AUDITORA

ADMINISTRATIVA
U2. - Evidencia de aprendizaje.
-Diagnstico para elaborarABIERTA
UNIVERSIDAD un Y A DISTANCIA DE
plan y programa
MXICO de trabajo

MATRCULA: ES1511119605

DOCENTE: ROSA MARA GOMEZ SAAVEDRA

ALUMNA: MELINA MONTSERRAT GONZLEZ MENDOZA
 INDICACIONES

Acude a una pequea o mediana empresa de tu localidad e investiga su

estructura y organizacin. Toma en cuentas los siguientes elementos:

Datos generales de la empresa (razn social, giro, nmero de empleados).

Misin, visin y valores de la empresa.
Organigrama de la empresa.
Cmo es su organizacin y planeacin.
Quin lleva la contabilidad.
De acuerdo a los datos obtenidos, analiza los resultados y desarrolla un
diagnstico sobre la situacin de la empresa y con base en ello, elabora un
plan y programa de trabajo para realizar una auditora.
Guarda tu trabajo con la siguiente nomenclatura GAAD_U1_EA_XXYZ. Sustituye
las XX por las dos primeras letras de tu primer nombre, la Y por la inicial de tu
apellido paterno y la Z por la inicial de tu apellido materno.
Espera retroalimentacin por parte de tu docente en lnea.
EA. Rbrica de evaluacin Da clic en el icono para descargar la rbrica de
evaluacin.
 INTRODUCCIN

Con ayuda del contenido temtico de la presente materia de Auditoria

Administrativa y con la ayuda de una Pyme de mi Localidad que previamente
eleg en este caso la Empresa Refrigeracin Tehuacn, proceder a analizar
su informacin como es su misin, visin, giro etc. con la finalidad de
desarrollar un diagnstico sobre la situacin en la que se encuentra la empresa
para que en base a esto pueda realizar un plan y programa de trabajo para
poder realizar una auditora ya que como lo mencione antes al ser una
pequea empresa y pese a su antigedad no se ha realizado ninguna, ms
adelante detallare todos los aspectos que he mencionado.

PROGRAMA DE TRABAJO
NOMBRE DE LA
ORGANIZACIN:

REFRIGERACIN
TEHUACAN

GIRO: MANUFACTURERO Y
COMERCIAL
Se clasifica de esta manera
puesto que, es una empresa
que transforma materias
primas en productos
terminados, es decir cuando realizan alguna paletera, cmara frigorfica,
conservador etc., para satisfacer la necesidad del consumidor y
comercial puesto que la Empresa cuenta con un Proveedor y funge el
papel de intermediario entre el Proveedor y consumidor debido a que su
funcin principal es la compra-venta de Equipos de Refrigeracin.

UBICACIN: Se encuentra ubicada en la Ciudad de Huajuapan de Len,

Oaxaca en Carretera 2 de Abril # 43 Col. Centro, Telfono (953) 53 2 26
24

NMERO DE EMPLEADOS:

Cuenta hasta el ao actual con un total de siete trabajadores en

conjunto con el Gerente General de la misma.

REAS FUNCIONALES Y ACTIVIDADES ASIGNADAS A LAS MISMAS DE LA

EMPRESA REFRIGERACIN TEHUACAN
NOMBRE DEL GERENTE GENERAL
CARGO

REA DIRECCIN

FUNCIONES Realizar evaluaciones peridicas acerca del cumplimien

de las diferentes reas con las que cuenta la Empresa.
Desarrollar metas a corto y largo plazo junto con sus
poder cumplir con las mismas en beneficio de la Empre
Coordinarse con el gerente de produccin y el encarg
para llevar un buen control de los registros que operan
Crear y mantener una buena relacin con los clientes
mantener el buen funcionamiento de la empresa.
Convencer a los Clientes de seguir siendo leales a
travs de un compromiso por ayudar a las necesidades

RESPONSABILIDADES Hacer cumplir los planes d

propuestas para que con
crecimiento de la Empresa.

NOMBRE DEL CARGO ENCARGADO DE FINANZAS Y ADM

REA FINANZAS
FUNCIONES
Disear, analizar y planear el manejo presup
financiero de la Empresa Refrigeracin Tehuac
Coordinar los gastos en compras de Insum
compras y en caso de Importar o Exportar e
control.
Debe tener conocimiento de cmo llevar u
indicadores de gestin y sistemas de calidad.
Debe tener la capacidad de liderazgo, trabajo b
RESPONSABILIDADES Salvaguardar la contabilidad, administracin de
Desarrollo humano y Planificacin financiera.
 NOMBRE DEL CARGO GERENTE DE PR

REA OPERACIONES

FUNCIONES
Disear y seleccionar sistemas de Aire A
mecnica, de equipos residenciales, industri
Realizar presupuestos de los diseos previam
Trabajar en Equipo.
Negociar con los Proveedores sobre tiem
material.
RESPONSABILIDADES Hacer cumplir los planes de ventas y metas propu
Refrigeracin Tehuacn crezca.

NOMBRE DEL CARGO ENCARGADO DE MERCADOTEC

REA MERCADOTCNIA

FUNCIONES
Se encargara de participar en la toma de decis
mercadolgico que se implementar.
Buscar e identificara oportunidades de merca
producto, precio, distribucin, promocin y rela
beneficio de la Empresa Refrigeracin Tehuacn.
Desarrollar los nuevos logos y publicidad que l
fechas especficas, as como la distribucin de la m
RESPONSABILIDADES Estar pendiente de la Situacin presente del Mercado
para lo cual considerara las caractersticas y expectativ
productos, la manera de distribucin, proveedores, com

NOMBRE DEL CARGO ENCARGADO DE CONTR

FUNCIONES
Deber supervisar la calidad del material que
adquirido para la realizacin de los Equipos.
Apoyar en la elaboracin y verificacin del
capacitacin continua del personal y que esa capacit
necesidades.
Verificar la entrega de especificaciones y tc
inscripcin, reinscripcin de las patentes de equip
 fabricado.

RESPONSABILIDADE Deber estar pendiente de que todos los productos que s

S el material que se solicite pase las pruebas de calidad esta

NOMBRE DEL CARGO ECARGADO DE MANTENIMIEN

FUNCIONES
Disear y seleccionar sistemas de Aire Acondi
mecnica, de equipos residenciales, industriales
Realizar presupuestos de los diseos previament
Trabajar en Equipo.
Negociar con los Proveedores sobre tiempo, c
material.
RESPONSABILIDADES Hacer cumplir los planes de ventas y metas propu
Empresa Refrigeracin Tehuacn crezca.

NOMBRE DEL CARGO ENCARGADO DE A

FUNCIONES Deber registrar las operaciones de entrada y s

para los Equipos de Fro.
Se programa para la entrega de refacciones o i
Lleva el inventario de las refacciones existentes
Solicita la compra de nuevas refacciones.

RESPONSABILIDADES Es responsable por el recibimiento, almacenamien

equipos, materiales que se adquieren en la instalaci
Fro.
 PLANEACIN

Objetivos:

Corto: (1 a 2 aos)

Posicionamiento en el mercado local al tener reconocimiento por

asesoras, diseos y productos adems de su pronta ejecucin.
poseer una infraestructura fsica con equipo de alta tecnologa
requerido para la realizacin del trabajo y contar con el personal
especializado.
Medio: (3 a 4 aos)
Ser distribuidor autorizado de las marcas ms reconocidas del pas
de equipos para aire acondicionado y ventilacin mecnica.
Ejecutar proyectos de mediana y gran escala para tener
experiencia que hable del trabajo realizado.
contar con una base de datos de clientes satisfechos y aumentar
el capital humano para poder suministrar un mejor servicio a
diferentes zonas del pas.
Largo: (5 aos)

Ser una de las empresas lderes en el mercado que ofrece un

servicio de alta calidad y cumplimiento diferencindose de sus
competidores.
Ser importador directo y nico de marcas y accesorios reconocidos
sin presencia en el pas teniendo alianzas estratgicas con
proveedores internacionales.
 Misin:
En Refrigeracin Tehuacn nuestra prioridad es mantener firme nuestro
compromiso con nuestros clientes para proporcionarles servicios como la
venta e instalacin de equipos de fro, mantenimiento, extraccin y aire
acondicionado que cumplan con las normas de calidad, haciendo uso
correcto en la administracin de todos nuestros recursos (humanos,
tcnicos, materiales y financieros).

Visin:
Convertirnos en una empresa lder y competitiva que satisfaga las necesidades
de nuestros clientes, as como mejorar nuestros equipos de fro y servicios a
travs de los avances tecnolgicos, implementar la mejora continua como
medio hacia la excelencia y que sta forme parte de la cultura de nuestro
personal. Tener un crecimiento promedio anual de 16% durante los prximos 3
aos.

Valores
Para la Empresa Refrigeracin Tehuacn consideran que es necesario contar
dentro de la misma con valores que los diferencien, ya que el Gerente
menciona que son pilares fundamentales ya que son los medios que deben
alcanzar para realizar bien su trabajo y estos mismos deben verse reflejados
cumpliendo cada uno de ellos los cuales son:

Apoyo y compromiso empresarial

Comunicacin efectiva
Creatividad e innovacin
Cultura organizacional
Respeto por las personas
Eficiencia y productividad
Equidad y disciplina
Honestidad, confianza y humildad.
 REA DE MANTENIMIENTO

ACCIONES RECURSOS
PROGRAMAS INMEDIATAS NECESARIOS
ESTRATEGIAS

Realizar Capacitacin Determinar Financiero D

acerca del quin ser el Humano a
formatos en Tecnolgico
manejo de hojas Proveedor del S
donde se de clculo, como Software que a
puedan llevar Excel, o el se necesita
un control y Software Estimar los
seguimiento compatible con costos para
acerca de las la necesidad de poder llevar a
la Empresa. cabo la
citas
compra del
agendadas mismo.
con los
clientes para
as poder dar
un
seguimiento
adecuado a
los
mantenimient
os de sus
Equipos.
REA DE MERCADOTECNIA
Implementar Capacitacin Establecer en Financiero D
acerca de que Estados Humano 0
nuevos Tecnolgico
Equipos se realizaran N
programas y novedosos y las a
conferencias Eficientes de conferencias
acerca de Fro y de los Equipos
cmo Herramientas de Fro y los
fabricamos los para la lineamientos
Fabricacin. requeridos.
equipos as
Estimar
mismo brindar costos
incentivos y Financieros.
descuentos
 dentro y fuera
del Pas para
ampliar su
mercado.
REA DE ADMINISTRACIN Y FINANZA
Se comprara Capacitacin Determinar Recurso 0
para la quin ser el Humano. d
un Software
utilizacin Proveedor del Recurso d
que ayudara correcta del Software de Financiero.
para poder nuevo software control de Recurso
llevar un buen a implementar Inventarios. Tecnolgico.
control de las en la empresa. Estimar los
refacciones costos que
sern
que se
necesarios.
utilizan para
el A/C as
mismo las de
los equipos de
fro para que
de esta
manera se
entregue en
tiempo y
forma lo que
necesite el
cliente y el
depto. De
mantenimient
o.

REA DE GERENCIA
Con Capacitacin Determinar Recurso
ayuda de para la atencin quin se Financiero 0
oportuna y encargara de Recurso p
Personal eficaz al cliente. brindarlos J
Tecnolgico
Externo se talleres Recurso
capacitara a necesarios Humano
 todo el para la principalmente
personal para atencin al
cliente.
un beneficio
Estimar los
en la atencin costos de los
al cliente talleres as
como el
material
informativo a
producir.

POLITICAS PARA LA EMPRESA REFRIGERACIN

TEHUACAN
Enlistare algunas polticas aplicables en las diferentes reas de la pyme, que
sirven de gua para la toma de decisiones de la misma en este caso de
Refrigeracin Tehuacn para poder llevar un orden y un buen control.

REAS POLITCAS

ENCARGADO DE MANTENIMIENTO Llevar un control cronolgico, de los re

mantenimiento preventivo y correctivo que s
Brindad un servicio inmediato y oportuno a n

ENCARGADO DE MERCADOTECNIA Lograr un incremento del 50% comparando la

Implementar incentivos con nuestra base de
clientes para poder tener clientes potenciales

ENCARGADO DE ADMINISTRACIN Y Minimizar los costos posibles y de esta mane

FINANZAS registros financieros de la Pyme.
Motivar a los clientes a adquirir un Equipo a t
pago con tarjeta de Crdito o Dbito.
GERENCIA Deber capacitar, evaluar y supervisar el des
empleados de la Empresa para que de esta m
irregularidades o problemas en la misma.
DIAGRAMA DE OPERACIN DE LA EMPRESA REFRIGERACIN
TEHUACN
PRESUPUESTO
 Se manejara un presupuesto mensual para saber cules han sido los

Presupuesto Mensual
En Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Se Oct Nov
Concepto Dic.
e. . . . . . . . p. . .
Ingresos(Mantenim
iento y Servicios)
Compra de
Insumos
Salarios

Luz

Agua

Otros Gastos.

Utilidad Obtenida

Ingresos y Egresos de la Empresa.

ORGANIZACIN

Al ser una Pyme familiar cuenta con pocos empleados de tal manera que se
organizaron de la siguiente manera:

GERENTE GENERAL

GERENTE DE ENCARGADO DE
PRODUCCIN ADMINISTRACIN Y
ENCARGADO DE ENCARGADO DE ENCARGADO
ENCARGADO
DE DE
MERCADOTECNIA FINANZAS
CONTROL Y ALMACN
MANTENIMIENTO
CALIDAD
 QUIN LLEVA LA CONTABILIDAD?
En el rea De Administracin y Finanzas la Empresa Refrigeracin
Tehuacn cuenta con un C.P Luis Alonso Rodrguez Mndez quien se
encarga de llevar la contabilidad, y todas las actividades que implica el
rea de finanzas.

PROGRAMA :

Auditora Administrativa Empresa Refrigeracin Tehuacn

REA DE APLICACIN:

Instalaciones de la Empresa Refrigeracin Tehuacn

Fecha de Inicio: 01 de Agosto del 2016
Fecha de Trmino: 31 de Agosto del 2016
Objetivo Especfico: Brindar a la Organizacin los
elementos necesarios para el
mejoramiento oportuno de la
empresa.
Implementacin de programas
de trabajo que permitan la
mejora de su desempeo.
Fomentar la satisfaccin de las
necesidades de los clientes.
Alcance: Valorizacin de toda la Empresa.
Titular de la Empresa: Gerente Juan Montiel Herrera
Responsable del punto auditado: Jefe de cada rea de la Empresa.
Auditora: Melina Montserrat Gonzlez
Mendoza
 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Semana Etapa Fecha
Primera Planeacin 01- 05 de Agosto
Segunda Organizacin 08-12 de Agosto
Tercera Direccin 15-19 de Agosto
Cuarta Control 22-26 de Agosto
Entrega de 31 de Agosto
Resultados

PLAN DE TRABAJO
FECHA TEMA SUBTEMAS TCNICAS O OBSERVACION LUGA
PARA RECURSOS ES
EVALUACIN
01-05 Polticas Instala
De Es necesario que ones
Agost estas polticas se la
o plasmen dentro Empre
*Misin Financiero de la Empresa Refrig
formalmente;
*Visin acin
revisando el
Planeacin *Objetivos Humano Tehuac
vocabulario
*Polticas utilizado n.
*Procedimien Tecnolgico adecuado al
to personal de la
*Presupuesto empresa a su
entendimiento y
de igual forma
aplicndola.

Procedimiento.
Es necesario
plasmarlo dentro
de la empresa
para que el
personal tenga la
base y su
respaldo de cmo
deben de llevar el
 control de las
cosas.
Presupuesto
Se debe de
realizar una
base de datos,
en el cuales e
pueda gestionar
las entras,
salidas de los
servicios, as
como los pagos
y las compras de
los Insumos
utilizados.
Organigrama
Es necesario
restructurar de
nuevo el
organigrama del
cual es aumentar
a ms personal,
en este caso
quien est a cargo
del rea de
08-12 *Organigrama Recursos
de Financiero Humanos, Para no
Agost Organizacin *Distribucin deslindar esta
o de funciones Humano responsabilidad al
rea de
Administracin y
Tecnolgico
Finanzas.
Distribucin
de funciones
Se debe de
realizar y plasmar
en el manual de
procedimiento de
manera
formalmente, el
cual e debe
revisar
cuidadosamente
para evitar la
duplicidad de
actividades.
15-19 Direccin *Comunicacin Se puede
de *Motivacin establecer
Agost diferentes
o controles
para
mejorar
cierta
informacin
que
comprenda
n y reciban
los
empleados.

Se debe
implementa
r incentivos
econmicos
, as como
verbales
con la
finalidad de
reconocer
el mejor
personal
que cumple
con sus
actividades.

22-26 Control *Controles Financiero Control

de Presupuestales. presupuestal
Agost *Controles de Humano Se recomienda
o Insumos. realizar un control
Tecnolgico de gestin
presupuestal
trimestralmente
para visualizar las
ganancias y las
perdidas, de tal
forma para
realizar un
comparativo
anualmente.
Control de
 Insumos
Estar certificado
con las normas
estipuladas para
estar a la
vanguardia y
darles una buena
seguridad a los
clientes.

31 de Entrega de Financiero Instala

Agost Resultados ones
o Humano la
Empre
Tecnolgico Refrig
acin
Tehuac
n.
FUENTE BIBLIOGRFICA:

Divisin de Ciencias sociales y administrativas | Gestin y administracin

de PyME. (Julio, 2016). Unidad 1. La auditora administrativa y su
proceso de ejecucin. Julio 28, 2016, de Divisin de Ciencias sociales y
administrativas | Gestin y administracin de PyME Sitio web:
https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQ
UE1/GAP/05/GAAD/U1/1.%20La%20auditorIa%20administrativa%20y
%20su%20proceso%20de%20ejecucion.pdf

Informacin obtenida por el Gerente General de la Pyme Refrigeracin

Tehuacn.

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