TALLER DE ENTRENAMIENTO

A continuacion se presentan algunos hechos econmicos que representan algunas partidas del balance de prueba (inlcuye cuentas reales y tambien de resultado)
de la compaa INDUGAMA SAS para los aos 2015 y 2016. la empresa se dedica a la comercializacin de repuestos y accesorios para maquinas industriales.

Se solicita preparar con base a lo anterior el estado de resultados comparativo de la compaia INDUGAMA SAS (Solo las cifras, no es necesario aplicar anlisis
vertical y horizontal)

Cdigo
Descripcin Nombre de la cuenta contable segn PUC 2015 2016
PUC
Recursos en instituciones financieras 1110 Bancos 2.774.300 6.720.000
Inversiones en Acciones Transitorias de ECOPETROL (0,0000001%) 1205 Acciones 12.000.000 16.500.000
Facturas por cobrar a clientes 1305 Clientes 9.342.100 3.465.100
Se adquiri un Lote Urbano para venderlo posteriormente y ganar utilidad 1504 Terrenos Urbanos 8.340.000 8.340.000
Vehiculos de reparto 1540 Flota y Equipo de Transporte 45.670.000 45.670.000
Vehiculos para movilizacion de socios 1540 Flota y Equipo de Transporte 136.789.000 136.789.000
Retenciones en la fuente que se practicaron a terceros 2365 Retencion en la fuente 236.700 400.000
IVA Cobrado en las ventas realizadas 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 1.643.000 2.554.000
Salarios por Pagar Empleados de Ventas 2505 Salarios por pagar 1.905.400 2.567.200
Salarios por Pagar Empleados Administrativos 2505 Salarios por Pagar 2.329.000 1.985.000
Ingresos brutos por venta de repuestos 4135 Comercio al por mauor 224.367.100 289.500.600
Devoluciones en venta de clientes durante el ao 4175 Devoluciones en Venta 1.200.000 850.000
Dividendos generados por las inversiones poseidas en acciones 4215 Dividendos y participaciones ganados 820.000 1.200.500
Ganancia obtenida en la venta de activos fijos durante el ao 4245 Utilidad en Venta de PP&E 901.000 -
ingresos por venta de computadores obsoletos de la oficina (chatarra) 4295 Ingresos Diversos 890.000 -
Sueldos/prestaciones sociales de empleados administrativos durante el ao 5105 Gastos de Personal 43.673.500 56.783.000
Honorarios pagados o causados durante el ao a abogados y contadores 5110 Gastos de Honorarios 15.900.000 20.834.500
Gasto de Impuestos de vehiculos usados para movilizacin de socios 5115 Gastos de Impuestos 4.320.000 6.723.400
Gasto de arrendamiento oficinas administrativas durante el ao 5120 Gastos de Arrendamiento 12.000.000 12.000.000
Gasto de Servicios publicos durante el ao oficinas administrativas 5135 Gastos de Servicios 5.672.300 7.834.500
Gasto de permisos y licencias de funcionamiento (DAGMA-SAYCO-Camara de Cio)5140 Gastos Legales 3.560.000 4.125.900
Gastos de adecuaciones e instalaciones de oficinas administrativas 5150 Gastos de Adecuaciones e Instalaciones 4.120.500 2.900.000
Gasto tiquetes aereos viajes de negocio de socios 5155 Gastos de Viaje 4.560.000 8.245.000
Gastos de Depreciacion de Activos Fijos usados por el area administrativa 5160 Gastos Depreciacion 2.350.000 2.350.000
Gastos de representacion de socios durante el ao (reuniones y eventos) 5195 Gastos Diversos 10.442.300 5.900.200
Sueldos/prestaciones de empleados dpto ventas durante el ao 5205 Gastos de Personal 26.721.000 33.876.400
Gasto de Impuestos de vehiculos usados para el reparto de la mercancia 5215 Gastos de Impuestos 4.761.200 5.200.000
Gastos de arrendamiento local comercial durante el ao 5220 Gastos de Arrendamiento 6.000.000 6.000.000
Gastos de volantes publicitarios y propagandas radiales durante el ao 5235 Gastos de Servicios 935.200 2.400.500
Gastos de mantenimientos de computadores usados por el personal de ventas 5245 Gastos de Mantenimientos y Reparaciones 800.000 -
Intereses pagados a bancos por los creditos 5305 Gastos de Intereses 1.334.600 890.450
Prdidas obtenidas en la venta de activos fijos durante el ao 5315 Perdida en Venta y Retiro de Bienes 3.662.900 2.890.000
Precio de Compra de la mercancia vendida 6135 Costo de Ventas 46.321.000 72.340.000
646.342.100 767.835.250