Manual de Procedimientos Del Depto Tesoreria 2012 PDF

-
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL

DEPARTAMENTO DE TESORERA
COLEGIO DE POSTGRADUADOS
2012
FECHA DE ELABORACIN NO. DE PGINA
Manual de Procedimientos Tesorera MES AO
06 2009 1
INDICE
Pgina
INTRODUCCION 3
MARCO JURDICO-ADMINISTRATIVO 4-7
DFDT01 - INGRESO DE RECURSOS FISCALES
Objetivo y Polticas de Operacin 8

Descripcin Narrativa 9-10
Diagrama de Flujo 11
DFDT02 - APERTURA, CANCELACIN Y CAMBIO DE FIRMAS DE CUENTAS BANCARIAS
Objetivo y Polticas de Operacin 12-13

Diagrama de Flujo 17-18
DFDT03 - CONTROL DE PAGOS Y EROGACIONES

DFDT04 - DISPONIBILIDAD Y CONCILIACIONES FINANCIERAS

DFDT05 - REGISTRO Y MANEJO DE INGRESOS PROPIOS DE LOS CAMPUS POR CONVENIOS

DFDT06 - PAGOS A PERSONAL

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS TESORERIA
FECHA DE ELABORACIN NO. DE PGINA
Manual de Procedimientos Tesorera MES AO
06 2009 2
DFDT07 - CORTE DE CAJA

DFDT08 - TRASPASO DE BANCOS

DFDT09 - FONDO FIJO

DFDT10 - RE-INGRESOS ECONOMICOS

DFDT11 DISPONIBILIDADES FINANCIERAS EN EL SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIN

Descripcin Narrativa 76
DFDT12 CADENAS PRODUCTIVAS

ANEXOS

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS COLEGIO DE POSTGRADUADOS
FECHA DE ELABORACION NO. DE PGINA
MES AO
TESORERIA
06 2009 3
INTRODUCCION
El presente manual ha sido elaborado, con el propsito de brindar informacin clara y

sencilla de los procedimientos que actualmente se establecen en este Departamento, para
llevar un control ptimo de las actividades de ingresos y egresos, que se efectan en el
Colegio de Postgraduados.
Contiene la descripcin de las operaciones, formatos e instructivos que se requieren en

cada caso, indicando polticas que norman cada procedimiento, con el propsito de
alcanzar los objetivos establecidos para cada uno de ellos.

MES AO
TESORERIA
06 2009 4
I.- MARCO JURDICO-ADMINISTRATIVO
MBITO FEDERAL
CONSTITUCIN
Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. D.O.F. 05/02/1917; ltima reforma D.O.F.
26/09/2008.
CDIGOS FEDERALES Y LOCALES
Cdigo Fiscal de la Federacin. D.O.F. 31/12/1981; ltima reforma D.O.F. 01/07/2008.
REGLAMENTOS
Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales. D.O.F. 26/01/1990; ltima reforma
D.O.F.07/04/1995.
Reglamento Interior del Colegio de Postgraduados 1997 D.O.F. 25/11/2007.
Reglamento para el Pago de Servicios Acadmicos del Colegio de Postgraduados.
Reglamento de la ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico D.O.F. 20/08/2001;
ltima reforma D.O.F. 30/11/2006.
Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las mismas. D.O.F. 20/08/200; ltima
reforma 29/11/2006; F de erratas 11/01/2007.
Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta. D.O.F. 17/10/2003; ltima reforma D.O.F. 04/12/2006.
Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. D.O.F- 05/09/2007; ltima

reforma D.O.F. 11/07/2008.
Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental. D.O.F-

11/06/2003; ltima reforma 11/07/2008.
Reglamento de la Ley Federal para la Administracin y Enajenacin de Bienes del Sector Pblico. D.O-F-
29/11/2006; ltima reforma 11/07/2008.
Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta. D.O.F.17/10/2003; ltima reforma D.O.F. 04/12/2006.

MES AO
06 2009 5
DECRETOS
Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal correspondiente.
Decreto de Creacin del Colegio de Postgraduados D.O.F. 17/01/1979.
DISPOSICIONES
Disposiciones Generales a las que debern sujetarse las Dependencias y Entidades de la Administracin
Publica Federal para su Incorporacin al Programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera, S.N.C.,
Institucin de Banca y Desarrollo. D.O.F. 25/06/2010.

MES AO
TESORERIA
06 2009 6
LINEAMIENTOS
Lineamientos especficos para la aplicacin y seguimiento de las medidas de Austeridad y Disciplina del
Gasto de la Administracin Pblica Federal. D.O.F. 29/12/2006.
Lineamientos generales para el proceso de programacin y presupuestacin para el ejercicio fiscal

correspondiente.
Lineamientos para el seguimiento de la rentabilidad de los programas y proyectos de inversin de la

Administracin Pblica Federal. D.O.F. 18/03/2008.
Lineamientos para el registro en la cartera de programas y proyectos de inversin. D.O.F. 18/03/2008.
Lineamientos para la determinacin de los requerimientos de informacin que deber contener el

mecanismo de planeacin de programas y proyectos de inversin. D-O-F-18/03/ 2008.
Lineamientos para que las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal celebren y
registren como inversin los contratos de arrendamiento financiero D.O.F. 28/11/2008.
Lineamientos que debern observar las dependencias y entidades de la administracin pblica federal en el
envo, recepcin y trmite de las consultas, informes, resoluciones, criterios, notificaciones y cualquier otra
comunicacin que establezcan con el instituto federal de acceso a la informacin pblica D.O.F. 29/06/2007.
RESOLUCIONES
Resolucin por la que se reconoce al organismo pblico descentralizado denominado Colegio de

Postgraduados sectorizado a la Secretaria de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y
Alimentacin, como Centro Pblico de Investigacin- D.O.F. 8/08/2001.

MES AO
TESORERIA
06 2009 7
ACUERDOS
Acuerdo por el que se establecen los lineamientos para el funcionamiento de los Comits de Control y
Auditora. D.O.F. 2/09/2005.
POLITICAS
Polticas de Ingreso y Seguimiento del SFPI del Colegio de Postgraduados

MES AO
TESORERIA
06 2009 8
DFDT01- INGRESO DE RECURSOS FISCALES
Objetivo del Procedimiento
Llevar a cabo el seguimiento y control del ingreso de los recursos fiscales para la correcta aplicacin de la
ministracin mensual del presupuesto autorizado conforme al calendario anualizado con base mensual.
Polticas de Operacin
El Departamento de Gestora Gubernamental del COLPOS deber notificar a la Tesorera de la

Federacin el nmero de cuenta para el depsito de las ministraciones, con un mes de anticipacin al
inicio de cada ejercicio fiscal.
Las solicitudes de ministracin de fondos se debern enviar a la Tesorera de la Federacin de 10 a 15

das antes de cada mes, de acuerdo al calendario de pagos previamente establecido, del cual el
Departamento de Gestora Gubernamental del Colegio de Postgraduados tramitara y conservar una
copia fotosttica del calendario de pagos, a fin de que pueda cumplir en tiempo con la solicitud de
ministracin de fondos.
El Departamento de Tesorera es el nico conducto por medio del cual se recibirn los ingresos por
Subsidio Federal.

MES AO
TESORERIA
06 2009 9
DESCRIPCION NARRATIVA
PROCEDIMIENTO: DFDT01- INGRESO DE RECURSOS FISCALES
RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTOS

Nm Nombre Descripcin INVOLUCRADOS
Departamento 1 Recibe calendario Recibe del Departamento de Gestora Calendario de Pagos
de Tesorera de pagos Gubernamental del COLPOS, el (Original)
correspondiente al calendario de pagos avalado por la
ejercicio fiscal. SAGARPA, correspondiente al
ejercicio fiscal, distribuido por
programa, subprograma, proyecto,
captulo y partida, as como las
aplicaciones lquidas autorizadas
durante el ao respectivo.
2 Registra el Registra en el archivo electrnico de Calendario de Pagos

calendario de correspondencia el calendario de (Original)
pagos. pagos
3 Archiva Calendario Archiva en la carpeta de Liberacin Calendario de Pagos

de pagos de Recursos el calendario de pagos.
4 Recibe estado de Recibe estado de cuenta bancario de Estado de Cuenta

cuenta con la cuenta para ingreso del recurso (Original)
depsito mensual fiscal, confirmando el depsito de la
ministracin, dentro del periodo
mensual autorizado.
5 Elabora el recibo Elabora el recibo oficial de Recibo Oficial

oficial de ministracin en original y tres tantos. (Original y cuatro
copias)
ministracin.
6 Registra el ingreso Registra en el sistema automatizado Pliza de Ingresos

mensual de de ingresos, el ingreso mensual de (Original y copia)
ministracin ministracin emitiendo la pliza de
emitiendo pliza ingreso correspondiente.
7 Firma y sella Firma y sella pliza de ingreso y Recibo Oficial

pliza de ingreso y recibo oficial de ministracin (Original y cuatro
copias)
recibo oficial Pliza de Ingresos
(Original y copia)
8 Elabora Se elabora un concentrado de los

Concentrado de
concentrado de ingresos del da, el cual es firmado Ingresos
ingresos del da. para entregar al Departamento de
Contabilidad y Control Presupuestal.

MES AO
TESORERIA
06 2009 10

Departamento 9 Turna pliza de Turna concentrado de ingresos Concentrado de
de Tesorera ingreso y recibo acompaado de la pliza de ingresos Ingresos.
Recibo Oficial
oficial de y copia del recibo oficial de (Copia)
ministracin. ministracin
10 Recaba sello y Recaba sello y firmado de recibido Concentrado de

Ingresos
firma de recibido por el Departamento de Contabilidad
y Control Presupuestal.
11 Archiva Archiva copia del concentrado de Pliza de Ingresos

concentrado de ingresos debidamente firmado y (Original y copia)
ingresos. sellado de recibido por el Concentrado de
Departamento de Contabilidad y Ingresos.
(original y copia)
Control Presupuestal.
12 Archiva recibo Archiva recibo oficial original en la Recibo oficial.

oficial original en la carpeta de Liberacin de Recursos, (original )
carpeta de una copia para el minutario, copia en
Liberacin de para el ingreso.
Recursos.
Fin del Procedimiento

MES AO
TESORERIA
06 2009 11
DIAGRAMA DE FLUJO
DEPARTAMENTO DE TESORERIA
INICIO
1 2
1 6
10
Recibe calendario Registra el ingreso
de pagos mensual de Recaba sello y
correspondiente al O ministracin O firma de recibido 1
ejercicio fiscal emitiendo pliza 1 por el DCyCP
CALENDARIO DE
PLIZA DE INGRESOS Concentrado de
PAGOS
ingresos
2
7 11
Registra el
Firma y sella Archiva
calendario de
O pliza de ingreso y concentrado de
pagos. recibo oficial O O
1
ingresos
CALENDARIO DE 2 1
RECIBO OFICIAL 3
PAGOS RECIBO OFICIO
AL
O Concentrado de
ingresos
3 1 PLIZA DE INGRESOS
PLIZA DE INGRESOS
Recibe estado de
cuenta con
depsito mensual O
8
Elabora
ESTADO DE CUENTA 12
concentrado de O
ingresos del da
Archiva Recibo
4 Concentrado de
1
Oficial Original O
ingresos
Recibe estado de
cuenta con O RECIBO OFICIAL
depsito mensual 9
CALENDARIO DE Turna pliza de
PAGOS ingreso y recibo
oficial de 0
FIN DEL
Ministracin
5 1
PROCEDIMIENTO
Concentrado de
Elabora el recibo ingresos 0
RECIBO OFICIAL
oficial de O 1
ministracin 2 PLIZA DE INGRESOS
3
RECIBO OFICIAL
1 2

MES AO
TESORERIA
06 2009 12
DFDT02- APERTURA, CANCELACIN Y CAMBIO DE FIRMAS DE CUENTAS

BANCARIAS
Realizar el registro y/o trmite para la apertura, cancelacin y/o cambio de firmas de cuentas bancarias
necesarias para el manejo de los recursos Fiscales, Propios y proyectos existentes en el COLPOS, para
mantener el adecuado control y registro del padrn de cuentas bancarias del COLPOS y sus saldos
correspondientes.
El Departamento de Tesorera deber integrar un padrn de cuentas bancarias del COLPOS, en base a
lo reportado por los Campus y reas usuarias que manejen cuentas bancarias, contemplando como
mnimo los siguientes datos: Nombre de la institucin bancaria, nmero de cuenta, nmero de Clabe
interbancaria, uso de la cuenta, saldo a fin de mes, personal que firma y maneja los recursos y vigencia
de la cuenta.
Los Administradores y/o reas usuarias de cuentas, solicitaran al Departamento de Tesorera de la

Administracin Central, autorizacin para la apertura de una cuenta bancaria.
Los Administradores y/o reas usuarias de cuentas bancarias, sern responsables del uso y manejo de
los recursos.
La apertura de cuentas bancarias se llevara a cabo con previa autorizacin del Departamento de
Tesorera de la Sede.
En los primeros 5 das hbiles de cada mes, recibe el Departamento de Tesorera de los
Administradores y/o Usuarios de cuentas la informacin completa de sus cuentas bancarias, para tener
actualizado el padrn de cuentas bancarias del COLPOS.
El Departamento de Tesorera es el responsable del resguardo de chequeras de la Administracin

Central del COLPOS correspondientes a recursos fiscales, recursos propios y cuentas eje de proyectos.
Los cheques debern ser firmados mancomunadamente por dos de los siguientes funcionarios, Director
General, Secretario Acadmico, Secretario Administrativo y/o Director de Finanzas.

MES AO
TESORERIA
06 2009 13
Cuando se cancele una cuenta que corresponda a recursos fiscales y se tengan saldos a favor, se
llevar a cabo el entero de los recursos no utilizados conforme a la normatividad, debindose autorizar
por la Secretara Administrativa y/o la Direccin de Finanzas.
La cancelacin de cuentas deber hacerse mediante el formato que proporcione la institucin bancaria
y/o mediante oficio en caso de no contarse con dicho formato, devolviendo los cheques sobrantes y
elaborando la justificacin de cancelacin.

MES AO
TESORERIA
06 2009 14
PROCEDIMIENTO: DFDT02- APERTURA,CANCELACIN Y CAMBIO DE FIRMAS DE CUENTAS BANCARIAS

Usuarios reas 1 Enva solicitud de Enva al Departamento de Tesorera, Oficio
Administrativas, apertura, solicitud de apertura, cancelacin o (Original y dos copias)
Direccin de cancelacin o cambio de firmas de una cuenta
Finanzas. cambio de firmas bancaria con todos los datos
de cuenta completos para el padrn de cuentas,
con base a un proyecto existente y de
acuerdo al convenio correspondiente
(Con copia para la Secretara
Administrativa y la Direccin de
Finanzas).
Departamento 2 Recibe solicitud de Recibe solicitud de apertura, Oficio

de Tesorera apertura, cancelacin o cambio de firmas de (Original)
cancelacin o una cuenta bancaria para un
cambio de firmas determinado proyecto y convenios.
Solicitud de apertura?
SI: Contina en la Actividad num. 03

NO: Solicitud de cancelacin?
SI: Pasa a la actividad num. 11.

NO: Pasa a la actividad nm. 17.
3 Realiza y enva la Realiza oficio y enva la solicitud por Oficio

solicitud al banco escrito para la apertura de cuenta, al (Original)
indicado por el banco indicado por el solicitante de la
solicitante cuenta.
4 Recibe del banco Recibe del banco contrato revisado y Contrato

(Original)
tarjeta de firmas y tarjeta de firmas para su llenado.
Tarjeta de Firmas
contrato. (original)
5 Recaba firma de Recaba en la tarjeta y el contrato la Contrato

los responsables y firma de los responsables del manejo (Original)
Tarjeta de Firmas
de los funcionarios de los recursos de la cuenta y de los (original)
con base al funcionarios responsables con base al
convenio convenio de que se trate.
6 Enva al banco Enva al banco la tarjeta de firmas Tarjeta de Firmas

tarjeta de firmas y autorizadas y el contrato y/o convenio (original)
Contrato
el contrato firmado por todos los que intervienen (Original y copia)
en el mismo para digitalizar las firmas.

MES AO
TESORERIA
06 2009 15

Departamento 7 Recibe la CLABE Recibe la clabe interbancaria de 18 Contrato
de Tesorera Interbancaria. (Original)
dgitos (CLABE), junto con el contrato
Tarjeta de Firmas
y/o convenio y tarjeta de firmas. (original)
8 Notifica los datos Enva oficio donde notifica a los Oficio

(Original)
de la cuenta y responsables del manejo de la cuenta
Contrato
copia del contrato los datos completos de la cuenta y (Copia)
copia del contrato.
9 Registra la Registra la informacin Tarjeta de Firmas

informacin de la (original)
correspondiente de la cuenta en el Contrato
cuenta en el padrn de cuentas bancarias del (Original)
padrn COLPOS, anexando las copias del
contrato y/o convenio y la tarjeta de
firmas.
Pasa a Fin del Procedimiento
Departamento 10 Elabora solicitud Elabora oficio solicitando a la Oficio

de Tesorera y/o justificacin Institucin Bancaria y/o justificacin (Original y copia)
Cheques sobrantes
para cancelacin para la cancelacin de la cuenta. (Original)
de la cuenta
Oficio
11 Enva oficio Enva oficio solicitando a la Institucin
(Original y copia)
solicitando la Bancaria la cancelacin de la cuenta. Cheques sobrantes
cancelacin a la (Original)
Institucin
Bancaria.
12 Recaba firma y Recaba firma y sello de recibido por la Oficio

sello de recibido Institucin Bancaria. (copia)
13 Archiva acuse Archiva acuse debidamente firmado y Oficio.

debidamente sellado. (copia)
firmado.
14 Registra la Registra la informacin

informacin de correspondiente a la cancelacin de
cancelacin en el la cuenta en el padrn de cuentas
padrn bancarias del COLPOS, anexando la
copia de la solicitud y/o justificacin
de la cancelacin.

MES AO
TESORERIA
06 2009 16

Departamento 15 Elabora solicitud Elabora oficio solicitando el cambio de
de Tesorera de cambio de firmas.
firmas.
16 Enva a la Enva a la Institucin Bancaria

Institucin correspondiente, la solicitud de
Bancaria solicitud cambio de firmas.
17 Recibe tarjeta de Recibe tarjeta de firmas.

Oficio.
firmas
(original, copia)
18 Recaba las nuevas Recaba las nuevas firmas autorizadas

firmas. en la tarjeta.
Oficio.
(original, copia)
19 Elabora y enva Elabora y enva oficio junto con la
oficio y tarjeta a la tarjeta de firmas a la Institucin
Institucin Bancaria, para que realice la
Bancaria. digitalizacin y cambio de las mismas Tarjeta de firmas
20 Registra la Registra la informacin Tarjeta de firmas

informacin en el correspondiente al cambio de firmas
padrn de cuentas de la cuenta en el padrn de cuentas
bancarias. bancarias del COLPOS, anexando la Oficio
nueva tarjeta de firmas enviada por la (original, copia)
institucin bancaria. Tarjeta de firmas

MES AO
TESORERIA
06 2009 17
DIAGRAMA DE FLUJO

MES AO
TESORERIA
06 2009 18
DIAGRAMA DE FLUJO

MES AO
TESORERIA
06 2009 19
DFDT03- CONTROL DE PAGOS Y EROGACIONES
Controlar los pagos y erogaciones que se realizan en el COLPOS mediante la adecuada generacin de
cheques o transferencias bancarias para los pagos relativos a la nmina, proveedores, proyectos especiales
y reposicin de fondos fijos, a fin de agilizar el ejercicio del gasto fiscal, recursos propios y/o de proyectos
especiales.
Toda elaboracin de cheque deber ser autorizada por el Jefe de Departamento de Tesorera.
La pliza de cheque deber tener firma de la persona que la elabora y del Jefe del Departamento de
Tesorera
Todos los cheques emitidos debern ser nominativos y firmados por lo menos con dos de los siguientes
funcionarios: Secretario Administrativo, Secretario Acadmico, Director de Finanzas o Director General.
Los trmites de pago por la adquisicin de bienes, debern ser realizados ante la Tesorera por los
proveedores, en tanto que para el pago de servicios recibidos, se aceptarn trmites por parte del
personal del COLPOS, encargado de validar y vigilar la realizacin de los mismos.
Toda pliza de cheque deber tener documentacin de soporte para su elaboracin.
Las facturas debern estar a nombre del COLPOS, cumplir con todos los requisitos fiscales y se
recibirn los lunes y martes de 9:30 a 13:00 hrs. para su revisin.
Los pagos de anticipos a proveedores no debern exceder del 50% del importe total de la compra.
En el caso de transferencias bancarias, estas debern realizarse antes de las 14:00 hrs. obteniendo el
acuse de envo de confirmacin, mismo que se reflejar en el estado de cuenta correspondiente.
La entrega de cheques a beneficiarios es de 9:30 a 13:00 en viernes, con excepcin de cheques para
pago de pensin alimenticia y prestaciones inherentes al contrato colectivo de trabajo.
La entrega de cheques se efectuar previa identificacin del beneficiario, proveedor o contratista.

MES AO
TESORERIA
06 2009 20
Aquellas personas que tengan carta poder debern presentar identificacin la cual se anexara en la
pliza de cheque respectiva.
Los beneficiarios, proveedores o contratistas debern firmar de recibido el cheque, en la pliza de

cheque respectiva para el cobro y en el caso de personas morales, alguno de los siguientes requisitos:
copia de acta constitutiva o carta poder emitido por la empresa junto con la credencial del IFE de quien
recibe.
El plazo mximo para cobrar un cheque en el Departamento de Tesorera, ser de 30 das hbiles, y
para hacerlo efectivo en el banco ser de 90 das naturales, de lo contrario se proceder a su
cancelacin, basndose en el artculo 181 de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito.
Cuando el proveedor no se presente a cobrar su cheque en el plazo establecido, podr solicitar al

Departamento de Tesorera la reexpedicin del mismo, siempre y cuando lo haga por escrito en hoja
membretada, explicando las causas y motivos.
Al cancelar un cheque se deber estampar un sello de cancelado y anexarlo a su pliza cheque.
Se deber enviar reporte de cheques cancelados, cheques efectivamente cobrados por el beneficiario y
cheques en trnsito, al Departamento de Contabilidad en el cierre de cada mes, en tanto que la
cancelacin en transferencias bancarias se registra en forma inmediata.
Los cheques cancelados por vencimiento de fecha de cobro se enviarn al Departamento de

Contabilidad mediante oficio.
Instancias superiores al Departamento de Tesorera podrn solicitar la cancelacin de cheque o

transferencia bancaria mediante oficio y deber de ser de manera inmediata.

MES AO
TESORERIA
06 2009 21
PROCEDIMIENTO: DFDT03- CONTROL DE PAGOS Y EROGACIONES

Corporativo, 1 Enva o entrega Enva o entrega al Departamento de Documentacin soporte
Campus, documentos Tesorera a travs de la Secretara
Administrador, necesarios para el Administrativa, Direccin de finanzas,
Subdirector de pago de diversos Departamento de Adquisiciones o del
Consultora y conceptos Departamento de Contratos, con el
Servicios o Vo.Bo. Del Departamento de
Proveedor Contabilidad y Control Presupuestal
los documentos necesarios para la
elaboracin de cheque o solicitud de
transferencia bancaria para el pago
de diversos conceptos y Consultora y
Servicios.
Departamento 2 Recibe Recibe solicitud de expedicin de Documentacin soporte

de Tesorera documentos para cheque, oficio de instruccin y
elaboracin de documentos necesarios para la
cheque o elaboracin de cheque o solicitud de
transferencia transferencia bancaria.
Solicitud de Relaciones Laborales?
SI: Contina en la Actividad nm. 03

NO: Solicitud de pagos a
proveedores?
SI: Pasa a la actividad num. 08

NO: Solicitud de viticos?

NO: Solicitud de liquidacin de
viticos?

NO: Consultora y Servicios actividad
nm. 14.
3 Verifica importe, Verifica los importes, cuenta del Solicitud de pago.

concepto de pago. beneficiario, concepto del pago.
4 Elabora cheque Elabora cheque y/o transferencia

y/o transferencia bancaria
bancaria.

MES AO
TESORERIA
06 2009 22

5 Elabora pliza de Elabora pliza de Cheque y/o pliza Pliza Cheque
(Original y copia)
cheque y de de Diario de transferencia.
transferencia
6 Entrega cheque o Entrega cheque o comprobante de

comprobante de transferencia a la Direccin Jurdica si
transferencia a la existe un juicio laboral o al
DJ beneficiario.
7 Recaba firma de Recaba firma de recibido del abogado Pliza Cheque

(Original y copia)
recibido. correspondiente y/o del beneficiario.
Pasa a la Actividad nm. 17
Departamento 8 Revisa que el Revisa que la factura cuente con sello Documentacin
de Tesorera pedido y/o de del almacn, pedido, que cumpla (factura)
solicitud cuente con los requisitos fiscales.
con sello
Documentacin correcta?

NO: Contina en la actividad nm. 9
9 Regresa documentacin al proveedor Documentacin

Regresa indicando los motivos de rechazo
documentacin al
proveedor

MES AO
TESORERIA
06 2009 23

10 Revisa la solicitud Pasa a la Actividad nm. 17

de viticos.
Revisa que la solicitud de viticos Solicitud de viticos
venga debidamente autorizada por el
Departamento de Contabilidad y
Control Presupuestal, beneficiario,
importe y nmero de cuenta a
11 Elabora la depositar.
transferencia
Elabora la transferencia bancaria.

12 Revisa la
Liquidacin de
Viticos. Revisa que la Liquidacin de viticos Documentacin
venga debidamente autorizada por el
Control Presupuestal, beneficiario,
importe y nmero de cuenta a
13 Elabora depositar
transferencia
bancaria. Elabora transferencia bancaria.

MES AO
TESORERIA
06 2009 24

14 Revisa los Revisa los documentos entregados y Documentacin
Departamento documentos validados por el Departamento de
de Tesorera entregados y Consultora y Servicios para el trmite
validados de de pago de proyectos especiales.
proyectos
especiales
15 Elabora cheque Elabora transferencia y/o cheque con Cheque

y/o transferencia base a los documentos aprobados por (Original)
Pliza Cheque
el Departamento de Consultora y (Original y copia)
Servicios.
16 Entrega Cheque al Entrega Cheque al beneficiario Cheque

beneficiario recabando firma en la Pliza de (Original)
Pliza Cheque
recabando firma cheque. (Original y copia)
17 Elabora Elabora concentrado de los pagos Reporte diario de

concentrado de los por transferencias y/o cheques Transferencias.
pagos por realizados del da con base a las
transferencias cuentas afectadas.
Documentacin
18 Fotocopia soporte. Fotocopia el soporte de las (original)
transferencias y/o plizas de cheques. Reporte diario de
Transferencias.
19 Enva el Enva al Departamento de

consecutivo de Reporte Diario de
Contabilidad y Control Presupuestal y
Transferencias.
transferencias al Departamento de Consultora y Pliza Cheque
Servicios las plizas elaboradas (Original y copia)
segn el consecutivo de
transferencias con base al nmero de
referencia de la transferencia con la
documentacin original de soporte.
20 Elabora y enva Enva al Departamento de Reporte de

concentracin de Contabilidad y Control Presupuestal y transferencias
Reporte de cheques.
los pagos con al Departamento de Consultora y
cheques Servicios a fin de mes la
concentracin de los pagos con
cheques y/o transferencia bancaria.

MES AO
TESORERIA
06 2009 25

21 Recaba firma y Recaba firma y sello de recibido

sello de recibido debidamente firmado por el Reporte de
Departamento de Contabilidad y transferencias
Reporte de cheques.
Control Presupuestal y/o Consultora
y Servicios.
22 Archiva acuse Archiva acuse debidamente firmado y

Reporte de
sellado. transferencias
Reporte de cheques.

MES AO
TESORERIA
06 2009 26
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO DFDT03- CONTROL DE PAGOS Y EROGACIONES

MES AO
TESORERIA
06 2009 27
DIAGRAMA DE FLUJO

MES AO
TESORERIA
06 2009 28
DIAGRAMA DE FLUJO
2 E
NO Solicitud de NO
Solicitud de
viticos? liquidacin de
viticos?
E F
SI SI
10 12
Revisa que venga
Revisa que venga
debidamente
debidamente
autorizada por el O autorizada por el O
DCyCP DCyCP
SOLICITUD DE SOLICITUD DE
VIATICOS VIATICOS
11 13
Elabora la
Elabora la
transferencia
transferencia
bancaria
bancaria
C
C

MES AO
TESORERIA
06 2009 29
DIAGRAMA DE FLUJO
F 3
14
18
R evisa los doc .
entregados y
validados de O F otocopia soporte .
P royectos especiales O
DO C U M E NT A CI N
DO CU M ENT A CI N O
15
REPO R T E DIA R IO
E labora cheque P LIZ A
con base a los O 19
docum entos
O E nva consecutivo
aprobados 1
CH EQ U E de transferencias
P LIZ A
R E PO RT E DIA RIO
PO LIZ A
16
20
E ntrega C heque al E labora y enva
O
beneficiario concentrado de
recabando firm a O los pagos con
C 1 cheque y/o
CH EQ U E
transferencia
P LIZ A
R E PO RT E DE
T RASF E R ENCIA
P O LIZ A DE CHEQ U E
17 21
E labora la
concentracin de R ecaba firm a y
los pagos por sello de recibido
transferencias
REPORT E DE
REPO R T E DIA R IO T RASF ERENC IA
RE PO RT E D IARIO
22
3 A rchiva acuse
REPO RT E DE
T RASF ERENC IA
F IN DEL
PRO C E D IM IE NT O

MES AO
TESORERIA
06 2009 30
DFDT04- ELABORACION Y DISPONIBILIDAD DE CONCILIACIONES FINANCIERAS
Obtener la disponibilidad de cuentas bancarias a fin de conciliar los movimientos registrados tanto en las
instituciones financieras como con el registro contable para mantener informada de manera oportuna a los
Directivos del COLPOS en materia de utilizacin y disponibilidad real de recursos.
El Departamento de Tesorera elabora mensualmente las conciliaciones bancarias de las cuentas que
maneja la Administracin Central.
Los Administradores de los Campus y usuarios de cuentas bancarias, sern responsabilidad de ellos el
elaborar sus conciliaciones bancarias.
Diariamente se deber obtener el saldo de las cuentas bancarias de la Administracin Central del
COLPOS.
El saldo de las cuentas de proyectos especiales se notificara a la Direccin Financiera y al

Departamento de Consultora y Servicios.
Las conciliaciones financieras se elaborarn tomando en cuenta el registro de los ingresos y egresos del
Departamento de Tesorera contra los reportes del libro diario de bancos.
Las conciliaciones financieras se efectuarn mensualmente y debern ser firmadas por quien las elabor
por parte del Departamento de Tesorera.
El Departamento de Tesorera autorizar los ajustes que se susciten basndose en documentos de

soporte.

MES AO
TESORERIA
06 2009 31
PROCEDIMIENTO: DFDT04- DISPONIBILIDAD Y CONCILIACIONES FINANCIERAS

Departamento 1 Imprime estados Imprime los estados de cuenta con Estados de Cuenta
de Tesorera de cuenta para su los saldos de las cuentas de la (Original)
conciliacin Administracin Central del COLPOS,
va Internet para su respectiva
conciliacin.
2 Informa los saldos Informa los saldos de las cuentas Oficio

de las cuentas bancarias a la Direccin de Finanzas. (Original)
bancarias a DF
3 Obtiene impresin Obtiene impresin de los documentos Reporte de ingresos

de los ingresos del correspondientes del registro de los
sistema ingresos en el sistema de ingresos.
4 Utiliza el registro Utiliza el registro del libro diario de Libro Diario Bancos
del libro diario de bancos.
bancos
5 Cruza los cargos y Cruza los cargos y abonos del estado Reporte de ingresos
abonos de cuenta contra la conciliacin Libro Diario Bancos
inmediata anterior y contra el libro de
bancos.
6 Coteja los Coteja los movimientos realizados Estados de Cuenta

movimientos durante el mes para determinar los (Original)
Reporte de ingresos
realizados durante cheques cobrados y los cheques en Libro Diario Bancos
el mes trnsito, a fin de detectar la
posibilidad de algn cargo indebido
por parte de la Institucin Bancaria.
7 Compara el total Compara el total de movimientos del Estados de Cuenta

de movimientos mes del auxiliar de bancos con (Original)
Reporte de ingresos
del mes respecto a los de la cuenta, de tal Libro Diario Bancos
forma que el saldo debe ser igual.

MES AO
TESORERIA
06 2009 32
PROCEDIMIENTO: DFDT04- DISPONIBILIDAD Y CONCILIACIONES FINANCIERAS

Departamento 8 Realiza la Realiza la Conciliacin Bancaria Conciliacin Bancaria
de Tesorera Conciliacin tomando en cuenta los movimientos
Bancaria acumulados de meses anteriores y
movimientos del mes, firma de
elaborado.
9 Archiva en Archiva en expediente de Conciliacin Bancaria

expediente de conciliaciones de cada una de las Minuta Conciliacin
Bancaria
conciliaciones cuentas respectivas.

MES AO
TESORERIA
06 2009 33
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO DFDT04- DISPONIBILIDAD Y CONCILIACIONES FINANCIERAS
1
INICIO
1 6
Imprime estados Coteja el total de

de cuenta para su movimientos del O
conciliacin O mes
LIBRO DIARIO DE O
ESTADOS DE CUENTA BANCOS
O
REPORTE DE
2 INGRESOS
ESTADOS DE CUENTA
Informa los saldos de
las cuentas 7
bancarias a DF O
Compara el total
O
OFICIO de movimientos
O
ESTADOS DE CUENTA
3 LIBRO DIARIO DE
BA8NCOS
Obtiene impresin
de los ingresos del 8
O
sistema
Realiza la
REPORTE DE conciliacin O
INGRESOS bancaria
CONCILIACIN
4 BANCARIA
Utiliza el registro 9
del libro diario de O
bancos Archiva en
expediente de
LIBRO DIARIO DE conciliaciones O
BANCOS
CONCILIACIN O
BANCARIA
5 MINUTA CONCILIA-
CIN BANCARIA
Cruza los cargos y
abonos O FIN DEL
PROCEDIMIENTO
LIBRO DIARIO DE O
BANCOS
O
REPORTE DE
INGRESOS
ESTADOS DE CUENTA

MES AO
TESORERIA
06 2009 34
DFDT05- REGISTRO Y MANEJO DE INGRESOS PROPIOS DE LOS CAMPUS Y POR

CONVENIOS
Realizar el registro de captacin de ingresos propios generados en los Campus por venta o enajenacin de
bienes y/o prestacin de servicios o por los convenios celebrados de proyectos externos del COLPOS, para
realizar la adecuada ministracin y liberacin de dichos recursos.
Los Campus estn obligados a reportar al Departamento de Tesorera el total de los recursos propios
generados y recaudados en forma mensual.
El envo de recursos, junto con su ficha de depsito correspondiente y sus respectivos soportes, se debe
realizar dentro de los primeros cinco das hbiles posteriores al fin de cada mes.
Los Campus y/o UBPPS debern de enviar a ms tardar dentro de los primeros cinco das de cada mes
todas las retenciones que hayan efectuado y que correspondan al mes inmediato anterior.
El Departamento de Tesorera deber reportar al Departamento de Contabilidad y Control Presupuestal,

los ingresos generados por los Campus y la Administracin Central.
El Campus que no perciba ingresos por recursos autogenerados, debe dar a conocer al Departamento
de Tesorera en forma oficial dicha situacin.
En el caso de la venta de leche y sus derivados, la Granja Experimental deber enviar al Departamento
de Tesorera mensualmente la relacin de clientes para que paguen en ventanilla el consumo realizado.
Es responsabilidad de los Campus el ejercicio de los recursos recibidos por ingresos propios.
La solicitud de recibos de caja, proforma y oficiales deber ser por escrito, donde debern de indicar las
personas autorizadas para recibirlos.
Los usuarios o UBPPS que soliciten recibos oficiales, proforma y de caja, cuentan con 30 das hbiles
para comprobarlos, de no ser as tendrn que informar el status en que se encuentran.
El Departamento de Tesorera solicitara a los usuarios y responsables de UBPPS que hayan solicitado
recibos de oficiales, caja y proformas, la comprobacin o status en que se encuentran.

MES AO
TESORERIA
06 2009 35
PROCEDIMIENTO: DFDT05- REGISTRO Y MANEJO DE INGRESOS PROPIOS DE LOS CAMPUS Y POR CONVENIOS

Departamento 1 Recibe aviso de Recibe aviso de ingresos propios Aviso de ingresos
de Tesorera ingresos propios generados en los Campus del
generados o por COLPOS (colegiaturas, prestacin de
Convenios servicios, venta o enajenacin de
bienes) o por Convenios celebrados
por el Colegio de Postgraduados.
Ingresos generados en los Campus?
SI: Contina en la Actividad num. 02

NO: Venta de leche y derivados?

NO: Pasa a la Actividad nm. 18
2 Revisa informe de Revisa informe de ingreso por el Informe de Ingresos

ingreso por cobros cobro de colegiaturas, venta o Ficha de Deposito.
junto con los enajenacin de bienes y/o prestacin
recibos o de servicios junto con los recibos o
proformas proformas emitidas.
Coteja que el Coteja que el importe de colegiaturas, Recibos o proformas

3 importe haya sido prestacin de servicios, venta o Fichas de Depsito
depositado en la enajenacin de bienes, haya sido
cuenta del depositado en la cuenta del COLPOS
COLPOS correspondiente a cada caso, con
base a los recibos o proformas
emitidos y enviados por el Campus y
a la ficha de depsito recibida.
Registra reporte Registra reporte de captacin

4 en sistema mensual global por Campus en el
sistema de ingresos.
Emite pliza de Emite pliza de ingresos Pliza de Ingresos

5 ingresos correspondiente.
Emite recibo de Emite el recibo de caja Recibo Oficial

6 caja. correspondiente a los ingresos (Original y 4 copias)
reportados por el Campus
distribuyendo: El original al
beneficiario, hoja rosa a contabilidad y
control presupuestal, amarilla y azul al
minutario de cortes diarios del
Departamento.

MES AO
TESORERIA
06 2009 36

Departamento 7 Elabora Elabora concentrado de Ingresos Concentrado de
de Tesorera Diarios Ingresos
concentrado de
(original y copia)
Ingresos Diarios
8 Fotocopia ficha de Fotocopia pliza de ingresos, Pliza de Ingresos

depsito, soporte. concentrado de Ingresos, ficha de Informe de Ingresos
Ficha de Deposito.
depsito y soporte correspondiente
Enva concentrado de Ingresos Recibo Oficial

9 Enva registro
(Copia)
global de ingreso Diarios, pliza de ingresos, recibo de Concentrado de
mensual reportado ingresos (copia rosa), con su soporte Ingresos
al DCyCP correspondiente al Departamento de (original y copia)
Contabilidad y Control Presupuestal. Pliza de Ingresos
Informe de Ingresos
Ficha de Deposito.
10 Recaba firma y Recaba firma y sello de recibido en la Concentrado de

sello por el DCyCP copia del concentrado de ingresos, Ingresos
( copia)
por el DCyCP.
11 Archiva acuse. Archiva acuse debidamente firmado y Concentrado de

sellado por el DCyCP. Ingresos
( copia)
12 Coteja que el Coteja que el cliente realice el pago Relacin de clientes

cliente realice el en ventanilla con base a la relacin
pago en ventanilla emitida por Granja.
13 Realiza el depsito Realiza el depsito en la cuenta de

en cuenta de banco de Recursos Propios
Recursos Propios
14 Elabora reporte de Elabora oficio y reporte de captacin Relacin de venta

captacin realizada por concepto de venta de Relacin de
cancelados
realizada y de leche y sus derivados, as como la
cancelados relacin de cancelados por falta de
cobro.
15 Enva reporte de Enva oficio, reporte de captacin

captacin realizada y de cancelados a la Granja Oficio.
realizada y del Campus para su control interno. Relacin de venta
cancelados Relacin de
cancelados
Recaba firma y
sello de recibido

MES AO
TESORERIA
06 2009 37

Departamento 16 Recaba firma y Recaba firma y sello de recibido en el Oficio.
de Tesorera sello de recibido oficio.
17 Archiva acuse de Archiva en el acuse debidamente Oficio

recibido. firmado y sellado.

18 Recibe reporte de Revisa el reporte por parte del
ingresos del Departamento de Consultora y
porcentaje del Servicios, el reporte de ingresos del
proyecto porcentaje correspondiente al
proyecto del que se trate, junto con el
comprobante de transferencia
bancaria realizado a la cuenta
establecida para este concepto.
19 Emite el recibo de Emite el recibo caja correspondiente a

Recibo de caja
caja. los ingresos reportados por el (original y 4 copias)
Departamento de Consultora y
Servicios, distribuyndolo como sigue:
El original al beneficiario, hoja rosa a
Consultora y Servicios, amarilla y
azul al minutario de cortes diarios del
Departamento.
Concentrado de
20 Elabora Elabora concentrado de ingresos. Ingresos
Concentrado de (original y copia)
Ingresos Diarios
21 Enva al Enva al Departamento de Consultora Concentrado de

Departamento de y Servicios concentrado de Ingresos Ingresos
Consultora y Diarios, Pliza de ingresos y copia Recibo Oficial
rosa del Recibo oficial, para su (Original y 4 copias)
Servicios.
registro y disponibilidad financiera.
22 Recaba firma y Recaba firma y sello de recibido en el Concentrado de

Reporte de Ingresos Diarios. Ingresos
sello de recibido. ( copia)
23 Archiva acuse Archiva acuse debidamente firmado y Concentrado de

sellado por el Departamento de Ingresos
( copia)
Consultora y Servicios.

MES AO
TESORERIA
06 2009 38
DIAGRAMA DE FLUJO

MES AO
TESORERIA
06 2009 39
DIAGRAMA DE FLUJO
Cuenta bancaria

FECHA
FECHADE
DEELABORACIN
ELABORACION NO.
NO.DE
DEPGINA
PGINA
MES AO
AO
TESORERIA
06 2009 40
DFDT06- PAGOS A PERSONAL
Realizar los pagos solicitados por el Departamento de Nmina y/o la Direccin de Finanzas,
correspondientes a los sueldos, conceptos derivados del contrato colectivo de trabajo, pensin alimenticia y
pago de prtesis y/o lentes al personal del COLPOS, para cumplir en tiempo y forma con el pago de la
nmina al personal del Corporativo y de cada unos de los Campus.
El Departamento de Nmina deber enviar al Departamento de Tesorera conforme al calendario de

pagos, los archivos de nmina (pagos lquidos) grabados en medio magntico.
Es responsabilidad del Departamento de Nmina que la nmina enviada para su pago este actualizada.
El Departamento de Tesorera recibe del Departamento de Nmina, para cada ejercicio fiscal, el
calendario de pagos de nmina con la siguiente informacin: Num. de Catorcena, Num. de das a
pagar, Fecha de recepcin por Recursos Humanos, proceso de la nmina, fecha de entrega de recibos a
Tesorera.
En la elaboracin de cheques para los pagos de pensin alimenticia y de catorcena (ya sea
compensacin o convencional), es requisito indispensable contar con los siguientes documentos: Copia
de credencial de elector del beneficiario o en su caso carta poder validada por la Subdireccin de
Relaciones Laborales.
El Departamento de Tesorera no esta autorizado para modificar los archivos de nmina que recibe.
El Secretario Administrativo y/o el Director Financiero y el Jefe de Departamento de Tesorera son los
nicos autorizados para validar y aplicar los archivos de nmina para su pago a travs de Nmero de
usuario y firma electrnica (NIP).
Al efectuar el depsito de sueldos a los empleados a travs del portal bancario, se considera como
pagado aunque el empleado no haya firmado su recibo correspondiente.

MES AO
TESORERIA
06 2009 41
El Departamento de Nmina deber enviar al Departamento de Tesorera los recibos de pago de los
empleados que cobran con tarjeta de dbito, los viernes inmediatos anteriores a la fecha de pago, o 3
das antes si el da de pago es festivo.
El Departamento de Tesorera deber enviar los martes de cada semana de pago a los Departamentos
de la Administracin Central, los recibos de los empleados que cobran por medio de tarjeta de dbito.
PAGOS POR EMPRESA DE TRASLADO DE VALORES
El Departamento de Nmina deber enviar al Departamento de Tesorera con 5 das de anticipacin al

da de pago, los recibos y reporte de pagos lquidos.
El Departamento de Tesorera deber enviar los recibos al administrador del CAMPUS MONTECILLO, 3
das antes del da de pago.
El depsito va transferencia, se deber hacer 3 das antes del da de pago, directamente a la cuenta del
Campus Montecillo.
La empresa de traslado de valores ser la nica responsable del pago de sueldos al personal del
Campus Montecillo, conforme a lo siguiente:
a) El pago se realizar en el da sealado, en la caseta que para tal efecto instalar la empresa de
traslado de valores dentro del Campus Montecillo.
b) Si el empleado no cobra el da asignado para el pago, podr acudir con el administrador del Campus
en los dos das siguientes para solicitar dicho pago, posteriormente los sueldos no cobrados sern
depositados en la cuenta bancaria de recursos fiscales del COLPOS.
Posteriormente el personal podr solicitar la reexpedicin de pago por conducto del Departamento de
Nmina.
El pago de nmina para el resto de los Campus se hace a travs de depsitos directos, en el caso de
pagos en efectivo.
PAGO DE PRTESIS Y PENSIN ALIMENTICIA.
La solicitud del pago de prtesis la elaborar el Campus ante el Departamento de Recursos Humanos en
la sede y/o Direccin de Finanzas.
La Direccin de Finanzas solicitar la elaboracin de cheque al Departamento de Tesorera por medio

de oficio o Solicitud de expedicin de cheque Formato D-16 o transferencia electrnica, anexando

MES AO
TESORERIA
06 2009 42
relacin y documentos comprobatorios, previa autorizacin del Departamento de Contabilidad y Control
Presupuestal.
El Departamento de Nmina deber solicitar mediante oficio al Departamento de Tesorera, el pago de

pensiones alimenticias a los Campus, anexando relacin.
Los Campus debern enviar a la brevedad posible los recibos de pago por concepto de pensin
alimenticia firmados por el beneficiario.

MES AO
TESORERIA
06 2009 43
PROCEDIMIENTO: DFDT06- PAGOS A PERSONAL

Departamento 1 Recibe relacin y Recibe del Departamento de Nmina Oficio
de Tesorera mediante oficio, relacin y recibos de Relacin Nmina
recibos de pagos
Recibos Nmina
de nmina, pago de nmina, recibos de pagos Medio Magntico
pensin alimenticia lquidos de nmina y medio
y prtesis o lentes magntico de la nmina de Campus y
de la Sede y/o de pago de pensin
alimenticia.
Pagos de Nmina?

NO: Pagos de prtesis y/o lentes?
SI: Pasa a la Actividad nm. 16

NO: Pasa a la Actividad nm. 24
2 Revisa y Clasifica Revisa y Clasifica por Campus el Relacin Nmina

por UBPP relacin importe del pago, recibos de pago de Recibos Nmina
y recibos de pago nmina y recibos de pagos lquidos
de nmina de nmina por Departamentos.
3 Descarga medios Descarga medios magnticos en el Medio Magntico

magnticos en el portal bancario de la institucin
portal bancario bancaria correspondiente para la
para transferencia transferencia automtica del pago a
del pago cada cuenta individual de los
trabajadores que cobran a travs de
este medio.
4 Valida y verifica la Valida y verifica la correcta aplicacin

correcta aplicacin de los archivos.
de los archivos
5 Elabora cheques Elabora cheques y pliza cheque Cheques

al personal que correspondientes al pago del personal Pliza Cheque
solicita esta forma que solicita mediante esta forma de
de pago pago.
6 Enva a los Enva a los CAMPUS, a travs de Relacin Nmina

CAMPUS relacin mensajera autorizada, la relacin y Recibos Nmina
y recibos de pago recibos de pago de nmina y recibos
de nmina y de pagos lquidos de nmina
lquidos correspondientes a cada Campus.

MES AO
TESORERIA
06 2009 44

Departamento 7 Turna relacin y Turna relacin y recibos de pago de Relacin Nmina
de Tesorera recibos de pago a nmina y recibos de pagos lquidos Recibos Nmina
la empresa de de nmina, as como el efectivo
traslado de valores correspondiente al personal que
solicita mediante esta forma de pago
a la empresa de traslado de valores,
quien se encarga de en sobretar el
efectivo.
8 Realiza Realiza la transferencia bancaria a las Transferencia bancaria

transferencia a los cuentas de nmina en cada uno de
CAMPUS para los los CAMPUS para que realicen los
pagos en efectivo pagos en efectivo al personal que lo
al personal solicita de esta forma.
9 Emite reporte de Emite reporte de cifras totales Reporte cifras

cifras totales aplicadas en 2 tantos: 1 para el (2 copias)
aplicadas Departamento y 1 para el
10 Elabora Pliza de Elabora pliza de diario de Pliza de Diario de

Diario de Transferencias Bancarias, integrada Transferencia
transferencias con el reporte de cifras totales (original y copia)
Bancarias. aplicadas.
11 Emite reporte de Emite reporte de las Plizas de Reporte de Pliza de

Plizas de Diario Transferencia del Sistema de Transferencias
de Transferencias Egresos. Bancarias
(original y copia)
Bancarias.
12 Enva al DCyCP Enva al Departamento de Pliza de Diario de

reporte de cifras Contabilidad y Control Presupuestal Transferencia
(original y copia)
totales aplicadas pliza de diario de transferencias Reporte de Pliza de
bancarias con el reporte de cifras Transferencias
totales aplicadas, as como la Reporte Bancarias
de plizas de transferencia. (original y copia)
Reporte cifras
(1 copia)
13 Recaba firma y Recaba firma y sello de recibido en la Reporte de Pliza de

sello de recibido copia del Reporte de Pliza de Diario Diario de
Transferencias
por del DCyCP de Transferencias Bancarias. Bancarias.

MES AO
TESORERIA
06 2009 45

Departamento 14 Archiva acuse de Archiva acuse firmado y sellado por el Reporte de Pliza de
de Tesorera recibido Departamento de Contabilidad y Diario de
Transferencias
Control Presupuestal. Bancarias
15 Recibe oficio con Recibe oficio de la Direccin de Solicitud de Expedicin

de Cheque
instruccin de Finanzas o del Departamento de
(Original)
pago de prtesis Recursos Humanos con la instruccin Factura o recibo
y/o lentes de pago de prtesis y/o lentes, (Copia)
anexando solicitud de expedicin de
cheque (Formato D-16), copia de la
factura o recibo de honorarios y
segn sea el caso con el diagnstico
clnico, todo debidamente autorizado.
16 Realiza la Realiza la validacin de la Solicitud de Expedicin

de Cheque
validacin de la documentacin recibida.
(Original)
documentacin Factura o recibo
recibida (Copia)
17 Procede al pago a Procede al pago correspondiente Cheque o

favor del Campus, mediante transferencia bancaria o Transferencia Bancaria
para que realice y elaboracin del cheque a favor del
valide el pago Campus solicitante, para que ellos
realicen el pago una vez validada la
documentacin soporte y autorizacin
correspondiente.
18 Elabora Pliza de Elabora Pliza de Cheque y/o Pliza Pliza de cheque.

(original y copia)
Cheque y/o Pliza de Diario de Transferencia Bancaria
Pliza de Diario de
de Diario de anexando la solicitud de expedicin Transferencia Bancaria
Transferencia de cheque (Formato D-16), copia de (original y copia)
Bancaria la Factura o Recibo de Honorarios y Solicitud de Expedicin
de Cheque
segn sea el caso diagnstico clnico
(Original)

MES AO
TESORERIA
06 2009 46

Departamento 19 Emite Reporte de Emite Reporte de Pliza de Cheque
de Tesorera Pliza de Cheque Reporte de Pliza de
y/o Pliza de Diario de Transferencia
Cheque y/o Pliza de
y/o Pliza de Bancaria en original y Copia Diario de Transferencia
Diario de Bancaria
Transferencia (original y copia)
Bancaria
20 Enva al DCyCP Enva al Departamento de

documentacin Contabilidad y Control Presupuestal Pliza de cheque.
comprobatoria. (original y copia)
originales del Reporte de Plizas de
Pliza de Diario de
Cheques y/o Pliza de Diario de Transferencia.
Transferencia Bancaria, Pliza de (original y copia)
Cheque y/o Pliza de Transferencia Solicitud de Expedicin
de Cheque
Bancaria con la documentacin que
(Original y copia)
soporta el pago (Solicitud de Reporte de Pliza de
expedicin de cheque, copia de la Cheque y/o Pliza de
Factura o Recibo de Honorarios y Diario de Transferencia
Bancaria
Diagnstico Clnico) (original y copia)
21 Recaba firma y Recaba firma y sello de recibido en la

sello de recibido. copia del Reporte de Plizas de Reporte de Pliza de
Cheque y/o Pliza de
Cheque y/o Pliza de Diario de
Diario de Transferencia
Transferencias Bancarias y copia del Bancaria
soporte del pago. ( copia)
22 Archiva Archiva acuse de recibido

Reporte de Pliza de
debidamente firmado y sellado. Cheque y/o Pliza de
Diario de Transferencia
Bancaria
( copia)
23 Valida relacin de Valida relacin de importes totales de Oficio

importes totales de cada Campus por pensin alimenticia (Original)
cada Campus por que vienen incluidos en el oficio de
pensin alimenticia solicitud de pago.
24 Realiza la Realiza la transferencia bancaria para Transferencia Bancaria

transferencia el pago en cada uno de los Campus
bancaria para el involucrados.
pago
25 Obtiene Obtiene documentacin Comprobante de

documentacin comprobatoria de la transferencia Transferencia Bancaria
comprobatoria de bancaria.

MES AO
TESORERIA
06 2009 47

26 Elabora Pliza de Elabora Pliza de Diario de Pliza de Diario de
Transferencia Bancaria Transferencia Bancaria.
Diario de
(original y copia
Transferencia
Reporte de Pliza de
27 Reporte de Pliza Emite Reporte de Plizas de Diario de Diario de Transferencia
de Diario de Transferencias Bancarias
Transferencia.

MES AO
TESORERIA
06 2009 48
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO DFDT06- PAGOS A PERSONAL

MES AO
TESORERIA
06 2009 49
DIAGRAMA DE FLUJO
C A 3
15
19
14 Recibe oficio con
instruccin de Emite reporte de
O
pliza de cheque
Archiva acuse de pago de prtesis O O
O y/o transferencia
recibido O y/o lentes
bancaria
SECH POLIZA DE CHEQUE
O
REPORTE DE POLIZA FACTURA O RECIBO
POLIZA DE
TRANFERENCIA
RECIBOS NO 16
PAGADOS
Realiza la
validacin de la
documentacin O 20
recibida O
D SECH
Enva al DCyCP
documentacin
O
FACTURA O RECIBO comprobatoria O
17 SECH
Procede al pago a POLIZA DE
favor del campus TRANFERENCIA
para que se realice O
REPORTE
y valide el pago
CHEQUE
TRANSFERENCIA 21
18
Elabora pliza de Recaba firma y O
cheque y/o pliza sello de recibido O
O O
de diario O
O
transferencia POLIZA
POLIZA SECH
SECH TRANSFERENCIA
TRANSFERENCIA
E
3

MES AO
TESORERIA
06 2009 50
DIAGRAMA DE FLUJO
E B 4
23 27
22 Valida relacin de Reporte de pliza
Archiva acuse importes totales de O
cada campus por de diario de O O
debidamente transferencia
pensin alimenticia
firmado y sellado
OFICIO POLIZA DE CHEQUE
POLIZA DE
TRANFERENCIA
24 28
Realiza la
transferencia Enva al DCyCP
bancaria para el O transferencia O O
pago bancaria
D
TRANSFERENCIA
TRANFERENCIA
REPORTE DE POLIZA
25 29
Obtiene
documentacin Recaba acuse de
comprobatoria de la O recibido
transferencia O
TRANSFERENCIA
REPORTE DE POLIZA
26 30
Elabora pliza de
Archiva acuse
diario de O
transferencia firmado y sellado
D
TRANSFERENCIA REPORTE DE POLIZA
4 FIN

MES AO
TESORERIA
06 2009 51
DFDT07- CORTE DE CAJA
Realizar el corte diario de caja y efectuar los depsitos en las cuentas bancarias del COLPOS para el
registro contable y disponibilidad inmediata de los ingresos.
El horario de la ventanilla del Departamento de Tesorera es de las 8:30 a las 13:00 horas de lunes a
viernes.
El corte de caja se efectuar diariamente.
Si existe alguna discrepancia, el responsable de caja tendr que finiquitarlo.
El corte de caja deber ser revisado y firmado por el responsable de Caja.
El depsito se efectuara diariamente en las cuentas de banco correspondientes a cada concepto.
El depsito se registrara invariablemente en el libro de bancos obteniendo el saldo diario.

MES AO
TESORERIA
06 2009 52
PROCEDIMIENTO: DFDT07- CORTE DE CAJA

Departamento 1 Cierra la ventanilla Cierra la ventanilla del Departamento
de Tesorera a las 13:00 horas de Tesorera a las 13:00 horas.
2 Emite reporte del Emite reporte del ingreso captado Reporte Ingresos
ingreso captado durante el da
3 Realiza la Realiza la clasificacin del ingreso por Reporte Ingresos

clasificacin del tipo (recursos propios, recursos
ingreso por tipo fiscales y de proyectos)
4 Realiza el corte Realiza el corte diario de caja. Corte diario de caja

diario de caja
5 Entrega el ingreso Entrega el ingreso clasificado para

clasificado al cada cuenta al gestor bancario del
gestor bancario Departamento.
6 El enva al banco a Enva al banco a realizar el depsito

realiza el depsito. para cada una de las cuentas que
registran movimiento.
7 Compagina y Compagina y revisa que los depsitos Fichas de Depsito

revisa los se hayan realizado correctamente.
depsitos.
8 Asigna nmero a Asigna nmero a la ficha en cada tipo Fichas de Depsito

ficha por tipo de de ingreso y registra en los minutarios
ingreso y registra correspondientes de proyectos y/o de
contabilidad dichos depsitos.
9 Registra en Registra en el sistema de ingresos los Pliza de Ingresos

sistema ingresos ingresos recibidos, generando la
recibidos, pliza de ingresos.
generando pliza
10 Elabora Elabora y firma concentrado de Concentrado de

Ingresos por da.
concentrado de ingresos del Departamento de
Ingresos por da. Contabilidad y/o Consultora y
Servicios.
11 Fotocopia Fotocopia concentrado de ingresos, Concentrado de

concentrado y pliza de ingresos, fichas de depsito Ingresos por da.
documentacin y soporte. Pliza de Ingresos
que soporta Fichas de depsito

MES AO
TESORERIA
06 2009 53
PROCEDIMIENTO: DFDT07- CORTE DE CAJA

Departamento
Concentrado de
de Tesorera 12 Enva al Enva al Departamento de
Ingresos por da.
Departamento de Contabilidad y Control Presupuesta Pliza de Ingresos
CyCP original de y/o Consultora y Servicios, original Fichas de depsito
Ingresos del Concentrado de Ingresos, Pliza
de ingresos, fichas de depsito y
documentacin de soporte.
13 Recaba firma y Recaba firma y sello recibido en la Concentrado de

sello de recibido. copia del Concentrado de Ingresos Ingresos
por el Departamento de Contabilidad
y/o Consultora y Servicios.
Concentrado de
14 Archiva. Archiva concentrado de ingresos Ingresos por da.
debidamente firmado y sellado por el Pliza de Ingresos
Departamento de Contabilidad y Fichas de depsito
Control Presupuestal y/o Consultora
y Servicios.

MES AO
TESORERIA
06 2009 54
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO DFDT07- CORTE DE CAJA

MES AO
TESORERIA
06 2009 55
DFDT08- TRASPASOS BANCARIOS
Realizar los traspasos bancarios solicitados o que son necesarios para el adecuado flujo de recursos y
disponibilidad de los mismos en las diversas cuentas del COLPOS.
Las nicas personas autorizadas para instruir un traspaso bancario entre cuentas propiedad del
COLPOS son: El Secretario Administrativo, el Director de Finanzas, y el Jefe del Departamento de
Tesorera; a solicitud de los titulares de Consultora y Servicios y de Contabilidad y Control
Presupuestal, pagos aunado hacer correcciones pertinentes.
La transferencia por concepto de pago de Recursos Propios, no se efectuara si no existe un recibo de

caja del Departamento de Tesorera de la Administracin Central.
La solicitud de pagos al Departamento de Tesorera, deber acompaarse con la siguiente informacin:

Referencia al recibo oficial de recursos, nmeros de cuentas para el cargo y el abono, e importe exacto.
Cuando el traspaso sea entre cuentas de subsidio federal, se codificar pliza de cheque.
Los traspasos bancarios pueden ser realizados por medio del portal bancario correspondiente o por
solicitud expresa dirigida a la institucin bancaria respectiva.
En traspasos temporales, cuando la cuenta tenga disponibilidad se devolver el importe a la cuenta que
se afecto.
En el caso de traspasos bancarios solicitados por Consultora y Servicios y el Departamento de

Contabilidad y Control Presupuestal, stos slo podrn ser atendidos cuando la razn de dicho
movimiento obedezca a un error en la cuenta del depsito.
Los traspasos pueden ser en moneda nacional o en dlares.

MES AO
TESORERIA
06 2009 56
PROCEDIMIENTO: DFDT08- TRASPASOS BANCARIOS

Departamento 1 Recibe oficio Recibe oficio por parte del Oficio
de Tesorera solicitud o Departamento de Consultora y (Original)
determina Servicios o de funcionarios
traspaso bancario autorizados, solicitando la realizacin
de un traspaso bancario o
determinada necesidad.
Traspaso de Consultora y
Servicios?
SI: Contina en la actividad nm. 02

NO: Pasa a la actividad nm. 05
2 Coteja que la Coteja con base a la referencia al Recibo Oficial

cantidad haya sido recibo caja que emiti el Colegio para
ingresada la gestin de estos recursos, que la
cantidad haya sido ingresada a la
cuenta de ingresos fiscales del
COLPOS.
3 Verifica la Verifica la disponibilidad en las

disponibilidad en cuentas que requiere afectar.
las cuentas
4 Realiza el traspaso Realiza el traspaso de recursos de la

de recursos cuenta de recursos fiscales a la
cuenta especfica del proyecto en
cuestin.
Pasa a la Actividad Nm.08
5 Verifica el importe Verifica el importe y la cuenta Oficio

y cuenta. bancaria sealada para realizar el
traspaso.
6 Realiza el traspaso Realiza el traspaso necesario entre

entre cuentas cuentas del COLPOS
MES AO
TESORERIA
06 2009 57
PROCEDIMIENTO: DFDT08- TRASPASOS BANCARIOS

Departamento 7 Obtiene la pliza Obtiene la pliza bancos-bancos para Pliza bancos-bancos
de Tesorera bancos-bancos registrar
para registro
8 Elabora relacin Elabora relacin de transferencias Relacin de

Transferencias
de transferencias Bancarias
Bancarias
Bancarias. Pliza bancos-bancos
9 Enva pliza del Enva la pliza del traspaso del Pliza

traspaso para mismo, en su caso al Departamento
aviso del de Consultora y Servicios o
movimiento Departamento de Contabilidad y
Control Presupuestal, para dar aviso
del movimiento realizado.
10 Recaba firma y
sello de recibido Recaba acuse firmado y sellado Relacin de
Transferencias
Bancarias
11 Archiva acuse
firmado y sellado Archiva acuse debidamente firmado y Relacin de
sellado Transferencias
Bancarias

MES AO
TESORERIA
06 2009 58
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO DFDT08- TRASPASOS BANCARIOS

MES AO
TESORERIA
06 2009 59
DFDT09.- CONTROL DE FONDO FIJO
Controlar y reponer el fondo fijo de cada una de las UBPPs autorizadas para el manejo del mismo a fin de
mantener la disponibilidad de efectivo requerido conforme a las necesidades de gastos menores.
Cada UBPP deber solicitar autorizacin a la Direccin de Finanzas para la apertura y monto de su
fondo fijo.
El Departamento de Tesorera ser encargado de entregar el fondo fijo asignado a cada UBPP a travs
de cheque nominativo para su apertura.
El responsable del Fondo Fijo deber cancelar su fondo fijo dentro de los primeros 5 das naturales del
mes de diciembre de cada ejercicio fiscal y solicitar su reactivacin para el siguiente ao.
Ser responsabilidad del usuario designado el adecuado manejo del fondo fijo.
El responsable del fondo fijo deber informar al Departamento de Tesorera, dentro de los primeros 5
das naturales de cada mes, los movimientos del fondo fijo: tanto en efectivo como en documentos.
La solicitud de reposicin del fondo fijo por parte de la UBPP, ser mediante el Formato D-11 Solicitud
de reposicin de fondo fijo, anexando los documentos comprobatorios que cumplan con los requisitos
fiscales de Ley, asegurndose que los comprobantes de menor tamao sean engrapadas en hojas
tamao carta y el importe no sea mayor al fondo fijo autorizado.
Cuando en una reposicin se anexe algn comprobante de gasto que ampare alguna de las partidas que
surte el Departamento de Almacn del COLPOS, deber traer el sello de este Departamento. Asimismo,
en el caso de refacciones los comprobantes debern traer los sellos del Departamento de Almacn y
Control de Vehculos.
Los gastos que rebasen 5 veces el salario mnimo diario de la zona geogrfica, debern estar amparados
por factura, de lo contrario debern de elaborar requisicin de compra y turnarla al
Departamento de Adquisiciones (No se deber fraccionar la compra).
MES AO
TESORERIA
06 2009 60
No se tramitarn comprobantes de gasto, cuando no se consigne y detalle la descripcin y cantidad de
los bienes adquiridos. Adems debern de reunir los requisitos fiscales que marca el Cdigo Fiscal de la
Federacin.
Los pagos de reposicin de fondos fijos mayores de $500.00 sern por medio de cheque o transferencia
bancaria.
Personal del departamento de Tesorera realizara arqueos de fondo fijo de manera peridica y selectiva a
los responsables de los mismos, enviando a la Direccin de Finanzas el reporte informativo
correspondiente.
MES AO
TESORERIA
06 2009 61
PROCEDIMIENTO: DFDT09.-FONDO FIJO

UBPP 1 Solicita en Solicita en ventanilla la reposicin de D-11 "Solicitud de
Reposicin de Fondos
ventanilla la fondos fijos mediante el Formato D-11
Fijos"
reposicin de "Solicitud de Reposicin de Fondos Documentacin
fondos fijos Fijos" previamente requisitado y comprobatoria de
firmada por el responsable o titular Gasto
de la UBPP, anexando los
documentos comprobatorios del
gasto.
Departamento 2 Recibe solicitud, le Recibe solicitud, le asigna folio y la D-11 "Solicitud de

asigna folio y la Reposicin de Fondos
de Tesorera registra en el archivo electrnico de
Fijos"
registra control Documentacin
comprobatoria de
Gasto
3 Revisa los datos Revisa los datos de la solicitud y D-11 "Solicitud de

de solicitud y Reposicin de Fondos
documentacin comprobatoria del
Fijos"
documentacin gasto. Documentacin
comprobatoria comprobatoria de
Gasto
4 Elabora Elabora concentrado de las Concentrado de

Reposicin de Fondos
Concentrado. reposiciones de fondo fijo. Fijos.
5 Enva solicitud y Enva solicitud y documentos Concentrado de

documentos comprobatorios del gasto, al Reposicin de Fondos
Fijos
comprobatorios al Departamento de Contabilidad y D-11 "Solicitud de
DCyCP Control Presupuestal para su Reposicin de Fondos
autorizacin presupuestal conforme a Fijos"
la afectacin de las cuentas Documentacin
comprobatoria de
correspondientes. Gasto
6 Recaba firma y Recaba firma y sello de recibido en el Concentrado de

sello de recibido concentrado de Reposicin de Reposicin de Fondos
Fijos.
Fondos Fijos por parte del
Departamento 7 Recibe solicitud de Recibe solicitud por parte del D-11 "Solicitud de
Tesorera y verifica Departamento de Tesorera y Reposicin de Fondos
de Contabilidad
Fijos"
y Control su autorizacin verifica su autorizacin presupuestal. Documentacin
Presupuestal comprobatoria de gasto
MES AO
TESORERIA
06 2009 62

8 Registra Registra la devolucin de la solicitud D-11 "Solicitud de
Reposicin de Fondos
devolucin de autorizada o rechazada
Fijos"
solicitud Documentacin
autorizada o comprobatoria de
rechazada Gasto
Cuenta con Cuenta con autorizacin

autorizacin? presupuestal?
SI: Contina en la actividad nm. 09

NO: Pasa a la actividad nm. 15
Departamento 9 Elabora el cheque Elabora el cheque o transferencia Cheque

de Tesorera y la pliza de bancaria y la pliza de cheque (Original)
Pliza de Cheque
cheque correspondiente. (Original)
10 Entrega cheque al Entrega cheque al beneficiario a Cheque

beneficiario nombre del responsable del fondo fijo, (Original)
Pliza de Cheque
recabando firma recabando firma en la pliza de (Original)
cheque.
11 Emite reporte de Emite reporte de cheques el sistema Reporte de cheques

(original y copia)
cheques. de egresos en original y copia
12 Enva al Enva al Departamento de Reporte de cheques

Departamento de (original y copia)
Contabilidad y Control Presupuestal la
Cheque
Contabilidad y pliza de cheque y soporte (original)
Control correspondiente, junto con el Reporte Pliza de Cheque.
Presupuestal la de cheques original que emite el (original)
Pliza Cheque sistema de Egresos. D-11 Solicitud de
Reposicin de Fondos
Fijos.
Documentacin
comprobatoria.
Reporte de cheques
13 Recaba firma y Recaba firma y sello de Recibido por (Copia)
sello de recibido. el Departamento de Contabilidad y
Control Presupuestal en la copia del
Reporte de Egresos.
14 Archiva copia del Archiva copia del reporte de cheques Reporte de cheques
reporte de firmada y sellada por el Departamento (Copia)
cheques. de Contabilidad y Control
Presupuestal.
Pasa al fin del procedimiento

MES AO
TESORERIA
06 2009 63

Departamento 15 Rechaza la Rechaza la solicitud D-11 y D-11 "Solicitud de
Reposicin de Fondos
de Contabilidad solicitud haciendo documentacin comprobatoria del
Fijos"
y Control observaciones gasto, haciendo las observaciones Documentacin
Presupuestal necesarias. comprobatoria de
Gasto
16 Enva solicitud Enva al Departamento de Tesorera D-11 "Solicitud de

D-11 y solicitud D-11 y documentacin Reposicin de Fondos
documentacin comprobatoria con las observaciones Fijos"
Documentacin
comprobatoria
comprobatoria de
Departamento Gasto
de Tesorera
17 Entrega la solicitud Saca copia y entrega la solicitud D-11 D-11 "Solicitud de
y Documentacin comprobatoria a la Reposicin de Fondos
D-11 y
Fijos"
Documentacin UBPP correspondiente indicando las Documentacin
comprobatoria a la observaciones necesarias comprobatoria de
UBPP Gasto
18 Recaba firma y La UBPP firma y sella de recibido en D-11 Solicitud de

sello de recibido la copia del D-11 Solicitud de Reposicin de Fondos
Reposicin de Fondos Fijos. Fijos.
(copia)
19 Archiva acuse Archiva copia de acuse firmada y D-11 Solicitud de

sellada. Reposicin de Fondos
Fijos.
(copia)

MES AO
TESORERIA
06 2009 64
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO DFDT09.-FONDO FIJO
INICIO 1 2
1
5
Solicita en
ventanilla la O Envo solicitud y
reposicin de documentos al cuenta con NO A
fondos fijos O DCyCP para su autorizacion?
D-11 autorizacin
Concentrado de
DOCUMENTACIN reposicin de fondo SI
COMPROBATORIA DEL 9
fijo O
GASTO
D-11 Elabora el cheque O
2
DOCUMENTACIN y la poliza
COMPROBATORIA O
Recibe solicitud, le DEL GAST
O Cheque Original
asigna folio y la
registra 6 Pliza de cheque
O
D-11 10
Recaba firma y
DOCUMENTACIN sello de recibido Entrega cheque al
COMPROBATORIA DEL beneficiario O
GASTO
Concentrado de recabando firma
3 O
reposicin de fondo
Revisa los datos Cheque original
fijo
de solicitud y Pliza de cheque
O
documentacin 11
7
comprobatoria O
D-11 Recibe solicitud
Emite reporte de
de tesorera y O
DOCUMENTACIN cheques
COMPROBATORIA DEL Overifica su
GASTO autorizacin Reporte de cheques
4 O
D-11 12
Elabora
Documentacin
concentrado de Envia al DCyCP
comprobatoria
reposicion fondo piliza cheque
fijo 8 O
Registra solicitud Reporte de cheques
O
autorizada o Pliza de cheques
O
rechazada O
D-11
D-11 Doc. comprobatoria
1 Doc. Comprobatoria de
gasto

MES AO
TESORERIA
06 2009 65
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO DFDT09.-FONDO FIJO

MES AO
TESORERIA
06 2009 66
DFDT10- RE-INGRESO ECONOMICOS.
Realizar el registro de los remanentes generados por la Solicitud de Viticos y la comprobacin de los
mismos en la Liquidacin de Viticos, excedentes de pago y remanentes por la ministracin de recursos.
Se entender como ministracin de recursos: lneas de investigacin, y cualquier otro concepto
El importe del reingreso generado por la Liquidacin de Viticos se efectuara segn lo indicado en la
Hoja de rechazo emitida por el Departamento de Contabilidad y Control Presupuestal.
No se aceptara el reingreso econmico por concepto de liquidacin de viticos, si no entrega copia de la

hoja de rechazo revisada por el Departamento de Contabilidad y Control Presupuestal.
El recibo de caja llevara de soporte copia de la Solicitud de Viticos y Liquidacin de Viticos.
Si el usuario no efecta su comisin, tendr que hacer el reintegro por el total de la Solicitud de Viticos.
Los remanentes por concepto de la ministracin de recursos tendrn que informar con oficio el total de
lo no ejercido.
El encargado de gestionar el reingreso por concepto de excedentes de pago ser quien lo halla
ocasionado.
El Departamento de Tesorera se encargara de supervisar que se efectu la gestin y el reingreso.
Los reingresos que se generen por concepto ministracin de recursos debern venir anexa la ficha de
depsito correspondiente.

MES AO
TESORERIA
06 2009 67
PROCEDIMIENTO: DFDT10- RE-INGRESOS ECONOMICOS.
Usuario 1 Acude usuario Acude a la ventanilla para tramitar el Oficio.
(original)
tramitar el reingreso econmico por
Hoja de rechazo D-17
reingreso liquidaciones de viticos y/o recibe (copia)
econmico oficio indicando el importe del Liquidacin de viticos
reingreso por excedentes y otros (copia)
conceptos.
Liquidacin de viticos?
SI: Contina en la Actividad num.2

No: Excedentes de pago?
SI: Contina en la Actividad nm. 06.

No: Pasa a la actividad nm.12.
Solicita copia de la Solicita copia de la Solicitud de Solicitud de viticos

Departamento 2
(copia)
de Tesorera solicitud y Viticos, Liquidacin de Viticos y Liquidacin de Viticos
liquidacin de hoja de rechazo D-17. (copia)
viticos. Hoja de rechazo D-17
(copia)
3 Verifica el importe Verifica el importe y la partida Hoja de rechazo D-17

de la hoja de sealada en la hoja de rechazo (D-17)
rechazo
4 Emite recibo de Emite Recibo de Caja. Recibo de caja

caja (original y 3 copias)
5 Entrega al usuario Entrega al usuario su Recibo de caja Recibo de caja.

recibo de caja. original correspondiente por concepto (original)
del reingreso.
Pasa a la actividad no. 15
6 Verifica en el Verifica en Estado de Cuenta el Estado de Cuenta.

Estado de Cuenta excedente de pago, con el importe del Oficio
el excedente de oficio
pago.
7 Fotocopia Estado Fotocopia Estado de cuenta y el oficio Estado de Cuenta.

Oficio

MES AO
TESORERIA
06 2009 68
Departamento 8 Se gestiona el Se efecta la gestin correspondiente
de Tesorera reingreso para el reingreso econmico.
9 Recibe ficha del Recibe ficha del depsito Ficha de Deposito.

reingreso. correspondiente.
10 Emite Recibo de Emite Recibo de Caja. Recibo de Caja.

(Original y 4 copias)
Caja
11 Entrega al usuario Entrega al usuario su Recibo de caja Recibo de Caja.

Recibo de caja original correspondiente por concepto (original)
del reingreso.
Pasa a la actividad no. 21.
12 Verifica el importe Verifica el importe sealado en el Oficio

en el oficio oficio con la ficha de depsito anexa.
Recibo de caja
13 Emite recibo de Emite Recibo de Caja. (Original y cuatro
caja copias)
14 Entrega recibo de Entrega al usuario su Recibo de caja

Recibo de caja
caja original correspondiente por concepto (original)
del reingreso.
Pasa a la actividad no. 22.
15 Realiza corte de Realiza el corte diario de caja.

Recibos de caja
caja.
16 Entrega el ingreso Entrega el importe del reingreso al

clasificado al gestor bancario del Departamento
gestor bancario clasificado por cuenta bancaria.
17 Enva al a realizar Enva al banco a realizar el depsito

el depsito

MES AO
TESORERIA
06 2009 69
Departamento 18 Imprime estado de Imprime estado de cuenta de los Estado de Cuenta
de Tesorera cuenta. depsitos correspondientes.
19 Revisa Depsito Revisa que el Depsito se haya Estado de Cuenta

realizado correctamente.
20 Archiva Estado de Archiva estado de Cuenta Estado de Cuenta.

Cuenta
21 Asigna folio a la Asigna folio a la ficha de Depsito. Ficha de Depsito

ficha
22 Registra en el Registra en el minutario de folios el Ficha de Depsito

minutario folio. depsito.
Pliza de ingresos.
23 Registra en el Registra en el sistema de ingresos el (Original y copia)
sistema y genera reingreso recibido, generando la
pliza. pliza de ingresos.
24 Elabora Elabora concentrado de ingresos del Concentrado de

concentrado de Departamento de tesorera Ingresos
Ingresos por da. (original y copia)
25 Firma concentrado Firma concentrado de ingresos. Concentrado de

de ingresos ingresos.
Pliza de Ingresos
26 Fotocopia Fotocopia ficha de depsito y soporte. Fichas de depsito
concentrado y
documentacin
que soporta
27 Enva al Enva al Departamento de Concentrado de

Departamento de Contabilidad y Control Presupuestal Ingresos por da.
Pliza de Ingresos
DCyCP original de y/o Consultora y Servicios, original Fichas de depsito
Ingresos del Concentrado de Ingresos, Pliza Recibo de Caja
de ingresos, fichas de depsito, copia (copia)
del recibo de Caja Solicitud de viticos
(copia)
Liquidacin de Viticos
(copia)

MES AO
TESORERIA
06 2009 70
Departamento 28 Recaba firma y Recaba firma y sello recibido en la Concentrado de

de Tesorera sello de recibido. copia del Concentrado de Ingresos Ingresos
por el Departamento de Contabilidad
y Control Presupuestal.
29 Archiva. Archiva concentrado de ingresos Concentrado de

debidamente firmado y sellado por el Ingresos por da.
Pliza de Ingresos
Departamento de Contabilidad y Fichas de depsito
Control Presupuestal Estado de cuenta

MES AO
TESORERIA
06 2009 71
DESCRIPCION DIAGRAMA DE FLUJO

PROCEDIMIENTO DFDT10- RE-INGRESOS ECONOMICOS.
INICIO
1
1
Acude el usuario 4
efectuar el re-
ingreso Emite recibo de
econmico caja
RECIBO DE CA JA
RECIBO DE CAJA
RECIBO DE CAJA
RECIBO DE CAJA
NO
Liquidacin NO Excedentes RECIBO DE CAJA
de viticos? de pago? 5
B Entrega al usuario
SI recibo de caja
SI
2 RECIBO DE CAJA
Solicita copia de la
solicitud y O
A
liquidacin de
viticos C
SOLICITUD DE
VIATICO S
LIQUIDACION DE
VIATICOSHOJA DE
RECHAZO D-17
3
Verifica el importe
de la hoja de
rechazo D-17
HOJA DE RECHAZO D-
17

MES AO
TESORERIA
06 2009 72
A
2
6
V erifica e stad o d e
cue nta el
10
excedente de
p a go
EST ADO D E E m ite re cibo d e
C U E N T A O F IC IO caja
R E C IB O D E C A J A
7 R E C IB O D E C A J A
F o toco pia esta do R E C IB O D E C A J A

d e cu en ta y oficio
11
EST ADO D E
C U E N T A O F IC IO
E ntreg a a l usu ario
8 re cibo de caja
S e ge stiona el
reing reso
9 D
R e cibe fich a d el
re ingreso
F IC H A D E
D E P O S IT O

MES AO
TESORERIA
06 2009 73

MES AO
TESORERIA
06 2009 74

F 3
25
20 Firma
concentrado de
Archiva estado de ingresos.
cuenta
26
ESTADO DE
D CUENTA Fotocopia ficha
21 y soporte
Asigna folio a la FICHS
AOPORTE
ficha de depsito 27
FICHA DE Enva al DCyCP
E DEPOSITO
22 original de
Registra en el ingresos
minutario de folios
CONSENTRADO DE
el depsito. ING
FICHA DE PROE
LISZO
ASDP
EOR DIA
INGRESOS
DE P OSITO FICHA DE DEPOSITO
Registra en 2 3
0
sistema ingresos 28
recibidos 1
POLIZA DE
generando pliza Recaba firma y
INGRESO
POLIZA DE sello de recibido
INGRESO
CONSENTRADO DE
24 INGRESOS
Elabora 0
29
concentrado de
1
ingresos. Archiva
CONCENT RADO DE
INGRESOS
CONCENTRADO
8
DE INGRESOS CONSENTRADO DE
ING
PORE
LISZO
A SDP
EOR DIA
ING
F IR
CEHSAODSE
DEPOSITO
3
FIN DEL
PROCEDIMIENTO

MES AO
TESORERIA
06 2009 75
DFDT11- DISPONIBILIDADES FINANCIERAS EN EL SISTEMA INTEGRAL DE

INFORMACION
Elaborar el formato 221 de disponibilidades financieras con los saldos mensuales de las cuentas bancarias a
nombre del Colegio de Postgraduados, con el fin de informarlo al Sistema Integral de Informacin (SII).
El formato 221 (Disponibilidad Financiera) deber elaborarse en los primeros 10 das de cada mes para
reportarse antes de la fecha de vencimiento dictada por el SII.
El departamento de Tesorera elabora el formato 221 del SII de la Administracin Publica Federal con los
saldos de las cuentas bancarias del COLPOS de manera mensual.
El Departamento de Contabilidad y Control Presupuestal deber enviar al departamento de Tesorera los

estados financieros del mes, para la elaboracin de los formatos del SII.
El departamento de Tesorera elabora el formato 222 con los saldos que se manejan en los Estados
Financieros.
Se envan mediante oficio los formatos 221 y 222 del SII al Departamento de Contabilidad y Control
Presupuestal.
Previa confirmacin del Departamento de Contabilidad y Control Presupuestal, se captura el formato 221
en la plataforma del SII para que se valide para obtener el acuse de recibo correspondiente.
Se archiva la documentacin soporte de este procedimiento.

MES AO
TESORERIA
06 2009 76
PROCEDIMIENTO: DFDT11- DISPONIBILIDADES FINANCIERAS EN EL SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACION

Departamento 1 Recibe Recibe del rea de banca por internet
de Tesorera movimientos los movimientos bancarios del mes. Movimientos Bancarios
bancarios del rea
de la banca por
internet.
Elabora el formato 221 del SII de la Formato 221

Elabora formato
2 Administracin Publica Federal con los
221
saldos de las cuentas bancarias.
Recibe por parte del Departamento de Oficio

Recibe Estados
3 Contabilidad y Control Presupuestal
Financieros del mes
los Estados Financieros del mes.
Elabora el formato 222 con los saldos

Elabora formato que se manejan en el Estados Formato 222
4 Financieros.
222
Mediante oficio se enva al
5 Enva formato 221 y Departamento de Contabilidad y
Control Presupuestal los formatos 221 Oficio
222 al Depto. De
Contabilidad y y 222 para que sean validados en el
Control SII.
Presupuestal.
Previa Confirmacin del Departamento

Plataforma web SII
de Contabilidad y Control
Captura el formato Presupuestal se captura en la
6 plataforma web del SII el formato 221
221 en la
plataforma del SII de Disponibilidades Financieras.
Obtiene acuse de Despus de validar el formato 221 en Acuse de recibo

7 la pgina web del SII, se obtiene el
recibo del SII
acuse de recibo.
Archiva Archiva toda la documentacin soporte

8 Documentacin referente a este procedimiento
Soporte. (movimientos bancarios, oficios,
formatos, acuse de recibo, etc)

FECHA
FECHADE
DEELABORACIN
ELABORACION NO.
NO.DE
DEPGINA
PGINA
MES AO
AO
TESORERIA
06 2009 77
DIAGRAMA DE FLUJO
PROCEDIMIENTO: DFDT11- DISPONIBILIDADES FINANCIERAS EN EL SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACION
INICIO
Recibe movimientos
Gg
bancarios A
Documentacin
6
soporte
Captura el formato a la
2 Gg del SII
plataforma web
Elabora formato Validacin

Gg
221
Formato 7
221
Obtiene acuseGg
de recibo
3
Recibe Estados Acuse de recibo

Gg
Financieros
Oficio y Documentacin 8
soporte
Archivo de
4 Ggsoporte
documentacin
Gg 222
Elabora Formato Documentacin soporte
Formato
222
FIN DE
PROCEDIMIENTO
5
Enva formato 221 y 222
Gg
A CyCP
Oficio

MES AO
TESORERIA
06 2009 78
DFDT12- CADENAS PRODUCTIVAS
Establecer el procedimiento al que debern sujetarse los usuarios que soliciten pagos al Departamento de
Tesorera en cuanto al programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera S.N.C., Institucin de
Banca de Desarrollo.
El Departamento de Tesorera ser el encargado de publicar en el programa de Cadenas Productivas,

todas las solicitudes de pago.
Todas las solicitudes de pago debern traer anexo la documentacin soporte para su publicacin
(nombre del proveedor, numero de proveedor registrado en el padrn de cadenas, referencia del numero
de contrato, tipo de contratacin, partida presupuestal, importes desglosados, descripcin de forma de
pago y datos bancarios).
Las solicitudes de pago se recibirn los das lunes y mircoles en un horario de 9:00 am a 1:00 pm.
En caso de que la documentacin soporte en la solicitud de pago venga incompleta o no cumpla con los
requisitos fiscales urgentes no proceder a su publicacin en cadenas productivas y ser devuelto al
Departamento solicitante.
Las solicitudes de pago que cumplan con todos los requisitos sern publicadas en el programa de
Cadenas productivas los das martes y jueves.
Las solicitudes de pago se realizaran a los 15 das naturales de su publicacin en el programa de

Cadenas productivas.
El departamento de Tesorera elaborara un reporte mensual de todos los documentos publicados en el

programa de cadenas productivas identificando a los beneficiarios que tomaron el factoraje.

MES AO
TESORERIA
06 2009 79
PROCEDIMIENTO: DFDT12- CADENAS PRODUCTIVAS

Departamento de 1 Entrega las Enva al departamento de Tesorera
adquisiciones y solicitudes de pago las solicitudes de pago para su Documentacin soporte
Oficio
contratos para publicacin revisin y publicacin en el programa
de cadenas productivas.
Departamento de
obra
Departamento Recibe oficio de solicitud de pago Oficio

Recibe oficio de
de Tesorera 2 para su validacin y publicacin el Documentacin soporte
solicitud de pago
programa de cadenas productivas.
Verifica Verifica la solicitud de pago en los Documentacin de

3 siguientes rubros: soporte
documentacin
soporte Nombre del proveedor
Nombre de proveedor registrado
en el padrn de cadenas
productivas
Referencia numero de contrato
Tipo de contratacin
Partida presupuestal
Importes desglosados, vigencia y Acuse de recibo
requisitos fiscales en la factura o
recibo que ampara los bienes o
servicios pactados en el
contrato.
Descripcin de la forma de pago
Verificacin de datos bancarios
en oficio y contrato
Solicitud de pago completa?

Si: continua en actividad 4
No: pasa a la actividad 10
4 Publicacin en el
programa de Se publican las solicitudes de pago
cadenas en el programa de cadenas de
manera individual con cada uno de
los datos contenidos en la solicitud
como son:
Identificacin del proveedor o
prestador de servicios
Fecha de emisin o publicacin
del documento

MES AO
TESORERIA
06 2009 80

Nm. Nombre Descripcin INVOLUCRADOS
Fecha de vencimiento del
Departamento documento
de Tesorera Fecha del documento a publicar
Partida presupuestal
Monto de documento
Identificacin del emisor
(campus o administracin
central)
Procedimiento de compra
Plazo mximo de operacin
5 Impresin del Acuse de publicacin

soporte de
Se imprime el documento que
publicacin emitido
genera el programa de cadenas
por el programa de
productivas al publicar la solicitud de
cadenas
pago.
productivas
6
Se imprime el Reporte
Se imprime el reporte de todas las
reporte de todas
publicaciones que se hicieron en el
las publicaciones
da.
que se realizaron
en el da
7 Reporte
Consulta de
Se consulta dentro de cadenas
publicaciones para
productivas la programacin y el
pago
vencimiento de los documentos
publicados
8
Identificaron de Reporte
Una vez realizada la consulta de
proveedores que
formaron factoraje programacin y vencimiento de
publicaciones se identifica a los
proveedores que tomaron factoraje
Reporte
Reporte para pago
9 Se imprime el reporte para pago y se
anexan los datos bancarios de los
intermediarios financieros (factoraje)
y se enva a el encargado de
transferencias para el pago de los
documentos

MES AO
TESORERIA 06 2009 81

Nm. Nombre Descripcin INVOLUCRADOS
Departamento 10 Devolucin de Se devuelven las solicitudes de pago

Documento soporte
de Tesorera documentos para a los departamentos solicitantes
pago. cuando estas se encuentran
incompletas o no cumplen con los
requisitos fiscales vigentes, indicando
la discrepancia
11 Recepcin de Cuando sean devueltos los Documento soporte
documento documentos corregidos se continua el
corregido procedimiento desde el punto cuatro

MES AO
TESORERIA 06 2009 82
DIAGRAMA DE FLUJO
INICIO
A
1 5
Impresin de acuse de
publicacin emitido por el
Ggde pago
Envo solicitud programa deGgcadenas
productivas
Acuse de publicacin
Oficio
2 6
Impresin de reporte de
Recibe solicitud de pago
Gg publicacinGgdiaria
para revisin y publicacin
Reporte
Oficio
3 7
Verificacin Consulta de publicacin

Gg de Gg
para pago
documentacin soporte
Documentacin Reporte
soporte
8
Identificacin de
10 proveedores que tomaron
Solicitud Gg
factoraje
B de pago
completa Devolucin de solicitudes
de pago Reporte
4 Documentacin
soporte 9
Publicacin en el
programa deGgcadenas 11 Reporte de pago
Gg
productivas
Recepcin de documentos
Documentacin soporte Reporte
corregidos
FIN DE
A B PROCEDIMIENTO


TESORERIA
MES AO
06 2009 83
ANEXOS
ID Dato Descripcin
Nmero consecutivo del contra recibo,
1 No. De Folio nico e irrepetible por ao.
Anotar el nombre completo del

proveedor de acuerdo a su registro
2 Proveedor
federal de contribuyentes.
Anotar la fecha de la factura recibida

3 Fecha para trmite de pago.
Anotar el nmero o folio de la factura

4 No. de Factura
Anotar el nmero del pedido al cual
5 No. de Pedido corresponde la factura
Anotar el nmero de registro asignado

en la factura por parte del almacn
6 No. alta almacn
general
Anotar el importe total de la factura

7 Importe incluyendo IVA
Anotar la suma total de los importes de

todas las facturas recibidas por el
8 Total
mismo proveedor
Poner una X a la forma de pago elegida

por el proveedor de las dos opciones
9 Forma de Pago disponibles: Transferencia o cadenas
productivas.
En caso de haber seleccionado la forma

de pago Transferencia, se deber
poner la CLABE interbancaria de 18
10 CLABE Interbancaria
dgitos de la cuenta bancaria del
Proveedor.
Anotar la fecha de recepcin de la(s)

11 Fecha de Recepcin factura(s) en el formato DD/MM/AAAA.
Anotar el (los) nombre(s) del (los) da(s)

12 Das de pago de pago establecidos.
Anotar el (los) nombre(s) del (los) da(s)

13 Facturas a revisin de revisin de facturas establecido.

MES AO
TESORERIA
06 2009 84
Anotar el horario de inicio y trmino de
14 Horario
servicio de ventanilla de pagos.
Poner una X entre el parntesis de
15 Copias
acuerdo a la copia correspondiente.
Correspondiente a la firma del
responsable del Departamento de
16 Tesorera
Tesorera que recibe la(s) factura(s).

MES AO
TESORERIA
06 2009 85
COLEGIO DE POSTGRADUADOS
INSTITUCIN DE ENSEANZA E INVESTIGACIN EN CIENCIAS AGRCOLAS
DEPARTAMENTO DE TESORERA
2008
CONTRA-RECIBO
No. DE FOLIO: 1
PROVEEDOR: 2
FACTURAS PARA SU REVISIN
FECHA NO. DE FACTURA NO. DE PEDIDO NO. ALTA ALMACEN IMPORTE
3 4 5 6 7
TOTAL 8
FORMA DE PAGO: 9
( ) TRANSFERENCIA, CUENTA BANCO:
10
CLABE INTERBANCARIA 18 DGITOS
( ) CADENAS PRODUCTIVAS
FECHA DE RECEPCIN: 11
DIAS DE PAGO: 12
FACTURAS A REVISIN: 13
HORARIO: 14
*ORIGINAL *COPIA AZUL *COPIA ROSA *COPIA VERDE

USUARIO TESORERA CONTABILIDAD ADQUISICIONES 15
( ) ( ) ( ) ( )
16
TESORERA

MES AO
TESORERIA
06 2009 86
POLIZA DE INGRESOS
ID Dato. Descripcin.
Anotar el nombre completo del beneficiario
1
del cheque
Anotar la fecha de expedicin del cheque en
2
formato: Nombre del Mes, DD, AAAA
Anotar el importe del cheque en nmero, con
3
signo de $ y con dos decimales.
4 Anotar el importe del cheque en letra.
Anotar el nombre de la institucin bancaria
5
donde se tiene la cuenta de cheques
Anotar el nmero de cuenta de la cuenta de
6 Cuenta
cheques
7 Cheque Anotar el nmero de cheque
Descripcin del motivo de la emisin del
8
cheque
Anotar el nmero consecutivo del
9 Pliza
documento de pliza de cheque
Recabar nombre y firma de conformidad del
10 Firma de conformidad
beneficiario del cheque
Anotar el nmero de cuenta con base al
11 CTA
catlogo de cuentas autorizado
Anotar el nmero de subcuenta que se va a
12 SUB CTA afectar en base al catalogo de cuentas
autorizado
Anotar el nmero de la sub-subcuenta que
13 SUB SUB CTA se va a afectar en base al catlogo de
cuentas autorizado
Anotar la clave de la U.B.P.P a la que
14 UBPP
corresponder el egreso
Anotar la clave del programa
15 PROG
correspondiente a la U.B.P.P
Anotar la clave del subprograma
16 SPROG
Anotar la clave del proyecto correspondiente
17 PROY a la U.B.P.P
Anotar en su caso la clave de la partida a la

18 Partida que corresponder el ingreso.
Anotar el nmero de folio del documento que

19 DOCTO REF
origino la elaboracin de la pliza
Anotar la clave del documento de acuerdo al
20 CVE
catalogo establecido
Anotar el importe del cargo realizado a la
21 Debe
cuenta , que se afecta

MES AO
TESORERIA
06 2009 87
Anotar el importe del abono realizado a la
22 Haber
cuenta, que se afecta
Anotar nombre y firma del empleado que
23 Elabor
codifico la pliza
Anotar nombre y firma del responsable del
24 Revis Departamento de Tesorera que revisa la
correcta codificacin de la pliza
Anotar nombre y firma del responsable de
25 Autoriz
autorizar la pliza.
26 Registr registro la operacin en el sistema
correspondiente

MES AO
TESORERIA
06 2009 88
POLIZA DE INGRESOS
CLAVE DEL CLAVE DE LA COLEGIO DE POSTGRADUADOS DIA MES AO No.

FORMATO OPERACIN IN S T IT UC IO N D E E N S E A NZ A E IN V E S T IG A C IO N E N C IE N C IA S AG R IC O L A S
D-14 1 POLIZA DE INGRESOS 2 3
SUB- SUB-SUB PROGRA SUB- DOCUMENTO

CUENTA CUENTA CUENTA U.B.P.P. MA PROGRAMA PROYECTO PARTIDA DE REFERENCIA CLAVE PARCIAL DEBE HABER
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
S UM AS IGUALES 17
C O NC E P T O :
18
E L AB O R O R E V IS O AUT O R IZ O R E G IS T R O
19 20 21 22

MES AO
TESORERIA
06 2009 89
POLIZA DE CHEQUE
ID Dato. Descripcin.
1 Clave de la operacin Dejar en blanco.
Anotar da mes con nmeros arbigos, el
2 Da, mes , ao ao, slo con las dos ltimas cifras de la
fecha de elaboracin del documento
Anotar el nmero consecutivo que identifica
3 No.
al formato
Anotar el nmero de cuenta con base al
4 Cuenta
catlogo de cuentas autorizado
Anotar el nmero de subcuenta que se va a
5 Subcuenta afectar en base al catalogo de cuentas
autorizado
Anotar el nmero de la sub-subcuenta que
6 Sub subcuenta se va a afectar en base al catlogo de
cuentas autorizado
Anotar la clave de la U.B.P.P a la que
7 U.B.P.P
corresponder el ingreso
Anotar la clave del programa
8 Programa
Anotar la clave del subprograma
9 Sub programa
Anotar la clave del proyecto correspondiente
10 Proyecto a la U.B.P.P
Anotar en su caso la clave de la partida a la

11 Partida que corresponder el ingreso.
Anotar el nmero de folio del documento que

12 Documento de referencia
origino la elaboracin de la pliza
Anotar la clave del documento de acuerdo al
13 Clave
catalogo establecido
Anotar las sumas preliminares a la operacin
14 Parcial que se est realzando
Anotar el importe del cargo realizado a la

15 Debe
cuenta , que se afecta
Anotar el importe del abono realizado a la
16 Haber
cuenta, que se afecta
Anotar la cantidad que resulte de sumar el
17 Sumas iguales debe y el haber, confirmando que el
resultado de ambas cifras sean iguales
Anotar de manera breve y resumida la
18 Concepto descripcin del movimiento realizado
correspondiente al ingreso.
19 Elabor
codifico la pliza
20 Revis Anotar nombre y firma del responsable del
MES AO
TESORERIA
06 2009 90
Departamento de Tesorera que revisa la
correcta codificacin de la pliza
Anotar nombre y firma del responsable de
21 Autoriz
autorizar la pliza.
22 Registr registro la operacin en el sistema
correspondiente

MES AO
TESORERIA
06 2009 91
POLIZA QUECHE
1 2
3
4
5 CUENTA: 6 CHEQUE: 7
PLIZA
8
10
9
FIRMA DE CONFORMIDAD
CTA SUB SUB UBPP PROG SPROG PROY PARTIDA DOCTO CVE DEBE HABER
CTA SUB REF
CTA
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
ELABOR REVIS AUTORIZ REGISTR
23 24 25 26

MES AO
TESORERIA
06 2009 92
SOLICITUD DE EXPEDICION DE CHEQUE

FORMATO CLAVE DE COLEGIO DE POSTGRADUADOS DIA MES AO FOLIO
LA OPERACIN INSTITUCION DE ENSEANZA E INVESTIGACION EN CIENCIAS AGRICOLAS
D - 16 1 SOLICITUD DE EXPEDICION DE CHEQUE 2 2 2 3

NOMBRE DEL EMPLEADO: CLAVE CATEGORIA
4 5 6
PUESTO NUMERO DE AFILIACION IMPORTE SOLICITADO
7 8 $ 9
DESCRIPCION DEL GASTO
10
UNIDAD BASICA DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION PROGRAMA SUB PROGRAMA PROYECTO PARTIDA
CLAVE DENOMINACION
11 12 13 14 15 16
ELABORO APROBO REVISO Y APROBO AUTORIZO RECIBIO Y NUM.
EMITIO CHEQUE
17 18 19 20 21
SOLICITA RESP. DE LA U.B.P.P. DEPTO. CONTAB. Y CONTROL PPTAL. TESORERIA 22

MES AO
TESORERIA
06 2009 93
Formato de Justificacin Regulatoria

Para el anlisis normativo de la regulacin interna.
LOGO
INSTITUCIN
Unidad administrativa responsable del diseo o elaboracin del documento normativo:
Adscripcin: Institucin:
DIRECCION DE FINANZAS COLEGIO DE POSTGRADUADOS
I. Datos del proyecto normativo
I.1. Nombre del documento normativo
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE TESORERIA.
I.2. Objetivo del documento normativo

Establecer de forma clara y sencilla los procedimientos a seguir en el desarrollo de las funciones de ingresos y egresos del Departamento de
Tesorera.
II. Fundamentacin del Proyecto Normativo

II.1. Fundamento jurdico
Nombre del ordenamiento o disposicin Artculo, numeral o fraccin aplicable

Ley Organica para la Administracin Pblica Federal Art. 3 Fr. I, Art. 24
Ley Federal para las Entidades Paraestatales Art. 11, Art. 14
Ley de Servicios de la Tesorera de la Federacin. Art. 5
Manual de Organizacin del Colegio de Postgraduados Pg. 61
III. Motivacin del Proyecto normativo
III.1. Razones que jurdica o administrativamente hacen necesaria la expedicin del proyecto.
A. Alguna ley u ordenamiento obliga a emitir el documento normativo?

En caso afirmativo, especifique de manera breve y concisa, cules son los fines u objetivos que conforme al mandato previsto en esa ley u
ordenamiento, debe lograr el documento normativo.

MES AO
TESORERIA
06 2009 94
Si. Manual de Organizacin del Colegio de Postgraduados, para controlar adecuadamente los ingresos y egresos que precibe el Colegio de
Postgraduados
III.2. Razones que operativamente hacen necesaria la expedicin del proyecto.
A. Existe alguna problemtica que hace necesaria la emisin del documento normativo?
En caso afirmativo, especifique de manera breve y concisa, en qu consiste dicha problemtica y cmo es que el documento normativo la
resolver o atender:
Si. La actualizacin de los procesos administrativos internos y la organizacin del Departamento de Tesorera.
B. El documento normativo es necesario como parte de una mejora continua, o para evitar obsolescencia o para cumplir con una instruccin
de algn superior?
En caso afirmativo, especifique de manera breve y concisa, por qu es necesario actualizar la regulacin y en qu consiste esta ltima.
Como parte de una mejora continua.
IMPORTANTE. Contine el llenado de este formato en las siguientes pestaas, para obtener el grado de calidad regulatoria del instrumento.
Atributos de
Calidad Regulatoria
A. Eficaz 100%
B. Eficiente 100%
C.
Consistente 80%
D. Claro 100%
Grado de
CR: 95%
RESULTADO: El documento cumple con el grado mnima de calidad Regulatoria

Manual de Procedimientos Del Depto Tesoreria 2012 PDF

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Manual de Procedimientos Del Depto Tesoreria 2012 PDF

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

-

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL

DFDT01 - INGRESO DE RECURSOS FISCALES

Objetivo y Polticas de Operacin 8

DFDT02 - APERTURA, CANCELACIN Y CAMBIO DE FIRMAS DE CUENTAS BANCARIAS

Objetivo y Polticas de Operacin 12-13

DFDT03 - CONTROL DE PAGOS Y EROGACIONES

Objetivo y Polticas de Operacin 19-20

DFDT04 - DISPONIBILIDAD Y CONCILIACIONES FINANCIERAS

Objetivo y Polticas de Operacin 30

DFDT05 - REGISTRO Y MANEJO DE INGRESOS PROPIOS DE LOS CAMPUS POR CONVENIOS

Objetivo y Polticas de Operacin 34

DFDT06 - PAGOS A PERSONAL

Objetivo y Polticas de Operacin 40-41

DFDT07 - CORTE DE CAJA

Objetivo y Polticas de Operacin 50

DFDT08 - TRASPASO DE BANCOS

Objetivo y Polticas de Operacin 54

DFDT09 - FONDO FIJO

Objetivo y Polticas de Operacin 58-59

DFDT10 - RE-INGRESOS ECONOMICOS

Objetivo y Polticas de Operacin 65

DFDT11 DISPONIBILIDADES FINANCIERAS EN EL SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIN

Objetivo y Polticas de Operacin 75

DFDT12 CADENAS PRODUCTIVAS

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS TESORERIA

FECHA DE ELABORACION NO. DE PGINA

El presente manual ha sido elaborado, con el propsito de brindar informacin clara y

Contiene la descripcin de las operaciones, formatos e instructivos que se requieren en

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS TESORERIA

FECHA DE ELABORACION NO. DE PGINA

I.- MARCO JURDICO-ADMINISTRATIVO

CDIGOS FEDERALES Y LOCALES

Cdigo Fiscal de la Federacin. D.O.F. 31/12/1981; ltima reforma D.O.F. 01/07/2008.

Reglamento Interior del Colegio de Postgraduados 1997 D.O.F. 25/11/2007.

Reglamento para el Pago de Servicios Acadmicos del Colegio de Postgraduados.

Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. D.O.F- 05/09/2007; ltima

Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental. D.O.F-

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS TESORERIA

FECHA DE ELABORACION NO. DE PGINA

Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin para el Ejercicio Fiscal correspondiente.

Decreto de Creacin del Colegio de Postgraduados D.O.F. 17/01/1979.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS TESORERIA

FECHA DE ELABORACION NO. DE PGINA

Lineamientos generales para el proceso de programacin y presupuestacin para el ejercicio fiscal

Lineamientos para el seguimiento de la rentabilidad de los programas y proyectos de inversin de la

Lineamientos para el registro en la cartera de programas y proyectos de inversin. D.O.F. 18/03/2008.

Lineamientos para la determinacin de los requerimientos de informacin que deber contener el

Resolucin por la que se reconoce al organismo pblico descentralizado denominado Colegio de

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS TESORERIA

FECHA DE ELABORACION NO. DE PGINA

Polticas de Ingreso y Seguimiento del SFPI del Colegio de Postgraduados

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS TESORERIA

FECHA DE ELABORACION NO. DE PGINA

DFDT01- INGRESO DE RECURSOS FISCALES

Objetivo del Procedimiento

El Departamento de Gestora Gubernamental del COLPOS deber notificar a la Tesorera de la

Las solicitudes de ministracin de fondos se debern enviar a la Tesorera de la Federacin de 10 a 15

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS TESORERIA

FECHA DE ELABORACION NO. DE PGINA

RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTOS

2 Registra el Registra en el archivo electrnico de Calendario de Pagos

3 Archiva Calendario Archiva en la carpeta de Liberacin Calendario de Pagos