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SISTEMA DE GESTO DA QUALIDADE

IT Instruo de Trabalho
PROCESSO IDENTIFICAO VERSO FOLHA N

CONTABILIDADE IT. 30 05 1/6

1. OBJETIVO
Estabelecer diretrizes para a realizao das atividades de contabilizao das receitas /
despesas e controle da execuo oramentria.

2. DOCUMENTOS DE REFERNCIA
Resoluo n. 1.037 de 21 de dezembro de 2011
IT. 01 Processo Administrativo

3. PROCEDIMENTOS
3.1 Contabilizao de receitas e despesas
Quando do recebimento do RG. 061 Boletim de Caixa encaminhado pela rea Financeira,
a rea de Contabilidade dever conferir e analisar o registro, bem como, os documentos
anexados (avisos bancrios; autorizao para liberao dos crditos; processos
administrativos; relatrios: Retornos de Pagamentos de Guias e Retornos de Pagamentos de
ART on line; depsitos de pagamentos efetuados; planilhas de arrecadao das Inspetorias;
notas fiscais; dentre outros). Caso ocorram divergncias, a rea de Contabilidade dever
encaminhar a documentao rea Financeira para providncias.
Aps anlise, a rea de Contabilidade dever registrar os lanamentos das receitas /
despesas no sistema operacional SISCONT.NET. Para o monitoramento da contabilizao
das receitas / despesas, a rea de Contabilidade dever:
Registrar os fatos contbeis no Livro Dirio/Livro Razo;
Promover a conciliao das contas bancrias e demais contas contbeis;
Mensalmente emitir os relatrios: Comparativo de Receita Orada com a
Realizada e Comparativo de Despesa Orada com a Realizada, com a finalidade de
conferncia mensal;
Aps a auditoria do Confea proceder a encadernao dos relatrios: Comparativo
de Receita Orada com a Realizada e Comparativo de Despesa Orada com a
Realizada.

3.2 Controle oramentrio


Aps a homologao da proposta oramentria anual pelo Confea, a rea de
Contabilidade dever inserir os valores no sistema operacional SISCONT.NET.

Elaborado/revisado por: Aprovado para uso:


________________________ 10/10/2012 ____________________ 10/10/2012
Valdivino Gonalves de Deus Data Edvaldo Pereira Maia Data
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O acompanhamento da execuo do oramento realizado no sistema SISCONT.NET, por


meio do cadastro do empenho, liquidao da despesa e baixa dos pagamentos realizados ao
longo do ano.
No final do ano vigente, a rea de Contabilidade dever elaborar o processo de Prestao
de Contas Anual, por meio do fechamento do balano e da conciliao bancria,
encaminhando-a Comisso de Contas para anlise e, posteriormente, submet-lo
apreciao e aprovao do Plenrio do Regional.
Aps aprovada, a Prestao de Contas Anual encaminhada ao Confea para anlise e
homologao. Caso ocorram divergncias, a rea de Contabilidade dever rever a prestao
de contas e submet-la nova anlise e aprovao.

3.3 Empenhos
Todas as despesas devem ser realizadas com o prvio empenho. Sendo assim, quando da
solicitao de empenho(s), a rea de Contabilidade dever verificar a disponibilidade de
dotao oramentria referente solicitao. Caso haja disponibilidade, a rea de
Contabilidade dever emitir a Disponibilidade Oramentria, indicando as informaes
necessrias para continuidade dos processos administrativos para as demais reas.
O empenho emitido pela rea de Contabilidade por meio do sistema operacional
SISCONT.NET das seguintes formas:
Item excludo;
Ordinrio quando se destinar ao atendimento de despesas quantificadas e liquidveis
de uma s vez;
Global para o atendimento de contratos com prazo para incio e trmino dentro do
exerccio oramentrio vigente, ser emitido um nico empenho, e para o atendimento
de contratos cujo trmino ultrapasse o exerccio oramentrio vigente, ser emitido um
empenho em cada exerccio de vigncia do contrato;
Estimativo quando se destinar ao atendimento de despesas de valor no-quantificvel
durante o exerccio.

Quando da no utilizao dos recursos previstos no empenho, a rea de Contabilidade


dever emitir a Nota oramentria Anulao.

3.4 Trmite de processo administrativo


Para o trmite de processos administrativos, a rea de Contabilidade dever seguir as
orientaes descritas na IT. 01 Processo Administrativo.
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4. REGISTROS
Comparativo de Receita Orada com a Realizada
Comparativo de Despesa Orada com a Realizada
Balancete Analtico de Verificao
Livro Dirio/Livro Razo
Item excludo
Prestao de Contas Anual
RG. 061 Boletim de Caixa
Disponibilidade Oramentria
Nota Oramentria
Nota oramentria Anulao

5. CONTROLE DE REGISTROS
Os registros gerados pelas atividades deste procedimento so controlados da seguinte forma:

Identificao Armazenamento Proteo Recuperao Reteno Disposio

Comparativo de
Receita e
Despesa orada
Livro
com a realizada rea de Indexado por
Acesso da rea 10 anos Incinerao
Exerccios Contabilidade data
de Contabilidade
anteriores aps a
aprovao do
Confea. At 2011

SISCONTW
Comparativo de Eletrnico Sistema de
Receita e Computador da Contabilidade
Acesso restrito da
Despesa orada rea de Permanente ______
rea de c:\arquivos de
com a realizada. Contabilidade
Contabilidade programa\implan
At 2011
tasql
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Comparativo de
Receita e Eletrnico SISCONT.NET
Despesa orada Computador da
Acesso restrito http://crea-
com a realizada. rea de Permanente _____
da rea de go.implanta.net.
Exerccio Contabilidade
Contabilidade br/siscont/
corrente. A partir
de 2012

rea de
Nota oramentria
Contabilidade
Anulao
por 10 anos,
aps tempo:
Disponibilidade
incinerar
Oramentria
Salvo
Indexada por At a
Pasta em trmite Pasta do processo documentos do
nmero de concluso do
nas reas Acesso livre exerccio com
processo processo
pendncia
Nota judicial, que
Oramentria dever
aguardar a
finalizao da
ao.

Incinerao -
Salvo
documentos do
Caixa Box exerccio com
RG. 061 Boletim rea de Indexado por
Acesso da rea 10 anos pendncia
de Caixa Contabilidade data
de Contabilidade judicial, que
dever aguardar
a finalizao da
ao.

Item excludo Item excludo Item excludo Item excludo Item excludo Item excludo

Item excludo Item excludo Item excludo Item excludo Item excludo Item excludo
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Balancete
Analtico de
Verificao Livro
rea de Indexado por
Exerccios Acesso da rea Permanente ______
Contabilidade data
anteriores aps a de Contabilidade
aprovao do
Confea. At 2011

Balancete Item excludo Item excludo Item excludo Item excludo Item excludo

Analtico de
Verificao SISCONTW

Exerccios Eletrnico Sistema de


Computador da
anteriores aps a Contabilidade
Acesso restrito da
rea de Permanente ______
aprovao do rea de c:\arquivos de
Contabilidade
Confea. At 2011 Contabilidade programa\implan
tasql

Balancete
Analtico de Eletrnico SISCONT.NET
Computador da
Verificao _____
Acesso restrito http://crea-
rea de Permanente
Exerccio da rea de go.implanta.net.
Contabilidade
corrente. A partir Contabilidade br/siscont/
de 2012

Item excludo
Pasta do processo Indexada por
Pasta em trmite
Acesso da rea nmero de Permanente _______
nas reas
Prestao de de Contabilidade processo

Contas Anual

Livro
Dirio/Livro
Livro
Razo rea de Indexado por
Acesso da rea Permanente _______
Exerccios Contabilidade data
de Contabilidade
anteriores. At
2011.
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Livro SISCONT.NET
Dirio/Livro Eletrnico
http://crea-
Razo
rea de Acesso restrito go.implanta.net. Permanente _______
Exerccios a Contabilidade da rea de br/siscont/contab
partir de 2012 Contabilidade ilidade/livrodirio
.aspx