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12" (1)
EJERCICIO: 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales 0 0 0 0 0 0 0 0
7. Revaluacin de activos 0 0 0 0 0 0 0 0
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO: 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
EJERCICIO O
ACTIVIDADES
PERIODO: 01/2016
Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales 2,596
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros 0
Cobranza de intereses y dividendos recibidos 0
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 0
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios -2,360
Pago de remuneraciones y beneficios sociales 0
Pago de tributos 36
Pago de intereses y rendimientos 0
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 0
0
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin 272
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes 0
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo 0
Cobranza de venta de activos intangibles 0
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 0
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes 0
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo 0
Pagos por compra de activos intangibles 0
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 0
0
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin 0
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes 0
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo 0
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 0
Menos:
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo 0
Pago de dividendos y otras distribuciones 0
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 0
0
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento 0
Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo 272
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 10,000
0
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 10,272
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ANEXO A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR NATURALEZA DEL 01.01 AL 31.1
EJERCICIO: 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S
DESCRIPCIN
Ventas Netas
Compra de Mercaderas
Variacin de Mercaderas
MARGEN COMERCIAL
Carga de Personal
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN
Ingresos Financieros
Cargas Financieras
Ingresos Diversos
Gastos Diversos
EJERCICIO O
PERIODO: 01 / 2,016
2,200
-2,000
0
200
0
200
0
200
0
0
200
0
0
0
0
200
-16
-52
132
-13
119
-5
114
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO: 01/2017
RUC : 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMERCIAL CESCASA
DESCRIPCIN
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima
requerida para este Formato.
E INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO O
PERIODO: 01 / 2,016
2,200
0
2,200
-2,000
200
0
0
200
0
0
0
0
0
0
200
-16
-52
0
132
0
0
0
132
-13
0
119
-5
114
por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO 01/2017
RUC 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO: 01/2016 PERIODO: 01/2016
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
BALANCE DE COMPROBACIN HISTRICO - PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
PERODO 01/2017
RUC 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
PERODO 01/2017
RUC 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
2,000.00
2,200.00
2,000.00
PERIODO 01/2017
RUC 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
PERIODO 01/2017
RUC 20538375226
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C.
COMPROBANTE DE PAGO N DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
NMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL PROVEEDOR OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN
CORRELATIVO EMISIN DEL DE SERIE O AO DE FORMULARIO FSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CDIGO DE LA EMISIN DE N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE Y NOMBRES, BASE
CDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NMERO DENOMINACIN IMPONIBLE IGV
DE LA OPERACIN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2) O RAZN
(TABLA 11) EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN SOCIAL
1 1/2/2017 1/2/2017 01 001 0004321 6 20146781233 DISTRIBUIDORA EL ROMANO S.A.C. 2,000.00 360.00
TOTALES 2,000.00 360.00
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS N DE CONSTANCIA DE DEPSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS A OPERACIONES NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO TIPO N DEL
BASE BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NO NMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O
GRAVADAS DOMICILIADO (2) EMISIN DOCUMENTO
2,360.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,360.00
MONOGRAFA DE APLICACIN CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
La empresa COMERCIAL CESCASAM S.A.C. con RUC 20538375226 con domicilio en la Ciudad de Lima, inicia sus actividades
el 31/12/2015, dedicada a la compra y venta de Polos Polares, cuyo ejercicio contable corresponde al Mes de Enero 2017 que se
encuentra en el Regimen General del Impuesto a la Renta.
Inicia sus actividades con la siguiente informacin del inventario inicial correspondiente al 01 de Enero 2,017:
OPERACIONES:
1/2/2017 Se Compra al Contado 100 Polos Polares marca Oso Polar a S/ 20.00 c/u + IGV, segn Factura N 001- 0004321
a la DISTRIBUIDORA EL ROMANO S.A.C. Identificado con RUC 20146781233.
1/31/2017 Se Vende al Contado 100 Polos Polares marca Oso Polar a S/ 22.00 c/u ms IGV, segn Factura N 002-0001234
a COMERCIAL CUCHIPANDA S.A.C. Identificado con RUC 20044781432,
SE PIDE:
a) Registrar en forma manual en el Formato 8.1: Registro de Compras, Formato 14.1 Registro de Ventas e Ingresos, Formato 5.2
Libro Diario de Formato Simplificado, Balance de Comprobacin con sus respectivos cierres de los Libros y Registros Contables
al Cierre del Mes de Enero 2.017.
(8 puntos)
b) Determinar el importe del IGV a Pagar en el Periodo: 01/2017.
(4 Puntos)
c) Determinar el importe a pagar como Pago a Cuenta del Impuesto a la Renta correspondiente al Periodo:01/2017 (Renta Mnima)
(4 Puntos)
d) Determinar la fecha mxima en que debera haber sido Declarado el IGV y RENTA, segn el PDT 621 IGV - RENTA.
(2 Puntos)
e) Determinar el Resultado del Ejercicio correspondiente al Periodo: 01/2017.
(2 Puntos)