captura
para:
Fecha:
con
esta
fecha
sern
afectados
los
saldos
de
la
cuenta
y
estados
financieros.
Tipo
de
pliza:
Identificado
del
tipo
de
pliza
(Ingresos,
Egresos,
Diario,
Orden,
Estadstica
o
algn
tipo
de
pliza
especial
creada
en
el
men
tipos
de
pliza).
Nmero
de
pliza:
Consecutivo
del
tipo
de
pliza,
de
acuerdo
a
la
configuracin
puede
ser
por
ejercicio
o
por
periodo).
Concepto
de
pliza:
Descripcin
principal
de
la
pliza,
esta
descripcin
aparecer
en
los
auxiliares.
Dentro
del
encabezado
de
plizas
encontramos
tambin
un
navegador
de
plizas
el
cual
nos
permite
desplazarnos
por
las
plizas
sin
necesidad
de
salirnos
de
esta
ventana.
En
la
parte
inferior
encontramos
dos
opciones
mas
Pliza
de
ajuste:
con
este
estatus
se
marcara
la
pliza
de
cancelacin
de
cuentas
de
resultados
al
cierre
del
ejercicio.
Sin
afectar:
Plizas
que
ya
estn
en
el
sistema,
pero
no
forman
parte
de
los
estados
financieros,
se
pueden
considerar
pendientes
de
revisar
o
autorizar
Movimientos
En
esta
parte
de
la
pliza
veremos
el
resumen
de
los
movimientos
capturados
en
la
pliza,
sin
embargo
al
insertar
movimientos
a
la
pliza
se
abrir
la
pantalla
movimientos
de
pliza
Sumas
Aqu
nos
muestra
las
sumas
de
los
movimientos
de
cargos
y
abonos.
VENTANA DE ADD
Ahora
despus
de
capturar
el
concepto
de
la
pliza
y
dar
enter
se
nos
mostrar
la
ventana
del
ADD
(Administrador
de
Documentos
Digitales)
va
a
hacer
el
componente
que
nos
ayuda
y
llevara
el
control
de
todos
nuestros
XML
para
poderlos
agregar
a
nuestras
plizas.
Se
ver
el
uso
del
ADD
en
un
apartado
ms
adelante
en
el
cual
se
detallara
su
uso
para
el
sistema
de
contabilidad
Electrnica.
46
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Esta
operacin
se
repite
tantas
veces
como
sea
necesario.
En
la
parte
inferior
de
esta
ventana
tenemos
el
indicativo
sumas
iguales
y
diferencia,
este
se
mover
de
acuerdo
a
los
datos
capturados,
para
salir
de
este
ventana
presionamos
cerrar.
Plizas captura
La
pliza
capturada
se
ve
de
esta
forma,
mostrando
al
pie
sumas
iguales,
para
pasar
a
uno
nueva
pliza,
presionamos
guardar
y
enseguida
nuevo
Para
sacar
el
listado
de
plizas
nos
vamos
al
men
de
Plizas
y
seleccionamos
listado
de
plizas
y
nos
muestra
la
siguiente
ventana.
En
este
listado,
podemos
explorar
las
plizas
que
tenemos
en
el
sistema,
de
acuerdo
a
los
filtros
seleccionados.
NOTA:
Para
abrir
una
pliza
desde
este
listado
basta
con
dar
doble
clic
sobre
ella
Para
ir
a
esta
opcin
del
sistema
nos
vamos
al
men
de
Plizas
y
seleccionamos
Listado
de
movimientos
de
plizas
Periodo:
Nos
muestra
los
movimientos
del
mes
o
periodo
seleccionado.
Ejercicio:
Nos
mostrara
los
ejercicios
almacenados
en
el
sistema.
Buscar:
Este
espacio
nos
servir
para
buscar
expresiones,
tipos
de
pliza
e
importes
de
los
registros
mostrados
en
el
listado.
En
los
encabezados
de
cada
columna
(Fecha,
Tipo,
Nmero,
Concepto,
Cargos,
Abonos)
tenemos
un
filtro
llamado
todos.
Independientemente
de
las
bsquedas
podemos
utilizar
estos
filtros
como
lo
hacemos
en
Excel.
NOTA:
Para
abrir
un
movimiento
de
pliza
desde
este
listado
basta
con
dar
doble
clic
sobre
l,
lo
que
nos
abrir
la
pliza
Una
pre-pliza
es
una
pliza
modelo
que
se
usa
con
frecuencia,
entonces
para
no
volverla
a
capturar
solo
hacemos
la
pre-pliza
para
que
la
podamos
usar
cuando
la
necesitemos.
Los
pasos
para
crear
una
pre-pliza
de
una
pliza
ya
hecha
son
los
siguientes:
Paso
1:
En
una
pliza
seleccionada,
de
clic
en
guardar
como
pre
pliza.
Paso
2:
En
la
ventana
que
sale
le
podemos
cambiar
el
nombre
para
poder
identificar
a
la
pre-pliza
ms
fcilmente
y
tambin
le
podemos
agregar
una
letra
como
acceso
directo
para
ejecutarla
con
esa
combinacin
de
teclas.
Y
le
damos
en
procesar
para
generar
la
pre-pliza.
NOTA:
Cada
opcin
del
punto
2
tiene
una
opcin
que
se
llama
POR
CAPTAR,
quiere
decir
que
si
seleccionamos
esa
opcin
cuando
ejecutemos
la
pre-pliza,
en
el
campo
que
se
haya
dejado
por
captar
se
detendr
en
la
ejecucin
hasta
que
nosotros
escribamos
el
valor
correspondiente.
Se
procede
a
configurar
cada
uno
de
los
asientos
contables
de
la
pre
pliza
Honorarios,
con
los
siguientes
parmetros:
Ejecutando la pre-pliza
Para
ejecutar
la
pre-pliza
hay
que
abrir
la
ventana
de
Plizas
desde
el
men
de
Plizas,
una
vez
abierta
la
venta
se
presiona
la
combinacin
teclas
<CTRL
+
la
letra
que
se
agreg
en
este
caso
la
letra
L
y
nos
aparecer
la
siguiente
ventana.
Al
terminar
la
ejecucin
de
la
pre-pliza
nos
muestra
el
siguiente
mensaje
de
que
se
ha
ejecutado
con
xito
la
pre-pliza,
ahora
solo
se
le
da
en
aceptar
para
ver
la
pliza.
Observemos
que
ya
se
gener
nuestra
pliza
y
damos
clic
en
guardar
y
cerrar.
CAPITULO 3
Control de IVA
Actualmente
en
Mxico
el
IETU
e
IVA
son
impuestos
que
se
declaran
en
base
a
flujo
de
efectivo,
por
esta
razn
se
tiene
que
indicar
al
sistema
contable,
cual
es
la
cuenta
agrupadora
del
flujo
de
efectivo,
para
ello
con
la
empresa
a
configurar
abierta,
ingresamos
al
men
configuracin,
redefinir
empresa
seccin
cuentas
y
su
estructura.
En
esta
etapa
le
indicaremos
al
sistema
que
deseamos
manejar
IETU
e
IVA,
la
configuracin
se
hace
en
forma
simultnea
ya
que
se
usan
las
mismas
bases,
en
el
mismo
men
redefinir
empresa,
seccin
cuatro
IVA,
activaremos
las
funciones
deseadas.
Para
habilitar
el
control
de
IVA
vamos
al
men
de
configuracin,
redefinir
empresa
y
nos
vamos
a
la
pestaa
4.
IVA
Causado
Le
indicamos
al
sistema
que
queremos
controlar
el
IVA
relacionado
con
los
ingresos.
Seleccionamos
las
tasas
por
las
cuales
tenemos
ingresos
Asumir:
El
sistema
desglosara
el
impuesto
automticamente
a
todos
los
ingresos
con
la
tasa
seleccionada
como
asumir,
esta
opcin
puede
ser
cambiada
en
cualquier
momento,
el
importe
calculado
por
el
sistema
tambin
puede
ser
modificado
de
acuerdo
a
nuestra
necesidad
Una
vez
configuradas
las
opciones
de
manejo
de
cuenta
de
flujo
de
efectivo
y
control
de
IVA,
se
activa
el
men
CONTROL
DE
IVA
Padrn
de
proveedores
Para
dar
de
alta,
consulta
o
modificacin,
de
los
proveedores,
vamos
al
men
de
Control
de
IVA,
padrn
de
proveedores.
DATOS
DE
PROVEEDOR
R.F.C.:
Dato
obligado,
ya
que
sin
RFC
el
archivo
de
texto
no
carga
en
la
informativa
CURP.
Obligatorio
solo
en
caso
de
personas
fsicas
Cuenta:
En
caso
de
tener
en
el
catlogo
de
cuentas
contable
a
los
proveedores
cuenta
por
cuenta
y
manejar
provisiones
se
recomienda
asignar
esta
cuenta,
ya
que
al
pagar
la
provisin
automticamente
el
sistema
nos
relacionar
la
operacin
con
el
proveedor
y
sus
datos,
si
no
se
manejan
provisiones
no
es
necesario
asignar
cuenta
contable
Control
de
IVA
Indicar
la
tasa
o
tasas
de
impuesto
con
la
que
realizaremos
operaciones
con
cada
uno
de
los
proveedores,
el
botn
asumir
indica
con
cual
tasa
el
sistema
calculara
automticamente
las
operaciones
realizadas.
En
el
caso
de
existir
retenciones
indicar
el
porcentaje,
segn
corresponda
IVA
o
ISR
Proveedor
de
telefona
con
operaciones
al
16%
Proveedor
nacional
Tipo
de
operacin,
de
acuerdo
al
listado
del
SAT
85
Otros
Cuenta
contable
200-0001
Proveedor
de
honorarios
persona
fsica
con
operaciones
al
16%
retenciones
de
ISR
10%
e
IVA
2/3
partes
10.66667%
Proveedor
nacional
Tipo
de
operacin,
de
acuerdo
al
listado
del
SAT
03
Servicios
profesionales
Cuenta
contable
200-0002
Proveedor
de
Automvil
persona
moral
con
operaciones
al
16%
Proveedor
nacional
Tipo
de
operacin,
de
acuerdo
al
listado
del
SAT
85
Otros
No
tiene
cuenta
contable
puesto
que
no
se
provisiono
Proveedor
de
Extranjero
persona
moral
Proveedor
extranjero
Tipo
de
operacin,
de
acuerdo
al
listado
del
SAT
85
Otros
No
tiene
cuenta
contable
puesto
que
no
se
provisiono
En
este
caso
el
IVA
es
al
16%
refirindonos
al
IVA
por
la
importacin.
Proveedor
restaurante
local
Proveedor
nacional
Tipo
de
operacin,
de
acuerdo
al
listado
del
SAT
85
otros
No
tiene
cuenta
contable
puesto
que
no
se
provisiono
IVA
16%
Proveedor
Nomina
Egresos
varios
Tipo
de
operacin,
Sueldos
y
salarios
gravados
Proveedor:
Contribuciones
de
seguridad
social
IMSS.
Egresos
varios
Tipo
de
operacin,
gastos
de
seguridad
social
Proveedor
2.5
Impuesto
estatal
Egresos
varios
Tipo
de
operacin,
No
calcula
IVA
Registro de operaciones
Ingresos
del
da
Al
detectar
el
ingreso
en
la
cuenta
de
bancos
el
sistema
nos
abrir
la
ventana
de
la
parte
fiscal,
en
la
que
nos
indica
el
ingreso
por
$232,000.00
a
bancos
de
los
cuales
$32,000.00
Corresponden
a
IVA,
esta
informacin
corresponde
al
pago
mensual
de
dicho
impuesto.
Al
darle
guardar
nos
muestra
la
siguiente
ventana.
Con
esta
accin
adems
de
afectar
la
contabilidad,
se
alimenta
la
base
de
datos
fiscal
del
sistema.
Y
solo
le
damos
un
clic
en
el
botn
de
aceptar
en
la
parte
de
arriba.
Provisin de telefona.
Este
registro
se
contabiliza
como
generalmente
lo
hacemos,
puesto
que
fiscalmente
an
no
tiene
ninguna
implicacin
La
pliza
es
capturada
en
forma
tradicional,
el
sistema
detecta
la
cuenta
de
flujo
de
efectivo,
al
guardar
el
movimiento
el
sistema
nos
muestra
el
siguiente
cuadro.
Proveedor:
1
TELMEX,
detectado
automticamente
puesto
que
procede
de
una
provisin.
De
acuerdo
a
los
datos
capturados
en
el
padrn
de
proveedores
se
llena
en
forma
automtica
la
informacin,
(esta
puede
ser
modificada
si
es
necesario)
Total
de
la
operacin
$5,800
base
$5,000
IVA
$800
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
nos
deja
listos
para
trabajar
en
una
nueva
pliza
La
pliza
es
capturada
en
forma
tradicional,
el
sistema
detecta
la
cuenta
de
flujo
de
efectivo,
al
guardar
el
movimiento
el
sistema
nos
muestra
el
siguiente
cuadro
Proveedor:
Presionamos
la
tecla
F3y
de
la
ventana
que
nos
muestra
los
proveedores
que
tenemos
en
el
padrn
seleccionamos
a
Ernesto
Ramrez.
De
acuerdo
a
los
datos
capturados
en
el
padrn
de
proveedores
se
llena
en
forma
automtica
la
informacin,
(esta
puede
ser
modificada
si
es
necesario)
Total
de
la
operacin
$9,533.33
Base
$10,000
IVA
$1,600
Ret.
ISR
$1000
IVA
$1,066.67
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
nos
deja
listos
para
trabajar
en
una
nueva
pliza
Adquisicin Automvil
La
pliza
es
capturada
en
forma
tradicional,
el
sistema
detecta
la
cuenta
de
flujo
de
efectivo,
al
guardar
el
movimiento
el
sistema
nos
muestra
el
siguiente
cuadro.
Proveedor:
3
Automviles
utilitarios,
asignado
manualmente.
De
acuerdo
a
los
datos
capturados
en
el
padrn
de
proveedores
se
llena
en
forma
automtica
la
informacin,
(esta
puede
ser
modificada
si
es
necesario)
Total
de
la
operacin
$116,000
Base
$100,000
IVA
$16,000
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
nos
deja
listos
para
trabajar
en
una
nueva
pliza.
La
pliza
es
capturada
en
forma
tradicional,
el
sistema
detecta
la
cuenta
de
flujo
de
efectivo,
al
guardar
el
movimiento
el
sistema
nos
muestra
el
siguiente
cuadro
Proveedor:
4
Proveedor
Extranjero
Inc.
asignado
manualmente.
De
acuerdo
a
los
datos
capturados
en
el
padrn
de
proveedores
se
llena
en
forma
automtica
la
informacin,
(esta
puede
ser
modificada
si
es
necesario)
Total
de
la
operacin
$17,400
Base
$15,000
IVA
$2,400
considerado
como
IVA
de
importaciones
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
queda
listo
para
trabajar
en
una
nueva
pliza
La
pliza
es
capturada
en
forma
tradicional,
el
sistema
detecta
la
cuenta
de
flujo
de
efectivo,
al
guardar
el
movimiento
el
sistema
le
muestra
el
siguiente
cuadro.
Proveedor:
5
Proveedor
Restaurante
local
asignado
manualmente.
En
este
caso
la
informacin
debe
ser
manipulada.
Captura
manual.
Importe
base
$500
automticamente
calcula
Importe
e
IVA.
Deducible
para
IETU
por
default
$500
oprimir
C
tendremos
una
calculadora
multiplicar
el
importe
$500
por
.125
deducible
para
IETU
al
presionar
enter
tendremos
62.5
Otras
erogaciones
capturar
58
importe
de
propina.
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
queda
listo
para
trabajar
en
una
nueva
pliza
Pago de nmina
La
pliza
es
capturada
en
forma
tradicional,
el
sistema
detecta
la
cuenta
de
flujo
de
efectivo,
al
guardar
el
movimiento
el
sistema
le
muestra
el
siguiente
cuadro
Proveedor:
6
Sueldo
empleados.
Asignado
manualmente.
En
este
caso
la
informacin
debe
ser
manipulada.
Captura
manual.
Acredita
miento
para
IETU
oprimir
C
Calculadora
multiplicar
$10,000
por
0.175
porcentaje
de
acredita
miento
de
IETU
Los
siguientes
campos
se
quedan
en
blanco,
puesto
que
el
sistema
considera
esta
operacin
como
acredita
miento
por
salarios
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
queda
listo
para
trabajar
en
una
nueva
pliza
La
pliza
es
capturada
en
forma
tradicional,
el
sistema
detecta
la
cuenta
de
flujo
de
efectivo,
al
guardar
el
movimiento
el
sistema
nos
muestra
el
siguiente
cuadro.
Proveedor:
7
IMSS.
Asignado
manualmente.
Los
siguientes
campos
se
quedan
en
blanco,
puesto
que
el
sistema
considera
esta
operacin
como
acredita
miento
por
salarios
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
queda
listo
para
trabajar
en
una
nueva
pliza.
La
pliza
es
capturada
en
forma
tradicional,
el
sistema
detecta
la
cuenta
de
flujo
de
efectivo,
al
guardar
el
movimiento
el
sistema
nos
muestra
el
siguiente
cuadro.
Al
aceptar
se
guarda
el
movimiento
afectando
la
parte
fiscal,
y
queda
listo
para
trabajar
en
una
nueva
pliza
Periodo de Causacin
Para
cambiar
el
periodo
de
causacin
(Ingresos)
podemos
hacerlo
en
forma
masiva
en
el
men
plizas
asignacin
del
periodo
de
causacin
de
IVA
76
Fechas:
Seleccionar
rango
de
fechas
a
consultar
Movimientos:
Presionamos
ese
botn
para
que
nos
muestre
los
movimientos
Una
vez
que
se
muestran
los
movimientos
en
la
parte
izquierda
seleccionamos
los
movimientos
a
los
cuales
se
les
va
a
cambiar
el
periodo,
solo
se
les
da
un
clic
con
el
botn
derecho
y
nos
muestra
el
siguiente
men
Seleccionar
el
o
los
movimientos
a
cambiar
periodo
(Transito)
clic
derecho
sobre
la
seleccin,
y
asignar
el
periodo
de
causacin
77
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Periodo
de
Acreditamiento
Para
cambiar
el
periodo
de
acredita
miento
(egresos)
podemos
hacerlo
en
forma
masiva
en
el
men
control
de
IVA
asignar
periodo
de
acredita
miento
de
IVA
78
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Buscar: Presionamos ese botn para que nos muestre los movimientos
Para
eso
nos
vamos
al
men
de
Control
de
IVA
y
seleccionamos
la
opcin
de
Declaracin
Informativa
de
Operaciones
con
terceros
(A-29)
79
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Vemos
que
el
sistema
nos
va
a
generar
el
archivo
completo
y
nos
va
a
mostrar
la
visualizacin
en
Excel.
Aqu
nos
muestra
del
Aqu
nos
muestra
el
Aqu
tenemos
la
ruta
en
primero
al
ltimo
proveedor
ejercicio
y
de
qu
periodo
a
donde
el
sistema
genera
el
que
periodo
archivo
texto
de
la
declaracin.
Nos
aparece
una
ventana
en
donde
nos
menciona
que
se
cre
con
xito,
nos
pone
la
ruta
en
donde
est
el
archivo
de
texto,
y
solo
le
damos
en
continuar
para
nos
muestre
la
informacin
en
Excel.
80
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Al
abrir
en
Excel,
usa
las
macros
entonces
hay
que
tenerlas
habilitadas
para
no
tener
problemas
con
el
reporte.
En
dado
caso
nos
mostrara
esta
mensaje
y
solo
hay
que
darle
un
clic
en
Habilitar
Contenido
Aqu
tenemos
la
hoja
de
Excel
con
todos
los
movimientos
del
periodo
seleccionado,
tambin
nos
muestra
la
ruta
en
donde
est
el
archivo
de
texto
y
si
hay
que
hacerle
alguna
modificacin
lo
podremos
hacer
y
darle
un
clic
en
el
botn
de
Guardar
para
que
nos
actualice
el
archivo
de
texto
con
los
nuevos
cambios.
REPORTES
81
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Barra de herramientas
Todos
los
reportes
cuentan
con
esta
barra
de
herramientas,
para
poder
exportar
a
diferentes
formatos.
El
sistema
de
Contabilidad
cuenta
con
todo
un
men
de
reportes
los
cuales
se
listan
a
continuacin:
ESTADOS
FINANCIEROS
REPORTES
NIF
82
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
REPORTES
DE
CATALOGO
REPORTES
AUXILIARES
REPORTES
DE
DIOT
83
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
84
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
REPORTES
DEL
ADMINISTRADOR
DE
DOCUMENTOS
DIGITALES
REPORTES INFLACIONARIOS
MIS REPORTES
HOJA ELECTRONICA
Los
reportes
de
hoja
electrnica
se
ejecutan
directamente
en
Excel
y
usan
lo
que
son
las
macros,
hay
que
habilitarlas
para
poder
trabajar
sin
problemas.
Cuenta
con
6
reportes
y
para
poderlos
ejecutar
solo
dando
clic
en
el
botn
Ejecutar
en
la
parte
de
arriba.
Y
en
la
parte
de
abajo
vemos
la
ruta
en
donde
se
encuentra
cada
reporte.
Al
ejecutar
una
hoja
electrnica
el
sistema
nos
mostrara
nuevamente
la
ventana
de
inicio
de
sesin
basta
con
que
le
demos
un
clic
en
aceptar
Recuerde
Habilitar
el
contenido
en
excel
para
poder
utilizar
sin
problemas
la
hoja
electronica.
Como
vera
se
tienen
varias
pestaas
para
poder
sacar
ms
informacin.
Como
vera
se
tienen
varias
pestaas
para
poder
sacar
ms
informacin.
Como
vera
se
tienen
varias
pestaas
para
poder
sacar
ms
informacin.
Como
vera
se
tienen
varias
pestaas
para
poder
sacar
ms
informacin.
Necesidades
y
Caractersticas
Requerimientos
de
Informacin
Los
Impuestos
y
Tipos
de
Impuestos
Definiciones
de
ISR,
IVA,
IETU,
IDE
Principales
Preguntas
y
Respuestas
y
fundamento
fiscal
1.
Marco
Fiscal
Este
nuevo
servicio
de
Declaraciones
y
Pagos
Pago
referenciado,
se
basa
en
la
presentacin
directa
ante
el
SAT
de
las
declaraciones:
Provisionales
Definitivas
Y
en
caso
de
resultar
pago
de
impuestos,
se
efectuar
en
bancos,
utilizando
el
servicio
de
pago
referenciado,
es
decir,
a
travs
de
una
lnea
de
captura.
Este
nuevo
servicio
sustituye
al
Esquema
de
Pagos
Electrnicos
que
se
presenta
directamente
en
los
bancos.
Con
el
Servicio
de
Declaraciones
y
Pagos
(pago
referenciado)
los
contribuyentes
primero
envan
la
declaracin
al
SAT
a
travs
de
internet
en
la
seccin
Mi
portal
/
Pago
referenciado,
en
la
que
de
resultar
impuesto
a
pagar
se
genera
la
lnea
de
captura
y
posteriormente
el
contribuyente
debe
pagar
en
la
institucin
bancaria,
sin
exceder
el
plazo
establecido
en
dicha
lnea.
Adems,
con
el
nuevo
esquema
de
Declaraciones
y
Pagos
del
SAT,
usted
podr
eliminar
las
siguientes
obligaciones:
LIBRO I
LIBRO II
II.2.8.5.1.
Para
los
efectos
de
los
artculos
20,
sptimo
prrafo
y
31,
primer
prrafo
del
CFF
y
53
de
su
Reglamento,
las
personas
fsicas
y
morales
realizarn
la
presentacin
de
los
pagos
provisionales
o
definitivos
del
ISR,
IETU,
IVA
o
IEPS,
as
como
retenciones,
por
medio
de
la
pgina
de
Internet
del
SAT,
de
conformidad
con
el
procedimiento
siguiente:
II.
Seleccionarn
el
periodo
a
declarar
y
el
tipo
de
declaracin,
pudiendo
optar
por
llenar
los
datos
solicitados
en
el
programa
directamente
en
lnea
o
hacerlo
fuera
de
lnea.
Mediante
nuestro
sistema
CONTPAQi,
se
generan
todos
los
importes,
con
soportes
documentales
de
la
informacin
solicitada.
IV.
Para
el
llenado
de
la
declaracin
se
capturarn
los
datos
habilitados
por
el
programa
citado.
El
sistema,
a
eleccin
del
contribuyente,
podr
realizar
en
forma
automtica
los
clculos
aritmticos
o,
en
su
caso,
se
podrn
capturar
los
datos
de
forma
manual.
(dichos
datos
se
generan
mediante
CONTPAQi
Contabilidad)
Cuando
exista
cantidad
a
pagar,
por
cualquiera
de
las
obligaciones
fiscales
manifestadas,
el
acuse
de
recibo
electrnico,
incluir
el
importe
total
a
pagar
y
la
lnea
de
captura
a
travs
de
la
cual
se
efectuar
el
pago,
as
como
la
fecha
de
vigencia
de
la
lnea
de
captura.
VI.
El
importe
total
a
pagar
sealado
en
la
fraccin
anterior,
deber
cubrirse
por
transferencia
electrnica
de
fondos
mediante
pago
con
lnea
de
captura
va
Internet,
en
la
pgina
de
Internet
de
las
instituciones
de
crdito
autorizadas
a
que
se
refiere
el
Anexo
4, rubro D.
Las
instituciones
de
crdito
autorizadas
enviarn
a
los
contribuyentes,
por
la
misma
va,
el
Recibo
Bancario
de
Pago
de
Contribuciones
Federales
generado
por
stas.
Lo
dispuesto
en
esta
regla,
se
aplicar
en
las
fechas
y
para
los
diversos
sectores
que
se
den
a
conocer
conforme
al
calendario
que
se
publique
en
la
pgina
de
Internet
del
SAT.
2.1
Caractersticas
mnimas
que
requieren
los
equipos
de
cmputo
para
utilizar
el
servicio.
A
continuacin
de
menciona
en
la
tabla
1,
los
componentes
y
caractersticas
que
debe
contener
su
equipo
de
cmputo,
para
operar
y
manejar
el
D
y
P,
generado
por
el
SAT.
FUENTE:
www.sat.gob.mx
Servicios:
Descripcin:
Internet
El
equipo
de
cmputo
debe
contar
con
acceso
a
Internet
con
un
ancho
de
banda
de
128
Kbps.
En
caso
de
no
tenerlo,
se
sugiere
acudir
a
las
salas
de
Internet
provistas
por
el
SAT
en
sus
oficinas
Locales
de
Servicios
al
Contribuyente
(ALSC),
a
cualquier
Mdulo
de
Asistencia
o
a
los
Espacios
de
Acceso
Pblico
a
Internet
(EAPIS).
CIEC
Para
hacer
uso
de
los
servicios
deber
contarse
al
menos
con
la
Clave
de
Identificacin
Electrnica
Confidencial
Actualizada
(CIEC).
CIEC
mas
Si
no
se
cuenta
con
CIEC
actualizada,
pero
si
con
CIEC
y
Firma
Electrnica
el
Firma
Servicio
de
Declaraciones
y
Pagos
(Pago
Referenciado)
tambin
permitir
el
Electrnica
acceso.
Sistema
Genera
automticamente
tus
declaraciones
y
pagos
provisionales
con
la
nueva
CONTPAQi
plataforma
DYP,
obligatoria
para
todas
las
personas
morales
a
partir
del
2012
Contabilidad
(nuevo)
3.1
Al
concluir
su
nueva
declaracin
de
pagos
provisionales
2012,
el
SAT
le
generar
un
acuse
de
recibo,
en
caso
de
que
exista
cantidad
a
pagar,
la
cual
deber
pagar
por
internet,
en
la
fecha
especificada,
tal
como
se
muestra
en
la
siguiente
lmina.
Fraccin
IV.
Contribuir
para
los
gastos
pblicos,
de
la
Federacin
como
del
Estado
y
Municipio
en
que
residan,
de
la
manera
proporcional
y
equitativa
que
dispongan
las
leyes.
Impuestos
son
las
contribuciones
establecidas
en
ley
que
deben
pagar
las
personas
fsicas
y
morales
que
se
encentren
en
la
situacin
jurdica
o
de
hecho
prevista
por
la
misma
y
que
sean
distintas
de
las
aportaciones
de
seguridad
social,
contribuciones
de
mejora
y
derechos
Nuestra
Constitucin
Poltica
ha
previsto
que
las
contribuciones
deben
observar
principios
que
garanticen
que
no
se
haga
un
cobro
indebido
de
los
impuestos.
Estos
principios
se
enuncian
en
la
fraccin
IV
del
artculo
31
constitucional,
que
vimos
con
anterioridad
y
forman
parte
del
sistema
de
valores
humanos,
cmo
es
el
de
equidad.
Asimismo,
el
artculo
segundo,
fraccin
1
del
Cdigo
Fiscal
de
la
Federacin,
establece
la
siguiente
Descripcin
de
Impuestos:
Impuestos
son
las
contribuciones
establecidas
en
ley
que
deben
pagar
las
personas
fsicas
y
morales
que
se
encentren
en
la
situacin
jurdica
o
de
hecho
prevista
por
la
misma
y
que
sean
distintas
de
las
aportaciones
de
seguridad
social,
contribuciones
de
mejora
y
derechos
Tanto
la
Federacin,
a
travs
del
Congreso
de
la
Unin
(encargado
de
formular
las
leyes
que
rigen
en
todo
el
pas),
como
los
estados
a
travs
de
los
Congresos
Estatales,
pueden
establecer
las
contribuciones
necesarias
para
cubrir
el
gasto
pblico.
Es
importante
mencionar
que
las
contribuciones
que
fi
je
el
Congreso
de
la
Unin
rigen
en
todo
el
territorio
nacional
y
las
contribuciones
que
establezcan
los
Congresos
Estatales
slo
aplican
en
el
territorio
del
Estado
correspondiente
al
Congreso
Estatal.
De esta forma podemos distinguir entre dos tipos de impuestos: los locales y los federales.
Entre
los
impuestos
locales
encontramos
al
ISR,
IVA,
IETU,
IDE,
a
continuacin
daremos
una
breve
descripcin
de
cada
uno,
ya
que
en
ellos
centraremos
la
aplicacin
prctica
de
este
material.
Para
efectos
de
estudio
y
anlisis
de
los
impuestos,
los
tericos
en
la
materia
han
determinado
cinco
elementos
bsicos:
3. Base,
Sujeto
Objeto
IMPUESTO
OBJETO
Impuesto
sobre
la
renta
Grava
la
renta,
la
ganancia,
la
utilidad
Impuesto
al
Valor
Agregado
Grava
ciertos
actos
o
actividades
realizadas
en
territorio
nacional
Grava
el
precio
o
la
contraprestacin
a
favor
de
quien
Impuesto
empresarial
a
tasa
nica
enajena
el
bien,
presta
el
servicio
independiente
u
otorga
el
uso
o
goce
temporal
de
bienes.
Grava
los
depsitos
en
efectivo,
en
moneda
nacional
o
Impuesto
a
los
depsitos
en
efectivo
extranjera,
que
se
realicen
en
cualquier
tipo
de
cuenta
que
tengan
a
su
nombre
en
las
instituciones
del
sistema
financiero
Base
Es
la
cantidad
monetaria
sobre
la
que
se
calcula
el
impuesto.
Puede
ser
el
valor
total
de
las
actividades
o
el
monto
de
los
ingresos
percibidos,
menos
la
cantidad
correspondiente
a
las
deducciones
autorizadas.
Una
vez
que
el
mismo
contribuyente
sujeto
del
impuesto
ha
determinado
la
base
para
efectos
del
impuesto,
slo
deber
aplicar
la
tasa,
tarifa
o
cuota,
en
su
caso,
para
conocer
el
impuesto
causado.
Concepto y elementos
Se
llama
renta
al
producto
del
capital,
del
trabajo
o
de
la
combinacin
de
ambos.
La
renta
est
constituida
esencialmente
por
los
ingresos
que
provienen
del
patrimonio
personal
o
de
las
actividades
propias
del
contribuyente
o
de
la
combinacin
de
ambos.
Las
personas
fsicas
y
las
personas
morales
estn
obligadas
al
pago
del
impuesto
sobre
la
renta
en
los
siguientes
casos:
I.
Las
residentes
en
Mxico,
respecto
de
todos
sus
ingresos,
cualquiera
que
sea
la
ubicacin
de
la
fuente
de
riqueza
de
donde
procedan.
El
objeto
del
impuesto
est
constituido
por
la
situacin
jurdica
o
de
hecho
prevista
por
la
ley
como
generadora
de
la
obligacin
de
pagar
un
determinado
tributo.
En
el
caso
del
impuesto
sobre
la
renta
el
objeto
lo
constituye
gravar
los
ingresos
o
la
utilidad
del
contribuyente,
percibidos
en
determinado
tiempo.
Es
la
cantidad
monetaria
sobre
la
que
se
determina
el
monto
del
impuesto
a
cargo
del
contribuyente,
la
cual
puede
ser
el
valor
total
de
los
ingresos
del
contribuyente
o
la
utilidad
o
resultado
fiscal
que
se
obtienen
de
disminuir
a
los
ingresos
percibidos
las
deducciones
autorizadas
en
las
disposiciones
fiscales.
Tasa o tarifa
Una
vez
que
el
contribuyente
sujeto
del
impuesto
ha
determinado
la
base
del
impuesto,
solamente
le
queda
aplicar
la
tasa
o
tarifa
para
conocer
el
impuesto
a
pagar.
La
tasa
es
el
porcentaje
aplicable
a
la
base
del
impuesto
para
efectos
de
determinar
el
monto
del
impuesto
a
pagar.
Los
contribuyentes
presentarn
sus
declaraciones,
utilizando
las
formas
oficiales
o
formatos
electrnicos
oficiales,
en
las
oficinas
que
al
efecto
determine
el
Servicio
de
Administracin
Tributaria
mediante
reglas
de
carcter
general.
De
una
manera
muy
breve
explicaremos
que
es
el
IVA,
empezaremos
diciendo
que
es
un
impuesto
al
consumo
y
su
nombre
completo
es
Impuesto
al
Valor
Agregado
y
esto
significa
que
justamente
es
un
impuesto
que
se
estar
pagando
por
el
valor
que
agreguemos
a
los
productos
o
servicios
que
hayamos
adquirido.
(Ver
Nota
1)
Como
todo
buen
impuesto
debe
tener
Sujeto,
Base
y
Tasa
sin
estos
requisitos
no
estaramos
tratando
con
un
impuesto
propiamente
dicho.
El
sujeto
de
este
impuesto
es
el
siguiente:
"Estn
obligados
al
pago
del
impuesto
al
valor
agregado
establecido
en
esta
ley,
las
personas
fsicas
y
morales
que
en
territorio
nacional
realicen
los
actos
o
actividades
siguientes:"
(Art.
primero
de
la
Ley
del
IVA.)
La enajenacin de bienes.
El
impuesto
se
calcular
aplicando
a
los
valores
que
seala
esta
Ley,
para
2012,
se
aplica
la
tasa
del
16%.
El
impuesto
al
valor
agregado
en
ningn
caso
se
considerar
que
forma
parte
de
dichos
valores.
Concepto y elementos
El
impuesto
al
valor
agregado
se
aplica
al
consumo
y
est
presente
en
todas
las
etapas
de
la
actividad
econmica
y
de
la
intermediacin.
Aplica
a
los
consumidores
en
todo
el
territorio
nacional,
y
grava
los
consumos
o
gastos
que
se
efectan
por
bienes
o
servicios
adquiridos
en
el
pas
o
en
el
extranjero.
Las
personas
fsicas
y
las
personas
morales
que
en
territorio
nacional
realicen
los
actos
o
actividades
siguientes:
I. Enajenen bienes.
El
impuesto
acreditable
es
el
IVA
que
los
contribuyentes
pagan
a
sus
proveedores
de
bienes
o
servicios
y
que
pueden
disminuir
o
restar
del
IVA
que
a
su
vez
ellos
hayan
cobrado
o
hayan
trasladado
a
sus
clientes.
A
partir
de
2005,
los
contribuyentes
que
realicen
erogaciones
por
adquirir
bienes
o
servicios
en
las
cuales
sus
proveedores
les
trasladen
o
cobren
el
impuesto
al
valor
agregado,
podrn
disminuirlo
del
impuesto
que
ellos
causen
o
trasladen
a
sus
clientes,
considerando
el
fin
o
el
uso
que
se
les
d
a
los
bienes
y
servicios
en
el
mes
en
que
se
adquieran
o
durante
su
vida
til,
tratndose
de
bienes
de
activo
fijo.
Se
deber
calcular
por
separado
el
IVA
acreditable
pagado
en
bienes
que
se
consideran
inversiones
y
el
pagado
en
otras
erogaciones
distintas
a
inversiones.
Asimismo,
para
poder
considerar
el
IVA
pagado
o
trasladado
al
contribuyente
como
acreditable
continan
los
siguientes
requisitos:
Que las erogaciones sean deducibles para calcular el impuesto sobre la renta.
Cuando
sean
deducibles
parcialmente
para
el
citado
impuesto,
el
IVA
ser
acreditable
en
la
misma
proporcin.
4.5 IVA Trasladado. (Artculo 5o. de la Ley del Impuesto al Valor Agregado)
El
impuesto
trasladado
por
el
contribuyente
se
causa
en
el
momento
en
que
efectivamente
se
cobren
las
contraprestaciones,
y
sobre
el
monto
de
cada
una
de
ellas.
Se
efectuarn
pagos
mensuales
por
los
mismos
periodos
y
en
las
mismas
fechas
de
pago
que
las
establecidas
para
el
impuesto
sobre
la
renta.
El
pago
provisional
ser
la
diferencia
entre
el
impuesto
que
corresponda
al
total
de
las
actividades
realizadas
en
el
periodo
por
el
que
se
efecte
el
pago
-a
excepcin
de
las
importaciones
de
bienes
tangibles-
y
las
cantidades
por
las
que
procede
el
acreditamiento,
determinadas
en
los
trminos
del
artculo
4
de
la
Ley
del
Impuesto
al
Valor
Agregado.
El
impuesto
trasladado
al
contribuyente
nicamente
lo
podr
acreditar
hasta
que
efectivamente
pague
la
contraprestacin,
y
hasta
por
el
monto
del
impuesto
que
efectivamente
le
trasladaron,
no
obstante
que
con
anterioridad
al
pago
hubiese
recibido
el
comprobante
de
la
operacin.
En
su
caso,
el
contribuyente
disminuir
del
impuesto
que
corresponda
al
total
de
sus
actividades,
el
impuesto
que
se
le
hubiera
retenido
en
dicho
periodo.
Este
impuesto
acepta
el
acreditamiento,
es
decir,
que
del
impuesto
que
nos
trasladen
se
podr
restar
del
mismo
el
que
por
la
misma
ley
tengamos
derecho
a
disminuir
de
acuerdo
a
nuestra
actividad,
ms
claro
an,
podemos
restar
del
IVA
que
hemos
cobrado
a
este
IVA
se
le
llama
"
IVA
Trasladado
",
el
IVA
que
hayamos
pagado
en
nuestros
gastos
a
este
IVA
se
le
llama
"
IVA
Acreditable
"
y
la
diferencia
entre
estos
dos
IVAs
ser
el
IVA
que
tengamos
que
pagar.
Ejemplo No. 1
Una
persona
fsica
cobra
honorarios
mensuales
por
la
cantidad
de
$
10,000
y
desea
saber
cul
es
el
IVA
que
le
trasladarn.
Ejemplo No. 2
Una
persona
fsica
desea
saber
cul
es
el
IVA
que
podr
acreditar,
su
actividad
es
Ingeniero
Civil
y
trabaja
en
forma
independiente.
La
suma
de
$
720.00
es
justamente
el
IVA
Acreditable,
es
decir,
el
IVA
que
podr
restar
del
IVA
trasladado
Ejemplo No. 3
Siguiendo
con
los
ejemplos
1
y
2,
esta
misma
persona
desea
saber
a
cunto
asciende
la
cantidad
de
IVA
que
tiene
que
pagar.
Con
los
resultados
obtenidos
de
los
dos
ejemplos
anteriores
la
respuesta
es
$880.00
que
es
la
diferencia
del
IVA
Trasladado
(cobrado)
contra
el
IVA
acreditable
(gastado).
Hasta
aqu
de
una
manera
breve
hemos
visto
como
es
el
manejo
del
IVA,
por
lo
que
para
ampliar
los
conocimientos
de
este
impuesto
recomendamos
ver
las
notas
que
a
continuacin
ponemos
a
su
disposicin
con
la
observacin
de
que
los
temas
tratados
son
ms
complejos
y
se
requiere
de
ms
tiempo
para
su
comprensin.
Esperamos
que
toda
esta
informacin
le
sea
de
gran
utilidad.
Nota 1:
Como
indicamos
al
principio
de
esta
artculo,
este
impuesto
es
llamado
impuesto
al
valor
agregado
y
esto
significa
lo
siguiente:
Para
responder
a
esta
pregunta
realizaremos
las
siguiente
tabla
para
mostrar
el
comportamiento
de
esta
operacin:
Para
demostrar
que
este
impuesto
se
paga
por
el
valor
que
agreguemos
y
por
eso
recibe
ese
nombre,
realizaremos
el
siguiente
ejemplo:
Ejemplo
2.-Tomaremos
el
mismo
ejemplo
anterior
con
la
diferencia
que
en
esta
ocasin
vedemos
este
artculo
en
$
200
ms
el
IVA
correspondiente,
luego
entonces
veamos
cual
es
el
IVA
por
pagar
por
esta
operacin.
Realizaremos
la
misma
tabla
del
ejemplo
anterior
pero
con
los
datos
de
esta
operacin,
para
quedar
como
sigue:
4.6 Procedimiento para calcular el pago mensual del impuesto al valor agregado.
A
partir
de
2003
los
pagos
mensuales
del
impuesto
al
valor
agregado
son
definitivos,
por
lo
que
ya
no
se
tendr
obligacin
de
efectuar
declaracin
anual
ni
ajuste
por
este
impuesto.
Sin
embargo,
se
deber
proporcionar
la
informacin
que
de
este
impuesto
se
solicite
en
las
declaraciones
del
impuesto
sobre
la
renta.
4.7 Clculo de IVA acreditable por compra de bienes y servicios sin incluir inversiones
CASO
1
Determinacin
del
IVA
acreditable
cuando
se
realicen
slo
actividades
gravadas
incluyendo
tasa
0%.
En
el
caso
de
bienes
parcialmente
deducibles
para
el
impuesto
sobre
la
renta
el
IVA
slo
ser
acreditable
en
ese
porcentaje.
Ejemplo:
Concepto
Cantidad
IVA
pagado
en
erogaciones
estrictamente
indispensables.
$18,500.00
Ms:
IVA
pagado
en
erogaciones
parcialmente
deducibles
para
el
ISR.
(el
2,500.00
IVA
se
considera
en
el
porcentaje
que
la
erogacin
es
deducible
para
ISR).
Ms:
IVA
pagado
en
importacin.
3,500.00
Igual:
Impuesto
acreditable
24,500.00
Nota.
Cuando
se
realicen
erogaciones
que
estn
destinadas
a
actividades
exentas
o
que
no
sean
objeto
del
impuesto,
el
IVA
trasladado
al
contribuyente
no
ser
acreditable.
CASO 2
Clculo
del
IVA
acreditable
cuando
se
realicen
actividades
gravadas
y
actividades
exentas
o
que
no
sean
objeto
del
impuesto.
En
este
caso
se
calcular
un
porcentaje
que
represente
las
actividades
gravadas
respecto
al
total
de
actividades
realizadas
en
el
mes.
Ejemplo:
Datos
enero
2012
Valor
total
de
las
actividades
gravadas
(incluida
tasa
0%). 460,000.00
Valor
total
de
las
actividades
exentas
y
que
no
son
objeto
del
impuesto. 240,000.00
Valor
total
de
las
actividades. 700,000.00
Total
de
IVA
trasladado
al
contribuyente
por
la
compra
de
bienes
y
servicios. 55,000.00
4.8
Qu
es
el
impuesto
empresarial
a
tasa
nica
(IETU)?
Concepto y elementos
Las
personas
fsicas
y
morales
residentes
en
territorio
nacional,
o
cuando
sean
residentes
en
el
extranjero
pero
que
tengan
uno
o
varios
establecimientos
permanentes
en
territorio
nacional,
por
lo
ingresos
obtenidos
en
dichos
establecimientos.
Tasa o tarifa
Una
vez
que
el
contribuyente
sujeto
del
impuesto
ha
determinado
la
base
de
ste,
deber
aplicar
la
tasa
para
conocer
la
cantidad
a
pagar,
La
tasa,
es
el
porcentaje
aplicable
a
la
base
del
impuesto
a
efecto
de
determinar
el
monto
del
impuesto
a
pagar,
para
el
ao
2012,
la
tasa
es
del
17.5
%
Otra
de
las
iniciativas
que
introdujo
la
Reforma
Integral
de
la
Hacienda
Pblica
aplicable
al
ejercicio
de
2008,
fue
la
creacin
del
impuesto
a
los
depsitos
en
efectivo.
Como
parte
de
la
exposicin
de
motivos,
se
mencion
a
la
evasin
fiscal
como
una
de
las
principales
causas
de
la
baja
recaudacin
que
sufre
el
pas.
5 Impuestos Federales
Entre
los
impuestos
federales
encontramos
los
Impuestos
Internos
y
los
de
Comercio
Exterior.
5.1 Internos
Son
aquellos
que
gravan
las
actividades
econmicas
de
los
contribuyentes,
siempre
y
cuando
no
sean
de
importacin
o
exportacin
de
mercancas.
Por
exclusin,
podemos
definir
a
los
Impuestos
Internos
como
aquellos
que
no
gravan
la
importacin
o
la
exportacin.
6.1 Generalidades:
6.3 Declaraciones:
6.4
Declaraciones
Complementarias
Reformas
Fiscales
(Contabilidad
Electrnica)
Qu es el ADD?
Crear el ADD
Cuando
se
crea
una
empresa
nueva
es
importante
el
RFC
ya
que
sobre
ese
RFC
validara
los
archivos
XML.
Al
darle
un
clic
en
guardar
para
que
se
cree
la
empresa
nueva
tambien
nos
saldra
un
mensaje
de
que
se
esta
creando
el
ADD
Una
vez
creada
la
empresa
para
abrir
el
ADD
nos
vamos
al
menu
de
Empresa,
Administrador
de
Documentos
Digitales.
Al
darle
un
clic
a
la
opcin
de
Administrador
de
Documentos
Digitales,
se
nos
abrir
nuestro
navegador
y
nos
mostrara
la
siguiente
ventana.
PARTES
DEL
ADD
Ingresa a esta opcin para cargar
los documentos al ADD y poder
administrarlos.
Adems de cargar los XML tambin
podrs seleccionar archivos con
extensin: .PDF, .XLS, .DOC
Aqui
podrs
cargar
documentos
emitidos
por
aplicaciones
CONTPAQi
o
de
terceros.
114
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Consulta
los
documentos
que
se
han
cargado
al
ADD
y
realizar
diferentes
tipos
de
bsquedas,
capturar
informacin
adicional
a
los
documentos,
asociarlos
con
otros
y
tener
una
vista
previa
de
los
PDF.
En
este
mdulo
podrs
realizar
la
carga
de
los
certificados
pblicos.
Ejecuta desde este mdulo una serie de utileras para darle mantenimiento a cada uno de los ndices del administrador
de documentos digitales.
Un ndice corresponde a un administrador de documentos digitales.
115
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
En
este
mdulo
podemos
ver
las
validaciones
para
los
XML.
Ya
en
la
ventana
hay
2
formas
de
cargar
los
XML
1
es
usar
el
boton
de
seleccionar
archivos
a
cargar
Nod
abrira
una
ventana
en
donde
vamos
a
poder
buscar
los
archivos
XML,
y
una
vez
que
se
tenga
ubicado
se
selecciona
y
se
le
da
abrir
,
y
por
ultimo
le
damos
en
el
botn
de
cargar.
Una
vez
que
lo
valida
nos
muestra
el
archivo
Ya
tenemos
el
XML
cargado
en
el
ADD
116
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
La
otra
opcin
es
cargar
los
archivos
XML
arrestndolos
desde
una
ventana
de
Windows
al
ADD
Se
selecciona
los
archivos
XML
y
se
arrastran
al
rea
de
Cargar
documentos
emitido
se
muestra
la
cantidad
de
documentos
que
se
van
a
cargar.
117
Contabilidad
Electrnica
Alfa
Diseo
de
sistemas
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Ala
118
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Filtra
los
registros
por
fecha
para
que
puedas
visualizar
los
comprobantes
deseados.
Haz
clic
en
el
botn
Asociar
Documento,
o
se
le
da
un
clic
con
el
botn
derecho
y
en
men
contextual
que
sale
seleccionamos
asociar
documento.
Enseguida
debes
seleccionar
un
CFDI
con
el
cual
alimentars
los
movimientos
de
la
pliza.
Ejecuta
esta
accin
desde
la
ventana
Seleccionar
los
CFDI
del
movimiento
haciendo
doble
clic
en
el
rengln
deseado.
Si
lo
deseas
puedes
seleccionar
varios
renglones
a
la
vez,
una
forma
es
mantener
presionada
la
tecla
<Ctrl>
mientas
haces
clic
sobre
cada
rengln
deseado.
Capturar Movimientos
Despus
de
asociar
un
comprobante
fiscal
digital
(CFDI)
a
la
pliza,
al
momento
de
capturar
los
movimientos
de
la
misma,
encontrars
del
lado
izquierdo
de
la
ventana,
un
apartado
con
informacin
general
del
XML,
simulando
lo
que
se
haca
en
papel
(tener
la
factura
a
un
lado
del
teclado
para
ver
sus
datos).
CONTPAQi
Contabilidad
te
permite
tener
a
la
mano
la
informacin
general
del
comprobante
para
que
puedas
visualizar
los
importes
que
vas
a
utilizar
en
los
movimientos.
Del
lado
izquierdo
podremos
ver
los
datos
de
la
factura
que
se
est
asociando
a
la
pliza,
como
vera
el
nombre
del
proveedor,
rfc,
sus
movimientos,
el
neto,
IVA,
total
y
el
folio
fiscal
(UUID).
Una
vez
que
se
seleccion
el
importe
del
CFDI,
nos
vuelve
a
mostrar
la
ventana
para
seleccionar
la
factura
para
el
movimiento
2
Se
le
da
doble
clic
o
<Enter>
para
seleccionarlo
y
capturamos
la
siguiente
cuenta
Una
vez
capturada
la
cuenta
nos
vuelve
a
mostrar
la
ventana
de
los
importes
para
seleccionar
eldel
CFDI
y
le
damos
doble
clic
al
de
IVA
Despus
nos
vuelve
a
salir
la
ventana
para
seleccionar
el
CFDI,
le
damos
doble
clic
y
capturamos
el
3er
y
ultimo
importe.
121
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Al
darle
un
clic
en
el
botn
de
guardar,
nos
mostrara
la
ventana
de
que
en
automtico
el
sistema
de
CONTPAQi
Contabilidad
ya
hizo
la
asociacin
con
el
proveedor,
solo
le
damos
en
el
botn
de
cerrar.
Nos
muestra
la
ventana
de
asociar
movimiento
a
proveedor
con
los
datos
de
la
pliza
que
se
acaba
de
generar.
Y
solo
le
damos
en
aceptar
para
poder
capturar
una
nueva
pliza.
Contabilidad
Electrnica
Continua
Asociacin
de
un
agrupador
del
SAT
a
las
cuentas
contables
para
generar
el
XML
que
ser
entregado
al
organismo
fiscal.
Generacin
del
XML
de
la
Balanza
de
Comprobacin
y
del
catlogo
de
cuentas
contables.
Asociacin
de
un
agrupador
del
SAT
a
las
cuentas
contables
para
generar
el
XML
que
ser
entregado
al
organismo
fiscal.
En
el
catlogo
de
cuentas
se
agrega
la
pestaa
Fiscales
con
el
cdigo
agrupador
de
cuentas
del
SAT,
el
rubro
NIF
y
los
dgitos
fiscales.
NOTA:
El
rubro
NIF
solo
se
habilita
si
es
la
cuenta
es
de
mayor
y
este
se
asigna
automticamente
al
asignar
el
Agrupador
del
SAT.
En
este
listado
podrs
consultar
la
informacin
que
capturaste
en
el
Catlogo
de
cuentas.
Para
ejecutarlo,
ve
al
men
Catlogo
y
selecciona
la
opcin
Listado
de
cuentas.
Consulta
las
cuentas
con
su
cdigo
agrupador
del
SAT
y
personalzalo,
agregando
columnas
adicionales
a
las
que
se
muestran
por
omisin.
Para
obtener
ms
informacin
haz
clic
derecho
sobre
un
rengln
para
desplegar
el
men
flotante.
Generacin del XML de la Balanza de Comprobacin y del catlogo de cuentas contables
Dentro del men Cierre encontrars la opcin Contabilidad electrnica; con ella podrs generar el XML del
listado de cuentas y la balanza de comprobacin.
125
Alfa
Diseo
de
sistemas
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Ala
Si habilitas la opcin Incluir todas las cuentas, slo se agregarn en los XML las cuentas que
tengan asignado un agrupador del SAT.
Si habilitas la opcin Incluir niveles de mayor y subcuentas, slo se agregarn en los XML las
cuentas de nivel mayor y subcuenta de primer nivel que tengan asignado un agrupador del SAT
En
la
Balanza
de
comprobacin,
se
agreg
la
opcin
de
seleccionar
el
Tipo
de
envo:
Normal
o
complementaria
y
Fecha,
esta
ltima
se
habilita
al
seleccionar
la
opcin
Complementaria
para
indicar
la
fecha
de
la
ltima
modificacin
contable
de
la
balanza.
En
la
emisin
del
Catlogo
de
cuentas
y
Balanza
de
comprobacin,
el
XSD
publicado
por
el
SAT,
obliga
a
que
todas
las
cuentas
que
contiene
el
XML
tengan
asociado
un
agrupador
SAT,
por
lo
que
las
cuentas
que
no
lo
tienen
se
excluirn
del
XML
aun
cuando
tengan
movimientos
En la Informacin de plizas del periodo, es obligatorio seleccionar el Tipo de solicitud de la
pliza.
Los tipos de solicitud que pueden seleccionar son: Acto de Fiscalizacin - AF, Fiscalizacin
Compulsa - FC, Devolucin - DE o Compensacin CO.
Nmero de orden
Este es un atributo opcional para expresar el nmero de orden asignado al acto de fiscalizacin
al que hace referencia la solicitud de la pliza.
Es requerido para los tipos de solicitud = Actos de Fiscalizacin y Fiscalizacin Compulsa
Es alfanumrico, con longitud mxima de 13 caracteres y el formato es: Tres letras maysculas
de la A a la Z + un dgito del 0 al 6 + seis dgitos del 0 al 9 + una diagonal (7) + dos dgitos del 0 al
9. Ejemplo: ABC6577777/88.
Nmero de tramite:
Atributo opcional para expresar el nmero de trmite asignado a la solicitud de devolucin o
compensacin al que hace referencia la solicitud de la pliza.
Es requerido para los casos de Devolucin o Compensacin
El campo Nmero de trmite es numrico, con longitud obligatoria de 10 dgitos. Ejemplo:
0000123456
Formato
reporte
auxiliar
de
folios:
Con
esta
opcin
emitirs
la
informacin
de
los
auxiliares
de
folios
fiscales
asignados
a
los
comprobantes
fiscales
dentro
de
las
plizas
Formato
reporte
auxiliar
de
cuentas
y
subcuentas:
Con
esta
opcin
es
posible
emitir
la
informacin
de
los
auxiliares
de
cuenta
de
nivel
mayor
y/o
de
la
subcuenta
de
primer
nivel.
Selecciona
la
ruta
de
archivos
de
salida
deseada.
126
Nota: Este proceso aplica a partir del ejercicio 2014. Al ejecutarlo, se validar que por lo menos, las
cuentas de mayor y afectables, tengan asignado un agrupador SAT.
Los nombres del archivo .Zip y XML son los mismos y por omisin se generan en la carpeta de la empresa.
En la siguiente tabla se muestran ejemplos de los nombres de estos archivos:
Ejemplo:
Archivos
XML
que
se
generan
OPCION
SIGLA
ARCHIVO
.ZIP
ARCHIVO
XML
Catlogo
de
cuentas
CT
AAQM610917QJA201501CT.zip
AAQM610917QJA201501CT.xml
Balanza
de
BC
AAQM610917QJA201503BC.zip
AAQM610917QJA201503BC.xml
Comprobacin
Complementaria
Balanza
de
BN
AAQM610917QJA201503BN.zip
AAQM610917QJA201503BN.xml
Comprobacin
Normal
Plizas
PL
AAQM610917QJA201503PL.zip
AAQM610917QJA201503PL.xml
Auxiliar
de
folios
XF
AAQM610917QJA201503XF.zip
AAQM610917QJA201503XF.xml
Auxiliar
de
cuentas
XC
AAQM610917QJA201501XC.zip
AAQM610917QJA201501XC.xml
Se
agreg
el
cdigo
agrupador
de
cuentas
del
SAT
al
reporte
Catlogo
de
cuentas
que
se
ejecuta
desde
el
men
Reportes,
submen
Catlogos,
para
poder
revisar
las
cuentas.
127
Alfa
Diseo
de
sistemas
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Ala
128
Alfa
Diseo
de
sistemas
www.ads.com.mx
Ala
Agradecimiento:
Esperamos
que
ste
material
sirva
para
facilitar
el
registro
contable
de
sus
operaciones.
Nuestro
ms
sincero
agradecimiento
por
permitirnos
ser
parte
de
su
crecimiento
y
proyeccin.
129