Manual Ula y Asociados Final

Manual de Organizacin
Servicios Contables
ULA & Asociados
Manual de Organizacin
Servicios Contables
ULA & Asociados
TCHIRA VENEZUELA
Marzo 2016
SERVICIOS CONTABLES ULA & ASOCIADOS Pgina: 02
MANUAL DE ORGANIZACION
Cdigo: MO-00002
Asunto: ndice
NDICE.
PAG.
Introduccin 03
Objetivos del manual...................... 04
Objetivo general 04
Objetivos especficos 04
Uso del manual. 05
Condiciones de uso................ 06
Informacin general de la empresa 07
Resea histrica..... 08
Misin 10
Visin....... 11
Objetivo general de la empresa............. 12
Objetivo especfico de la empresa. 13
Normas internas de la organizacin.............. 15
Organigrama general de la empresa. 16
Organigrama departamental.. 17
Definicin de la unidad auxiliar 5.. 18
Manual de normas y procedimientos para realizar todos los registros pertinentes relacionados
con las actividades diarias de la empresa Servicios Contables ULA & Asociados.
Normas del manual.. 20
Flujograma de procedimientos....................................... 22
Elaborado por: Lic. Revisado por: Lic. Aprobado por: Lic.

Pedro Len. Luis Torres. Mara Gmez.
Fecha: 14/03/2016 Fecha: 14/03/2016 Fecha: 14/03/2016

Asunto: Introduccin Cdigo: MO-00003
INTRODUCCIN
Un manual organizacional es un instrumento metodolgico de la ciencia

y tcnica de la administracin, que sirven como medios de comunicacin y
coordinacin que permiten registras y trasmitir en forma ordenada y
sistemtica, informacin de una organizacin (antecedente3s, estructura,
objetivos, etc.), as como las instrucciones y lineamientos que se
consideren necesarios para el mejor desempeo de sus tareas.
Debido a la gran importancia que revisten los manuales

organizacionales dentro de la empresa en cuanto a la fijacin y explicacin
de su estructura organizativa y la necesidad de establecer los horizontes
para los cuales fue creada. Servicios Contables ULA & Asociados se ve en
la necesidad de adoptar este instrumento administrativo para definir los
parmetros a seguir para su desenvolvimiento, as como tambin
establecer su misin, visin, valores, estructura organizativa, objetivos,
factores claves del existo y la definicin de la funcin de los diferentes
miembros de la empresa, que contribuirn de alguna manera a la creacin
del sentido de pertenencia de los miembros de la organizacin as como
horizonte a seguir para la expansin de dicha empresa en el mercado
Venezolano.
Asunto: Objetivos del Manual Cdigo: MO-00004
OBJETIVO GENERAL
Definir la Misin, Visin y Valores de Servicios Contables ULA &
Asociados.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
1. Disear la Estructura Organizativa de Identificar los cargos que
conforman la Estructura.
2. Disear la representacin grfica de la Estructura Organizativa
(organigrama).
3. Describir las funciones inherentes a cada cargo.
4. Establecer las responsabilidades a cada cargo.
5. Sealar las lneas de autoridad y supervisin.

SERVICIOS CONTABLES ULA &ASOCIADOS Pgina: 05

Asunto: USO DEL MANUAL Cdigo: MO-00005
USO DEL MANUAL
El presente Manual est estructurado por la oficina Servicios

Contables Ula & Asociados la misma trabaja con asesoramiento y lleva la
contabilidad de diferentes Empresas privadas del estado Tchira.
El Manual es presentado para dar a conocer los servicios ofrecidos por

nuestra empresa y dar respaldo profesional en cuanto; contabilidad
agropecuaria, de costos, industrial, fiscal, asesora tributaria nacional y
regional. El usuario debe ir al ndice general, en ste, se ubican sus captulos y
sus elementos, permitiendo al usuario localizar fcilmente los puntos o temas
de inters particular.

Asunto: Condicin de Uso Cdigo: MO-00006
CONDICIONES DE USO
La contabilidad debe ser adecuada ya que, es vital para la operacin y

ampliacin de una empresa. Sin ella, corre el riesgo de enfrentar problemas
de flujo de caja, malgastar su dinero y desperdiciar oportunidades de
ampliacin.
Al crear o actualizar su rutina contable, recuerde que el propsito de este
Manual es ayudarle a administrar su negocio y permitir que las autoridades
tributarias evalen sus operaciones.
Las pautas generales detalladas en este Manual le indicaran los aspectos
que debe cuidar y le proporcionaran ideas para mantener orden en sus
libros. Antes de tomar decisiones respecto de su contabilidad, infrmese con
su contador o experto en tributacin, ya que las necesidades contables
varan ostensiblemente segn el negocio.
En este Manual tambin encontrar recursos de ayuda para aprovechar al
mximo un software contable es determinar si ahorra tiempo para
concentrarse en la administracin de su empresa.

Asunto: Informacin General de la Empresa Cdigo: MO-00007
INFORMACIN GENERAL
Tipo de Organizacin:
La oficina Servicios Contables Ula & Asociados es una oficina de
carcter privado ya que no presta servicios al estado, la misma trabaja con
fines de lucro, es decir, obtiene sus ganancias las cuales son invertidas en
los distintos gastos ocasionados por sus actividades. Dicha oficina presta un
servicio ya que, asesora y lleva la contabilidad de diferentes Empresas
privadas del estado Tchira.
Direccin Fiscal:
La Oficina se encuentra ubicada entre carrera 3 y 4 con calle
13 N 3-26B frente La Plaza de Pez - La Ermita.
Contacto:
E-mail: servicontula&asociados.@hotmail.com
Telfono:(0276) 343.81.22

Asunto: Resea Histrica Cdigo: MO-00008
RESEA HISTORICA
La Oficina de Servicios Contables Ula & Asociados es una oficina a nivel
regional, que surge el 22 de Diciembre de 1965 por iniciativa del Contador
Pblico Licenciado Carlos Jurado y su esposa la seora Isolina Velasco de
Jurado quienes son sus fundadores. Para aquel entonces comienza a llevar la
contabilidad y a asesorar a la mayora de las empresas existentes en la poca
esto quiere decir, entre unos veinte (20) establecimientos existentes en aquel
entonces.
Desde la poca de inicio hasta nuestros das la oficina Servicios

Contables Ula & Asociados se ubica entre carrera 3 y 4 con calle 13 # 3-26B
frente a la Plaza la Ermita; con el pasar del tiempo esta pequea oficina fue
obteniendo mayores clientes y aplicando as la gama de actividades entre las
cuales se encuentran: servicios de auditora, costos, impuestos a las ventas,
tasas, Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Sobre La Renta (ISLR) y
todo lo referente a la contabilidad

Asunto: Resea Histrica Cdigo: MO-00009
RESEA HISTORICA
Siguiendo con su espritu luchador y positivo contino con sus actividades,

y es para el ao 1986 cuando decide realizar una ampliacin en su mobiliario,
as como tambin del personal que labora en ella. En la actualidad la Oficina
Servicios Contables Ula & Asociados cuenta con una cartera de clientes
que sobrepasan las 200 firmas personales y 80 sociedades de capital, lo cual
convierte a esta oficina contable en una de las pioneras del estado, cuya
misin es contribuir al logro de sus objetivos y metas propuestas en sus
actividades diarias.
El pasado 22 de Diciembre Servicios Contables Ula & Asociados arrib a

sus 50 aos de fundada, esta prestigiosa empresa surgi en Caracas en el
ao 1965 y fue trasladada a nuestro estado, en la actualidad se ha convertido
en una institucin de slido respaldo profesional que atiende adems,
contabilidad agropecuaria, de costos, industrial y fiscal. Son especialistas en
asesora tributaria nacional y regional

Asunto: Misin Cdigo: MO-00010
MISION
La oficina Servicios Contables Ula & Asociados cumple con una gran
gama de actividades entre las cuales se encuentran: llevar la contabilidad
agropecuaria, de costos y general de las distintas organizaciones tanto
naturales como jurdicas que lo ameriten; asesorar a empresas que lo
necesiten; llevar los libros de contabilidad obligatorios de acuerdo al Cdigo de
Comercio (Libro Diario, Mayor y de Inventario) de las distintas empresas;
preparar estados de resultado, balances generales, estados de cuenta a las
personas o entidades que lo requieran; preparar planillas de declaracin de
Impuestos Sobre la Renta , del Impuesto al Valor Agregado (IVA); preparar
auditorias tanto internas como externas y en si prestar un servicio de
asesoramiento contable, financiero y tributario a sus clientes

Asunto: Visin Cdigo: MO-00011
VISIN
La Oficina Servicios Contables Ula & Asociados en un futuro ser una

oficina que proporcione asesoramiento contable, tributario y fiscal a un gran
nmero de empresas tanto dentro como fuera del estado, ampliando as su
cartera de clientes y proporcionando un mayor desempeo en sus actividades.
Esta oficina contar con equipos sofisticados que poseern programas
especiales para llevar la contabilidad de cada una de las empresas, por otro
lado poseer personal con alto nivel de capacitacin para lograr una mayor
exactitud y dinamismo al momento de efectuar cada una de sus funciones.
Cabe destacar que la mencionada oficina seguir cumpliendo con los
lineamientos establecidos por las leyes y por la Administracin Tributaria
(SENIAT).


SERVICIOS CONTABLES ULA & ASOCIADOS
Pgina: 12
Asunto: Objetivo General de la empresa Cdigo: MO-00012
OBJETIVO GENERAL
Programar, coordinar y ejecutar los procesos tcnicos de contabilidad y de

control previo, proporcionando informacin adecuada y oportuna para la toma
de decisiones, conforme a los principios de contabilidad generalmente
aceptados en Venezuela, as como coordinar, proponer normas y
procedimientos para la correcta ejecucin presupuestal y la adecuada
presentacin de los Estados Financieros a la Distinguida Clientela.


Pgina: 13
Asunto: Objetivo Especfico de la empresa Cdigo: MO-00013
OBJETIVO ESPECIFICO
Garantizar a la distinguida clientela de una manera eficiente y efectiva la

realizacin de las actividades, logrando de esta manera obtener una
buena reputacin que le permita suministrar mayores utilidades.
Cumplir con las exigencias del SENIAT, Ministerio de Hacienda Pblica y
dems instituciones.
Suministrar al cliente la informacin oportuna y correcta al momento de
hacer cualquier consulta.
Llevar con pulcritud y al da las operaciones normales de cada uno de los
clientes de la oficina.
Cumplir con lo establecido en las Leyes relacionadas con la materia
como lo son: Ley de Impuestos Sobre La Renta, Ley del IVA, Ley de
Retenciones, Ley Orgnica del Trabajo los Trabajadores y Trabajadoras,
entre otras.
Llevar correctamente la contabilidad de cada empresa garantizando que
el rgano Tributario (SENIAT) no le ocasione ninguna infraccin.


Pgina: 14
Asunto: Objetivo Especfico de la empresa Cdigo: MO-00014
OBJETIVO ESPECIFICO
Lograr la confianza de las diferentes empresas del estado y as aumentar la

cartera de clientes.
Proyectar la oficina Servicios Contables Ula & Asociados tanto a nivel
regional como nacional como empresa pionera en asesora contable y
tributaria.
Proporcionar precios accesibles y razonables acorde al servicio solicitado,
teniendo en mente la expansin del cliente desde el momento que solicita
nuestros servicios.
Responder en todo momento con los compromisos adquiridos velando por
los intereses de cada uno de nuestros clientes.


Pgina: 15
Asunto: Normas Internas de la Organizacin Cdigo: MO-00015
. NORMAS INTERNAS DE LA ORGANIZACIN
Puntualidad; los empleados deben respetar el horario de trabajo (de 8:00 AM a

12:00 y de 2:00 a 6:00 PM).
Ningn trabajador podr salir de la oficina en horario de trabajo, solo con la
autorizacin de su jefe inmediato.
Ningn trabajador podr dar a conocer a extraos informacin de las operaciones
realizadas en la oficina.
Prestar un trato cordial a los clientes.
Portar el uniforme.
Mantener un ambiente ordenado para un fcil desarrollo de las actividades.
Realizar las operaciones teniendo en cuenta los principios de contabilidad
generalmente aceptados en Venezuela.
Prohibido el uso de telfonos celulares dentro de la oficina, evitando as errores
contables.
Ningn empleado est en la autorizacin para sacar de la oficina documentos,
libros, facturas o algn otro instrumento de uso confidencial dentro de la
instalacin.
Los trabajadores no podrn recibir visitas dentro del horario de trabajo.


Asunto: Organigrama General de la empresa Cdigo: MO-00016
ORGANIGRAMA GENERAL

Pgina: 17
Cdigo: MO-00017
Asunto: Organigrama Departamental
ORGANIGRAMA
DEPARTAMENTAL

Asunto: Definicin de la Unidad Auxiliar 5 Cdigo: MO-00018
UNIDAD AUXILIAR 5
Est conformado por un Tcnico Superior en Contabilidad que funciona de

acuerdo con la informacin suministrada por la empresa.
FUNCIONES
Realizar todos los registros pertinentes relacionados con las actividades

diarias de la empresa.
Realizar los clculos correspondientes de los diferentes impuestos
relacionados con el funcionamiento de la misma.
Manual de Normas y Procedimientos
Realizar los ajustes por inflacin de la empresa.
para
Suministrar Realizar
la informacin todos
obtenida los registros
al administrador para que este realice
pertinentes
los respectivos relacionados con
estados financieros.
Debe suministrar la informacin contable al Contador o al personal
las actividades diarias de la empresa
autorizado por el mismo.
Servicios Contables
ULA & Asociados
TCHIRA VENEZUELA
Marzo 2016 de Normas y
Manual
Procedimientos
Servicios Contables
ULA & Asociados
Pgina: 20
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA REALIZAR TODOS

LOS REGISTROS PERTINENTES RELACIONADOS CON LAS
ACTIVIDADES DIARIAS DE LA EMPRESA
Asunto: Normas del Manual Cdigo: MO-00020
NORMAS DEL MANUAL
Precisar la secuencia lgica de las actividades para el procesamiento de la

informacin.
No alterar en los asientos de registro el orden o la fecha de las
operaciones a que estos se refieren.
Definir los procedimientos correspondientes para el proceso de la
informacin.
Identificar la persona responsable del control y registro de la informacin.
No se podrn utilizar los equipos y herramientas para uso personal por
parte del trabajador.


Pgina: 21

Asunto: Normas del Manual Cdigo: MO-00021
PROCEDIMIENTOS
NRO. RESPONSABLE ACTIVIDAD
1 Revisar y Verificar las facturas de Compras,
facturas deducibles y no deducibles
2 Revisar y Verificar los soportes anexos a las
facturas involucradas en el proceso de compras y
pagos tales como Cheques, comprobantes de
Retenciones de ISLR, la correcta entrega al
proveedor.
3 Preparar los libros de compras y ventas de cada
mes.
4 Revisar las conciliaciones bancarias.
5 Preparar la Declaracin mensual de IVA los
primeros das de cada mes.
6 Realizar la Declaracin mensual de IVA antes del
15 de cada mes.
7 Preparar la declaracin de las Retenciones
de ISLR correspondiente a cada mes.
8 Registrar toda la informacin procesada en el
Sistema contable.

Pgina: 22
Asunto: Flujograma Del Procedimiento Cdigo: MO-00022
FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO
Los
Los clientes
clientes llevan
llevan los
los
documentos
documentos requeridos,
requeridos,
facturas
facturas de
de gastos,
gastos,
facturas
facturas de ventas, entre,
de ventas, entre,
otros.
otros.
Revisi
Revisi
n.
n.
Facturas
Facturas de
de compras
compras yy ventas
ventas
por
por orden
orden cronolgico.
cronolgico.
Se
Se procede
procede hacer
hacer la
la
declaracin
declaracin del
del IVA.
IVA.
Report
Report
e.
e.
Se
Se imprimen
imprimen los
los Libros.
Libros.
Se hacen los Libros de

compras y ventas en EXCEL.
Se
Se verifican
verifican los
los saldos
saldos que
que los
los
saldos finales sean correctos.
saldos finales sean correctos.
Se
Se transcribe
transcribe la
la informacin
informacin de
de
las
las facturas
facturas en en loslos Libros
Libros Informe
Informe
correspondientes.
correspondientes. ..


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Informacin general de la empresa 07

Objetivo general de la empresa............. 12

Objetivo especfico de la empresa. 13

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Organigrama general de la empresa. 16

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Asunto: Introduccin Cdigo: MO-00003

Un manual organizacional es un instrumento metodolgico de la ciencia

Debido a la gran importancia que revisten los manuales

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Asunto: USO DEL MANUAL Cdigo: MO-00005

USO DEL MANUAL

El presente Manual est estructurado por la oficina Servicios

El Manual es presentado para dar a conocer los servicios ofrecidos por

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La contabilidad debe ser adecuada ya que, es vital para la operacin y

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Asunto: Resea Histrica Cdigo: MO-00009

Siguiendo con su espritu luchador y positivo contino con sus actividades,

El pasado 22 de Diciembre Servicios Contables Ula & Asociados arrib a

Elaborado por: Lic. Revisado por: Lic. Aprobado por: Lic.

Fecha: 14/03/2016 Fecha: 14/03/2016 Fecha: 14/03/2016

SERVICIOS CONTABLES ULA & ASOCIADOS Pgina: 10

Asunto: Misin Cdigo: MO-00010

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Asunto: Visin Cdigo: MO-00011

La Oficina Servicios Contables Ula & Asociados en un futuro ser una

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Asunto: Objetivo General de la empresa Cdigo: MO-00012

Programar, coordinar y ejecutar los procesos tcnicos de contabilidad y de

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Asunto: Objetivo Especfico de la empresa Cdigo: MO-00013

Garantizar a la distinguida clientela de una manera eficiente y efectiva la

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Asunto: Objetivo Especfico de la empresa Cdigo: MO-00014