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Abril / 2016
1
Nombre Hipottico
2
PRESENTACIN DE LA EMPRESA
Al final del ao 2013, la empresa en mencin inici con los estudios de factibilidad y
financieros para evaluar la posibilidad de crear una empresa dedicada a la produccin y
desarrollo de tarjetas electrnicas y ensamblaje de equipos electrnicos.
a. Mercado de oferta
3
Se aprecia que la importacin en CKD
desde el ao 2009 al 2012, se ha
incrementado en un 90,57%, mientras
que el total de importaciones se
incremente en el mismo perodo en
31,60%.
Luego de este anlisis, se presenta un
anlisis de los principales ofertantes de
televisores ensamblados y su volumen
de importacin anual y mensual para
el ao 2012.
b. Producto
La empresa contar la oferta de tarjetas electrnicas y el ensamblaje de los mismos contando
estndares de calidad de marcas internacionales. As mismo se realizarn procesos de
aseguramiento de calidad y pruebas de producto para asegurar la calidad del mismo.
4
c. Precio
La empresa se encuentra en fase de determinacin de precios, para lo cual se cuenta con los
siguientes costos por producto de acuerdo al programa de integracin de partes y piezas
nacionales para los prximos 5 aos
5
9.1 Televisin LED 32
d. Plaza
La gerente financiera est analizando que para los aos de operacin, la necesidad de
mantener niveles adecuados de productividad y rentabilidad es fundamental para abastecer
el mercado potencial y mejorar sus indicadores financieros.
La empresa muestra la siguiente estructura financiera proyectada para los 3 aos prximos:
a. Balance General
Inventarios:
Productos terminados 0,00 569.180,25 628.470,90 661.318,02
Productos en proceso 0,00 0,00 0,00 0,00
Materias primas 469.560,00 516.516,00 542.341,80 542.341,80
Materiales indirectos 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones de corto plazo 0,00 0,00 0,00 0,00
Porcin corriente deuda largo plazo 0,00 163.997,84 178.183,68 193.596,60
Cuentas y documentos por pagar proveedores 78.885,00 951.946,00 1.042.336,30 1.089.683,60
Gastos acumulados por pagar 0,00 98.020,26 44.080,15 54.182,58
PATRIMONIO
Capital social pagado 2.207.047,41 2.207.047,41 2.207.047,41 2.207.047,41
Reserva legal 0,00 0,00 55.544,81 80.523,56
Futuras capitalizaciones 0,00 0,00 0,00 0,00
Utilidad (prdida) retenida 0,00 0,00 499.903,31 724.712,07
Utilidad (prdida) neta 0,00 555.448,12 249.787,51 307.034,60
TOTAL PATRIMONIO 2.207.047,41 2.762.495,53 3.012.283,04 3.319.317,64
i. Prdidas y Ganancias
1 2 3
UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS 1.122.887,55 16,44 752.561,67 9,98 805.725,34 10,15
Gastos de ventas 90.023,48 1,32 90.023,48 1,19 90.023,48 1,13
Gastos de administracin 271.218,15 3,97 271.218,15 3,60 271.218,15 3,42
UTILIDAD (PERDIDA)
OPERACIONAL 761.645,93 11,15 391.320,05 5,19 444.483,71 5,60
Gastos financieros 108.177,55 1,58 97.452,39 1,29 83.266,54 1,05
Otros ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros egresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
UTILIDAD (PERDIDA)
ANTES PARTICIPACION 653.468,38 9,57 293.867,66 3,90 361.217,17 4,55
Participacin utilidades 98.020,26 1,44 44.080,15 0,58 54.182,58 0,68
UTILIDAD (PERDIDA) 555.448,12 8,13 249.787,51 3,31 307.034,60 3,87
ANTES IMP.RENTA
Por otra parte, la empresa se encuentra en fase de solicitud de financiamiento, por lo que se
requiere realizar un anlisis de evaluacin de proyectos para ser presentado a la institucin
financiera respectiva, a continuacin los datos:
Del total de la inversin, (-2.207.047,41) EL 40% ser aporte de los accionistas y el 60% deuda
1,0 2,0 3,0 4,0 5,0 6,0 7,0 8,0 9,0 10,0
FLUJO DE FONDOS PREOPER. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10