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En este punto tienen que poner la lista de los platos que venden, pero con sus
costos unitarios, es decir ese dato lo sacan de las fichas, se refiere a cuanto les
cuesta producir cada plato, OJO no es el precio de venta.
PROYECCION DE VENTAS
0 1 2 3 4 5
Platos Vendidos 0 40320 42336 44453 46675 49009
Platos Vendidos
Platos Vendidos
12.3 INGRESOS
Para el calculo de los ingresos se lo realiza en base a la proyeccin de venta
estimada, puesto que ah indica la cantidad de platos que se vender los cuales
se multiplican con los precios a los cuales pretendemos vender, de la misma
forma se trabaja con supuestos o trabajar con un precio promedio segn ustedes
pretenden vender, y luego adjuntan el cuadro de proyeccin de ingresos, Ejemplo
el que se encuentra en el archivo EXCEL, en la ficha proyeccin de ventas, que
esta proyectado a 5 aos.
INGRESOS
0 1 2 4 5 3
Platos Vendidos 1026859, 1078202,
Esperados 0 887040 931392 977961,6 68 66
Aportes Laborales
Sueldos y Aportes
Nmero de Naturaleza Total sueldos y Seguro Liquido Pagable Previsin Beneficios
Nombre del Cargo Salarios AFP (B) Patronales Provisin Aguinaldo
Funcionarios del Cargo salarios (A) Mdico ( C) (A-B-C) sociales
Bsicos (AFP - )
Gerente General 1 Permanente 2.500,00 2.500,00 305,25 250,00 1.944,75 42,75 208,33 208,33
Relacionador Pblico 1 Permanente 1.800,00 1.800,00 219,78 180,00 1.400,22 30,78 150,00 150,00
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
Personal de seguridad 1 Permanente 1.000,00 1.000,00 122,10 100,00 777,90 17,10 83,33 83,33
Cocinero 1 Permanente 2.000,00 2.000,00 244,20 200,00 1.555,80 34,20 166,67 166,67
Ayudante de cocina 2 Permanente 1.000,00 2.000,00 244,20 200,00 1.555,80 34,20 166,67 166,67
Bartender 1 Permanente 1.500,00 1.500,00 183,15 150,00 1.166,85 25,65 125,00 125,00
Mesero 2 Permanente 1.000,00 2.000,00 244,20 200,00 1.555,80 34,20 166,67 166,67
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
1.562, 10.490,4
Totales 29 13.333,33 88 1.280,00 5 218,88 1.066,67 1.066,67
Aos
DETALLE 1 2 3 4 5
Total Pago Anual Sueldos y Salarios 162.626,56 174.010,42 186.191,15 199.224,53 213.170,25
Total Aguinaldos y Beneficios sociales Anual 25.600,00 27.392,00 29.309,44 31.361,10 33.556,38
Cocina
Precio Precio
Nombre Cantidad
Unitario Total
Cocina 2 325 650
Freezer 2 350 700
Heladera 2 1050 2.100
Horno 2 125 250
0
0
0
0
TOTAL EQUIPO DE
3.700
COCINA
Mobiliario
Subtotal
Precio
Nombre Cantidad (bolivianos
Unitario
)
Mesa 8 4170 33.360
Sillas 32 500 16.000
0
0
0
0
0
0
TOTALMOBILIARIO 49.360
APOYO
Subtotal
Precio
Nombre Cantidad (bolivianos
Unitario
)
Laptop 2 6000 12.000
Computado
r 1 2000 2.000
0
0
0
0
Totales Equipos de
14.000
Apoyo
Menaje de cocina
Precio Subtotal
Nombre Unidad Cantidad
Unitario (bolivianos)
Cuchillos de 1 100
Oficio Unidades 100
Cuchillo Chef Unidades 1 150 150
Sartn Grande unidades 2 60 120
Sartn Mediano unidades 3 70 210
Olla unidades 3 70 210
Cacerola unidades 2 40 80
Platos docenas 3 40 120
0
0
Imprevistos 99
Totales Equipos de
39.452
menaje de cocina
12.6 DEPRECIACIONES
% DE Total
DETALLE Subtotal (Bs) VIDA UTIL 1 2 3 4 5 Valor residual
DEPRECIACION Depreciaciones
Infraestructur 4
1.701.185 40 2,5 42.530 212.648 1.488.537
a 42.530 42.530 42.530 2.530
Laptop 4 25 - 12.000 -
12.000 3.000 3.000 3.000 3.000
4 25 - 2.000 -
Computador 2.000 500 500 500 500
-
5
TOTALES 1.768.245 47.928 253.641 1.514.605
51.428 51.428 51.428 1.428
En este punto se toman en cuenta el costo de todos los insumos necesarios para
el funcionamiento y la materia prima, la misma que se calcula en base a la
proyeccin de ventas, mas un imprevisto del 10% que se pueda sucitar, en el
archivo Excel se encuentra en la ficha Materias Primas e Insumos
Gastos de Administracin 0 1 2 3 4 5
Papelera 480 480 480 480 480 480
Insumos de Oficina 380 380 380 380 380 380
Material de Escritorio 860 860 860 860 860 860
Gastos en Servicios
Bsicos 0 1 2 3 4 5
Energa Electrica 3600 3600 3.600 3600 3600
Agua potable y
alcantarillado 350 350 350 350 350
Comunicaciones (telfono,
celular, internet) 4800 4800 4.800 4800 4800
Otros Imprevistos 875 875 875 875 875
TOTAL 9625 9625 9625 9625 9625
Pago de Seguros 0 1 2 3 4 5
Seguros Contra Robos, Incendios
y aliados 3148 3148 3148 3148 3148
Seguros de Remesas de Dinero 787 787 787 787 787
Seguros Responsabilidad Civil 1023,1 1023,1 1023,1 1023,1 1023,1
TOTAL 0 4958,1 4958,1 4958,1 4958,1 4958,1
Promocin y publicidad 1 2 3 4 5
Radio 14.166,00 14.166,00 14.166,00 14.166,00 14.166,00
TV 90.740,79 90.740,79 90.740,79 90.740,79 90.740,79
Afiches diversos 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
105.906,79 105.906,79 105.906,79 105.906,79 105.906,79
Ao
Detalle 0 1 2 3 4 5
Activos Fijos 5.003.487 0 0 0 0 0
Terreno 3.195.790
Obras Civiles 1.701.185
Equipos de Cocina 3.700
Mobiliario 49.360
Apoyo 14.000
Menaje de Cocina 39.452
1 2 3 4 5
Capital de Trabajo 0 797.448 835.018 874.729 916.708 961.088
Materia Prima e
Insumos 488.732 513.126 538.739 565.633 593.871
Servicios Basicos 9.625 9.625 9.625 9.625 9.625
Seguros 4.958 4.958 4.958 4.958 4.958
Mano de Obra 188.227 201.402 215.501 230.586 246.727
Promocion y
Publicidad 105.907 105.907 105.907 105.907 105.907
Aos
1 2 3 4 5
1. Ingresos 887.040 931.392 977.962 1.026.860 1.078.203
IVA 0 0 0 0 0
2. Ingreso Neto (1 - IVA DEBITO FISCAL) 887.040 931.392 977.962 1.026.860 1.078.203
3. Costos de Ventas 488.732 513.126 538.739 565.633 593.871
488.73 513.12 538.73 565.63 593.87
Gastos de Materiales e Insumos 2 6 9 3 1
4. Utilidad Bruta (2-3) 398.308 418.266 439.223 461.227 484.331
5. Gastos de Operacin 197.852 211.027 225.126 240.211 256.352
188.22 201.40 215.50 230.58 246.72
Sueldos y salarios 7 2 1 6 7
9.62 9.62 9.62 9.62 9.62
Servicios Basicos 5 5 5 5 5
Al igual que el valor actual neto se procedi a calcular la tasa interna de retorno en
base al flujo de caja.
TIR econmico 3%
Los resultados presentados en la tabla anterior de la tasa interna de retorno son
mayores a la tasa de actualizacin, por lo cual de acuerdo a los criterios de
evaluacin de la TIR, el presente proyecto se acepta.
13.3. Relacin Beneficio/Costo
Con los datos anteriores se procedi al clculo de la relacin beneficio/costo,
teniendo los siguientes resultados:
Relacin Beneficio/Costo
0,61
econmico
La relacin de beneficio/costo, indica que por cada boliviano invertido en proyecto,
se obtendr 0,61 bolivianos de retorno