UNIVERSIDAD NACIONAL AUTNOMA DE MXICO

FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES ACATLN

LICENCIATURA EN DERECHO

PROGRAMA DE ASIGNATURA

ACATLN

CLAVE: 1903 SEMESTRE: NOVENO

EL SISTEMA TRIBUTARIO MEXICANO

MODALIDAD HORAS HORA / SEMANA

CARACTER CRDITOS
(CURSO, TALLER, SEMESTRE TEORA PRCTICA
LABORATORIO, ETC.)
CURSO OBLIGATORIA 45 3 6

ASIGNATURA
DERECHO FINANCIERO
PRECEDENTE

ASIGNATURA
CONSECUENTE

OBJETIVO: El alumno analizar el Sistema Tributario, las principales contribuciones

que lo integran, as como la legislacin aplicable.
Nmero de Unidad 1 INTRODUCCIN AL SISTEMA TRIBUTARIO MEXICANO
horas

7
Objetivo: Analizar el concepto de sistema tributario, su utilidad en la prctica
profesional y las principales leyes que lo integran
Temas:

1.1 Rgimen y sistema tributario

1.2 Ley de Ingresos de la Federacin
1.3 Cdigo Fiscal de la Federacin
1.4 Ley de Impuestos sobre la Renta
1.5 Ley de Impuesto al Activo
1.6 Ley de Impuesto al Valor Agregado
1.7 Ley de Impuestos Especiales sobre Produccin y Servicios
1.8 Ley Aduanera
1.9 Ley del Seguro Social

Nmero de Unidad 2 SISTEMA TRIBUTARIO MEXICANO

horas

16
Objetivo: Analizar los aspectos fundamentales de las leyes que se enumeran

Temas:

2.1 Ley del Impuesto sobre la Renta.

2.1.1 Concepto
2.1.2 Estructura de la ley
2.2 Ley del Impuesto al Activo
2.2.1 Su directa relacin con la Ley del Impuesto sobre la Renta
2.2.2 Sus Reglas y mecanismos de operacin
2.3. Ley del Impuesto al Valor Agregado
2.3.1 Disposiciones generales
2.4. Ley del Impuesto Especial Sobre Produccin y Servicios
2.4.1 Disposiciones generales
2.5 Ley Aduanera

Nmero de Unidad 3 ADMINISTRACIN TRIBUTARIA DENTRO DEL SISTEMA

horas JURDICO MEXICANO

8 Objetivo: Analizar la Administracin y su importancia dentro

del Sistema Tributario Mexicano

Temas:
 3.1 La Administracin Tributaria como especie de la Administracin Pblica
3.2 Hacienda Pblica, Fisco y Administracin Tributaria
3.3 La Administracin Tributaria y el ejercicio de la Competencia Tributaria
3.4 Sujetos de la relacin tributaria
3.5 Organizacin de la Administracin Tributaria
3.6 Accin y finalidad de la Adm inistracin Tributaria

Nmero de Unidad 4 LOS TRATADOS INTERNACIONALES Y SU IMPACTO EN EL

horas DERECHO TRIBUTARIO FEDERAL MEXICANO

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Objetivo : Analizar la importancia que los Tratados Internacionales tienen en el
Sistema Tributario Mexicano y aprender a aplicarlos en su vida
profesional.
Temas:

4.1 Breve referencia de los Tratados

4.1.1 Derecho Internacional: Convencin de Viena sobre el Derecho de los
Tratados
4.1.2 Derecho Mexicano
4.1.2.1 Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos
4.1.2.2 Ley para la Celebracin de Tratados
4.1.2.3 Ley Orgnica de la Adm inistracin Pblica Federal
4.1.2.4 Pronunciamientos jurisprudenciales sobre los Tratados
4.2 Tratados de Libre Comercio y el trato arancelario preferencial
4.2.1 El GATT y la OMC
4.3 Tratados para evitar la doble tributacin
4.3.1 Antecedentes en Mxico
4.3.2 Principales modelos
4.3.2.1 Las Naciones Unidas
4.3.2.2 Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmico
4.3.3 Contenido de los Tratados
4.4 Tratados Internacionales sobre asistencia mutua en el cobro de contribuciones
4.4.1 Finalidad de los Tratados sobre asistencia mutua en el cobro de
contribuciones
4.4.2 Contenido de los Tratados

BIBLIOGRAFA BSICA

Bettinger Barrios, Herbert. (2002). Estudio Prctico sobre los Convenios Impositivos para Evitar
la Doble Tributacin. Dos tomos. Ediciones Fiscales ISEF, 10. Edicin. Mxico

Castrejn Garca, Gabino Eduardo. (2002) Medios de Defensa en Materia Administrativa y Fiscal.
Crdenas Editores. Mxico

Contreras Vaca, Francisco Jos. (1998). Derecho Internacional Privado, (Parte Especial).
Editorial Oxford University Press. Coleccin Textos Jurdicos Universitarios. Mxico
Fernndez Sagardi, Augusto. (2000). Comentarios y Anotaciones al Cdigo Fiscal de la
Federacin. Editorial Sistemas de Informacin Contable y Administrativa
Computarizados, A.C. Mxico

Havillis Pelayo, Manuel. (2000). Tratado de Derecho Fiscal y Administracin Tributaria

de Mxico. Tax, Editores Unidos S.A. Mxico

Malpica de la Madrid, Luis. (1998). El Sistema Mexicano contra Prcticas Desleales de

Comercio Internacional y el Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte.
Editorial Porra, 2. Edicin. Mxico

Margain Manatou Emilio. (1994). Nociones de Poltica Fiscal. Editorial Porra. Mxico

Plascencia Rodrguez, Jos Francisco. (1997). Anlisis y Comentarios a la Ley del

Impuesto al Valor Agregado. Editorial Temis. Coleccin Leyes Comentada. Mxico

Snchez Hernndez, Mayolo. (2002). Derecho Tributario. Tomo I y II. Editorial Crdenas
Editor. Mxico

Villegas Hctor B (1994). Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario. Editorial

De Palma S.A. Argentina

BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTARIA

Garza, Sergio Francisco de la. (2000). Derecho Financiero Mexicano. Editorial Porra.
Mxico

Lomel Cerezo, Margarita. (1961). El Poder Sancionador de la Administracin Pblica en

Materia Fiscal. Editorial CECSA. Mxico

El Ilcito Tributario en la revista del Tribunal Fiscal de la Federacin. 3er. Nmero

extraordinaria. (1967). Mxico

Sellerier Carvajal, Carlos M y Carlos Cevallos Esponda. (2000). Anlisis de los Impuestos
sobre la Renta y al Activo 2000. Editorial Temis. Coleccin Leyes Comentadas. 20.
Edicin. Mxico

Vzquez Pando, Fernando Alejandro y Loretta Ortz Ahlf. (1994). Aspectos Jurdicos del
Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte. Editorial Temis. Coleccin
Ensayos Jurdicos. Mxico
 LEGISLACIN

Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos

Cdigo Fiscal de la Federacin

Ley de Ingresos de la Federacin

Ley del Impuesto sobre la Renta

Ley del impuesto al Valor Agregado

Ley del Impuesto al Activo

Ley del Impuesto Especial sobre Produccin y Servicios

Ley Aduanera

Ley del Seguro Social

Ley de Coordinacin Fiscal

SUGERENCIAS DIDCTICAS

Exposicin del maestro (X) Exposicin audiovisual ( )

Ejercicios dentro de clase (X) Seminarios ( )

Lecturas obligatorias (X) Trabajos de investigacin (X)

Prcticas de campo (X) Discusin de casos reales en grupo ( )

Proyeccin de lminas y acetatos ( ) Investigacin de campo (X)

Conferencias por profesores invitados (X) Ejercicios fuera de clase (X)

OTRAS: A ELECCIN DEL PROF. (X) Solucin de casos prcticos por los ( )
alumnos

El titular de la asignatura podr de acuerdo con las sugerencias propuestas, elegir aqullas que considere las ms
adecuadas para cumplir con los objetivos de la materia, a fin de hacer ms eficiente el proceso de enseanza-
aprendizaje.

SUGERENCIAS DE EVALUACIN

Exmenes parciales (X) Trabajos y tareas fuera de clase (X)

Exmenes finales (X) Participacin en clase (X)

Asistencia a prcticas ( ) Concurso entre los alumnos sobre (X)

un (os) tema (s) a desarrollar
Asistencia a clases (X)

OTRAS: A CRITERIO DEL PROF. (X)

PERFIL PROFESIOGRFICO

- Licenciado en Derecho
- Estudios en Derecho Financiero
- Experiencia docente
- Experiencia en la Administracin Pblica.