Diagnstico Financeiro:

o melhor remdio para

enfrentar problemas
Faa uma anlise profunda das suas
finanas para identificar se a sade da sua
empresa vai bem

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Diagnstico Financeiro: o melhor remdio para enfrentar problemas
Diagnstico Financeiro:
o melhor remdio para
NDICE
enfrentar problemas
3 Introduo
Faa uma anlise profunda
das suas finanas para 5 Captulo 1 | O que um Diagnstico Financeiro
identificar se a sade da e como faz-lo
sua empresa vai bem
12 Captulo 2 | Quais so os indicadores de que est
na hora de fazer um diagnstico

18 Captulo 3 | O que fazer aps finalizar o Diagnstico

Financeiro

22 Captulo 4 | Como usar o diagnstico para no

cometer os mesmos erros
27 Concluso

29 Referncias

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Diagnstico Financeiro: o melhor remdio para enfrentar problemas
 INTRODUO Na maioria das vezes, quando ouvimos a palavra
diagnstico, o que vem cabea fazer um exame para
saber se temos algum problema. Isso vem do prprio
conceito da palavra, que significa a qualificao de um
mdico em relao a uma doena ou condio fsica ou
mental com base nos sintomas observados. um termo
mdico, mas que ganhou as ruas e chegou s empresas,
porm, sem perder seu significado.

Quando falamos em Diagnstico Financeiro, o que

queremos saber : a minha empresa est doente? Quais
so os sintomas? H tratamento e remdio para isso?
O que preciso fazer para que a doena no se espalhe?
H formas de prevenir um possvel retorno? Enfim, o
conceito geral no muda, o que muda a forma de tratar
e curar uma possvel doena, seja ela grave ou no.

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 Mais detalhadamente, o Diagnstico Financeiro tem como objetivo a mensurao do
desempenho financeiro e do modelo de negcios praticado pela empresa. Isso feito por
meio da anlise das informaes contbeis, dos registros em planilhas fornecidos pela
empresa, das informaes do planejamento estratgico e da entrevista com os gestores.

Com todas essas informaes em mos, possvel responder a todas as perguntas anteriores
e, principalmente, aprender a no ficar novamente doente. Neste guia, vamos dar dicas e
caminhos para fazer um diagnstico qualificado, com os indicadores necessrios, alm de
apontar aes de reparao e de como no retornar mesma situao.

Boa leitura!

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Diagnstico Financeiro: o melhor remdio para enfrentar problemas
 CAPTULO 01 Como j comeamos a definir na introduo, o
Diagnstico Financeiro o estudo de toda a parte
O que um financeira da empresa, desde as aes do passado at
Diagnstico Financeiro uma projeo do futuro. Deste modo, possvel enxergar,
e como faz-lo da forma mais clara possvel, pelo que a empresa est
passando. Alm disso, toda essa atividade essencial
para a formao de uma opinio fundamentada sobre
a sua situao, bem como para a avaliao da gesto.
Ainda um procedimento pouco utilizado pelas
empresas, mas que est ganhando adeso a cada dia.

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Diagnstico Financeiro: o melhor remdio para enfrentar problemas
 O Diagnstico Financeiro pode ser utilizado para diversos fins. Confira alguns:

Definio do quanto vale a sua empresa;

Verificao de necessidade de aporte de recursos;

Conhecimento da situao atual da empresa por parte de scios e investidores;

Avaliao do volume de investimentos a serem realizados por scios e investidores;

Elaborao de plano e cronograma de investimentos;

Verificao dos resultados a serem obtidos com as novas estratgias operacionais;

Verificao da situao da empresa com a implementao das decises
do planejamento estratgico;

Elaborao de um simulador de resultados financeiros.

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 Para fazer esta anlise, digamos que h vrios tipos de exames e no tem problema fazer apenas um,
dois ou trs. Os empreendedores devem ter conscincia de que o determinante fazer, ainda mais
se a empresa est apresentando alguns sintomas de problemas, como dficit no caixa, problemas no
setor de vendas e estoque cheio ou vazio demais.

Anlise retrospectiva e prospectiva

Um dos pares de exames que pode ser feito so as anlises retrospectiva e prospectiva. Claro,
elas podem ser realizadas paralelamente ou apenas uma delas, depende da necessidade do
empreendedor.

Na anlise retrospectiva, o importante compreender quais so e como os resultados da empresa

chegaram at o presente momento. Esse trabalho realizado por meio da anlise de balanos e
demonstrativos e de informaes registradas em planilhas e relatrios gerenciais, que devem ser
confrontadas com os resultados da anlise atual.

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 Se voc vai comear a fazer a anlise agora, estabelea qual
ser o tempo atual. Pode ser o perodo de 2015, mesmo
que ele ainda no tenha acabado. Tudo o que vier antes
desse perodo, entra como retrospecto. possvel separar a
pro anlise por ms, por trimestre, por ano, enfim, da forma que
spe
ctiv for melhor para o empreendedor comparar os perodos e
a
identificar a enfermidade.

J a anlise prospectiva busca antecipar os resultados de um

perodo posterior ao atual. Pode ser projetado o nmero de
anos que o empreendedor achar necessrio, por exemplo.
a
t iv Tudo vai depender do objetivo do estudo, se de pequeno,
e c
o sp mdio ou longo prazo (ou os trs, por que no?).
tr
re

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 Mas no pense que esta anlise um simples exerccio de futurismo. Este estudo deve incluir os
resultados das estratgias previstas para entrarem em operao pelo perodo determinado, de acordo
com as informaes colhidas no planejamento estratgico da empresa. Alm disso, importante
contar com os gestores para entender detalhadamente alguns pontos, como:


Quais so as principais fontes e entrada de recursos;

Como possvel ganhar mais dinheiro explorando as mesmas fontes de entrada de recursos;

Se h novos modelos de negcios em vista, como eles gerariam receitas e quais seriam
os custos;

Quais so as reas com maiores despesas ou que geram custos desnecessrios.

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 Mas como estamos falando de futuro e ningum quer brincar com isso, na anlise prospectiva
so construdos trs cenrios de possibilidades: pessimista, otimista e mais provvel, de forma
a permitir a visualizao das margens de oportunidades. Essa anlise pode ser utilizada como
ferramenta de gesto para acompanhar se os resultados se encontram dentro das faixas previstas e
o que fazer para alcanar sempre as faixas de melhores resultados.

Outros tipos de anlise

Alm das anlises que j citamos, tambm podemos recorrer a outros tipos, como uma segunda
opinio sobre determinado assunto. So eles o diagnstico fundamentalista e o diagnstico
dinmico. Para reforar, lembramos que para a elaborao de um diagnstico financeiro, seja
de qualquer modelo, preciso analisar o modelo de negcio da empresa e suas demonstraes
financeiras, com foco nos quesitos principais: lucratividade, rentabilidade, liquidez e risco.

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 No diagnstico fundamentalista, o empreendedor vai
elaborar um recorte do tempo para analisar especificamente
aqueles dados, de acordo com a necessidade. Ele pode usar
fundamentalista
esta anlise para comparar com outro perodo, mas isto
no obrigatrio. possvel tambm fazer vrios recortes
e montar uma evoluo da empresa, no necessariamente
contnua.

A anlise dinmica o contrrio da fundamentalista. Seu

objetivo fazer o acompanhamento contnuo da empresa,
com foco no seu crescimento autossustentvel. Aqui,
especificamente, h trs indicadores que precisam estar
listados: capital de giro, necessidade de capital de giro e
dinmica tesouraria.

Agora que j aprendemos alguns modelos de diagnsticos,

vamos ver quando a hora de coloc-los em prtica.

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 CAPTULO 02 Um dos principais problemas no mundo dos negcios
que o empreendedor raramente percebe que est
Quais so os passando por uma crise at que j esteja mergulhado
indicadores de que nela. Mas isso no culpa do problema em si. O que
est na hora de fazer acontece, normalmente, que a empresa d sinais
um diagnstico de que no est bem, contudo, muitas vezes eles so
ignorados, em especial pelos gestores, que deveriam
estar sempre de olho.

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 O principal sinal e, normalmente, aquele que identificamos mais facilmente, o caixa negativo. Essa
conta fcil de fazer e de enxergar, afinal, se est saindo mais do que entrando, se o fechamento
das contas a pagar superior ao das contas a receber, algo est errado. Porm, apesar de ser o
mais visvel, nem sempre o primeiro a aparecer. Digamos que ao chegar nesse patamar como
se a empresa estivesse comeando a ficar febril, com uma febre de uns 37C, mais ou menos. Os
pequenos sintomas, como aquela dorzinha ou um incmodo, ainda no foram verificados.

Os sintomas so variados e vo aparecendo devagar, em vrios setores da empresa e, muitas vezes,

so bem difceis de serem diagnosticados. Entretanto, o empreendedor tem que ficar atento aos
detalhes, caso contrrio, o seu grande sonho no passar de um delrio febril.

A seguir, listamos seis sintomas que podem atrapalhar os planos de qualquer empresrio. Eles
foram elencados pelo SME Toolkit Kit Empresas, um projeto do SME (Small and Medium Enterprise)
Department do World Bank Group e est disponvel em vrios idiomas por meio de parceiros
espalhados pelo mundo. O SME Department combina a perspectiva de mercado da IFC (International
Finance Corporation) com a percia das normas do Banco Mundial para promover o crescimento de
empresas de pequeno porte dos pases em desenvolvimento.

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 1. Seu departamento de vendas est em pnico

O primeiro sinal de alerta e o mais precoce sempre vem do departamento de

vendas. Afinal, so eles que esto na linha de frente, em contato direto com os
clientes. Alm disso, eles so comissionados, portanto, tendem a se preocupar
mais quando no alcanam todo o retorno esperado.

2. Voc se mantm na mesma direo quando seus consultores dizem para mudar

Se voc pretende manter-se na mesma direo, no tem motivo para contratar

consultores e pessoas especializadas em identificar os problemas da companhia.
fundamental que voc esteja disposto a realizar mudanas.

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 3. Voc est ganhando demais

Isso pode parecer contraditrio, mas com a grande competitividade presente

no mercado de trabalho atualmente, essa a verdade. Se a sua empresa est
dominando o mercado e as margens de lucro so grandes demais, voc pode
estar em um mercado falido. Ningum questiona o sucesso e isso pode ser um
problema, portanto, trate de verificar o que est fazendo com que a sua empresa
seja to bem-sucedida.

4. Voc tem medo de sacrificar os seus prprios produtos

O mercado de trabalho, seja l em qual rea voc estiver inserido,

absurdamente inovador e, portanto, voc precisa se renovar a cada dia.
Entretanto, se voc tiver medo de sacrificar um produto em nome da inovao,
acabar ficando para trs. No importa se o lanamento recente. Se voc
encontrou alguma tecnologia mais inovadora, no tema e invista nela. Se voc
no sacrificar seus prprios produtos, as empresas concorrentes o faro.

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 5. A unanimidade diz que voc no pode perder

Quando todas as pessoas passam a concordar que voc simplesmente no pode

perder, quer dizer, que falhas e derrotas durante o processo so intolerveis, ou
quando todo o seu time de gerenciamento est absolutamente confiante, voc
deve comear a se preocupar. O ditado diz que toda unanimidade burra e, por
mais clich que ele parea, verdadeiro.

6. Seu plano tem uma pequena falha: a realidade

Por trs de grande parte das empresas encontram-se vises, estratgias e planos
que, por um ou outro motivo, simplesmente no vo funcionar. A boa notcia
que voc pode descobrir como contornar isso. Entretanto, se a realidade o que
est atrapalhando o seu plano de crescimento, algo est errado com ele. Fique
atento ao que voc est pretendendo. fundamental que voc esteja alinhado
com o que acontece no mercado de trabalho.

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 Agora que voc j sabe identificar os sintomas e reunir os dados necessrios para fazer um
Diagnstico Financeiro, est na hora de reunir os dados, analis-los e colocar as aes de reparao
em prtica. No prximo captulo, vamos dar dicas de como fazer uma reparao financeira.

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Diagnstico Financeiro: o melhor remdio para enfrentar problemas
 CAPTULO 03 Da anlise das informaes extradas do Diagnstico
Financeiro necessrio detectar pontos fracos e pontos
O que fazer fortes dos processos operacionais e financeiros. Diante
aps finalizar disso, ser possvel propor alternativas aos gestores
o Diagnstico sobre o futuro da empresa. O primeiro passo elaborar
Financeiro um planejamento financeiro este um plano que deve
ser feito desde o comeo das operaes da empresa, mas
se no foi feito ainda, essa a hora. Se a empresa j tem
um, o momento de rev-lo. Leia mais!

Com base nesse oramento, a administrao e os

gestores tero uma ferramenta para prever, de forma
mais assertiva, as futuras decises financeiras. uma
forma, tambm, de dar mais calma e tranquilidade
para planejar aes e trabalhos futuros. O importante
lembrar, sempre, que o oramento deve estar amarrado
ao planejamento operacional, com base nas suas metas
e seus objetivos anuais.

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 E justamente por estar ligada ao operacional, a parte financeira da empresa precisa de uma
avaliao constante. No basta fazer um oramento anual e s verific-lo no incio e no fim do
ano. O mercado muda, as tendncias mudam, os preos variam, a matria-prima fica mais cara ou
mais barata, a mo de obra pode ficar mais qualificada. Enfim, so inmeros fatores que devem
ser avaliados, se no todo dia, pelo menos semanalmente, para que no haja surpresas ao longo da
jornada. Anlises simplistas, sem a devida observao do ambiente em que est inserida a empresa,
podem induzir a erros graves de avaliao.

planejamento
financeiro planejamento
operacional

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 Mas se no oramento o principal problema apontado nos exames normalmente, resolvendo o
oramento, o restante dos problemas comea a se resolver , chegou a hora de colocar as cartas da
mesa. A partir das informaes identificadas, direcione os esforos para onde os nmeros apontam.
Se for o caso, divida o diagnstico pelas reas da empresa e faa uma anlise menor de cada setor.

Pode ser que haja reas com excesso de mo de obra e, talvez, seja o momento de rever se melhor
ter mais volume ou mais especialistas. No precisa chegar ao extremo de partir para as demisses,
mas quem sabe fazer uma reestruturao interna para melhor aproveitamento das pessoas.

o mesmo caso do estoque. Pode ser que neste momento o ideal seja manter uma reserva menor
de matria-prima de certos produtos que tm pouca sada, afinal, mesmo esse pouco dinheiro
que poderia entrar no capital de giro. Invista mais naquilo que voc tem certeza que a empresa vai
vender, que j h encomendas feitas e produo garantida. Leia mais!

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 O problema pode estar ainda na gesto. O gestor no somente aquele que manda, ele precisa
ser um lder, uma referncia para os comandados e acreditar naquilo que faz. E se aquele que est
frente comea a ter problemas, por mais que os geridos tentem, s vezes difcil no seguir o
exemplo. Aqui tambm o caso de uma reestruturao, no necessariamente demisses, mas de
investimento em desenvolvimento e reciclagem sim, investir em desenvolvimento no gasto,
buscar sustentabilidade para o futuro.

Enfim, o importante identificar onde est a causa do problema e aplicar esforos ali para reverter
a situao. Comece a resolver do menor para o maior e em partes. Nessas horas, tentar abraar o
mundo no a melhor soluo.

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Diagnstico Financeiro: o melhor remdio para enfrentar problemas
 CAPTULO 04 Agora que a situao est sob controle, afinal, o
empreendedor j est com seu Diagnstico Financeiro
Como usar em mos e os planos para reverter a situao esto
o diagnstico para em andamento, chegou a hora de aprender como
no cometer os no adoecer de novo. Ter um controle rgido da parte
mesmos erros financeira da empresa parece conversa de gente antiga,
mas no , principalmente por vivermos em um pas que
passa, periodicamente, por instabilidades econmicas,
com altas e baixas de juros e variaes da cotao do
dlar, por exemplo.

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Diagnstico Financeiro: o melhor remdio para enfrentar problemas
 Contando com a experincia de Reinaldo Domingos, escritor, educador e terapeuta financeiro,
reunimos 10 orientaes que iro lhe ajudar, todos os dias, a manter a sade financeira da sua
empresa.

Identificar todos os itens de custos e despesas, o valor mdio de cada item e o seu

1 valor total, durante pelo menos os ltimos seis meses, colocando essas informaes
em uma tabela ou planilha eletrnica. Baixe aqui um Modelo de Planilha Financeira
grtis;

2 Separar os custos por tipo, ou seja, custos variveis e custos fixos;

Fixar meta de reduo de cada item de custo para os prximos meses, aps uma

3 rigorosa avaliao das consequncias do corte ou mesmo eliminao. Esta ao

chamada de previso de custos e deve ser feita ms a ms;

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Diagnstico Financeiro: o melhor remdio para enfrentar problemas
 No acompanhamento dos custos, necessrio comparar essa previso com quanto

4 foi efetivamente gasto no respectivo ms e verificar se a meta de reduo est

sendo alcanada. Em caso negativo, verificar os motivos que esto dificultando ou
impedindo a realizao das metas desejadas;

Todos os passos at aqui apresentados devem ser repetidos continuamente, para que

5 se obtenham os resultados planejados. Estabelea novas metas e novos resultados,

criando, dessa forma, o hbito de diagnosticar, planejar e controlar os custos do seu
empreendimento;

Na elaborao do plano de reduo de custo (previso de custo), escolha, em

6 primeiro lugar, os itens de custo em que deve aplicar seus esforos e que ofeream a
possibilidade de obteno de economia sem muita dificuldade;

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Diagnstico Financeiro: o melhor remdio para enfrentar problemas
 Para tanto, concentre-se, primeiramente, nos custos associados ao desperdcio de

7 dinheiro, perguntando, para cada item de custo, se ele necessrio e se agrega valor
empresa e/ou aos clientes. Em caso negativo, esse item de custo deve ser eliminado
de imediato ou ter uma reduo gradativa at a sua completa extino, no prazo
mais curto possvel;

A ateno deve ser redobrada para aqueles custos de valor elevado, pois eles
8 oferecem uma tima oportunidade de economia, mediante sua reduo ou mesmo
eliminao;

bom lembrar que a reduo de custos pode ser danosa para o desenvolvimento das
9 atividades da empresa no futuro. Ao fazer o plano de reduo de custos, certifique-
se de que seus nveis atuais de qualidade no sero afetados e que competncias da
empresa, necessrias para atender aos seus objetivos, no sero suprimidas;

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Diagnstico Financeiro: o melhor remdio para enfrentar problemas
 Caso voc tenha dificuldade em trilhar os passos anteriormente sugeridos, seria

10 recomendvel contar com a ajuda de um profissional especializado em custos, como

o seu prprio contador, ou procurar uma consultoria especfica em sade financeira
corporativa.

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Diagnstico Financeiro: o melhor remdio para enfrentar problemas
 CONCLUSO O que no d pra fazer quando o empreendedor v
seu sonho transformar-se em pesadelo entrar em
desespero. Sempre h um remdio para cada situao.
Se voc percebeu que a empresa est com dificuldades
financeiras, pare e pense: mais fcil desistir de tudo o
que constru at hoje ou analisar toda essa situao e
tomar atitudes condizentes para solucion-la?

Claro que tentar restabelecer a sade da sua empresa

o mais importante, abandonar tudo que no d.
Faa voc mesmo ou com a ajuda da rea financeira
e de outros setores, um Diagnstico Financeiro dos
seus negcios. Quando tudo comea, parece difcil,
complicado, cheio de detalhes, mas no desistir
essencial.

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Diagnstico Financeiro: o melhor remdio para enfrentar problemas
 No final, sua empresa estar ali, detalhada na palma das suas mos, com suas caractersticas
positivas e negativas, pronta para ser medicada e ficar boa o mais depressa possvel. E o mais legal
de tudo isso que, a partir do primeiro diagnstico, no ser necessrio fazer toda aquela bateria
de exames iniciais, bastar fazer a manuteno das informaes. garantia de um longo perodo de
sade forte e disposio para trabalhar mais e melhor.

Se a sua empresa est dando sinais de problema, no espere at a situao ficar grave, agonizando
na UTI. Corra para as finanas da sua empresa e descubra o quanto antes como se livrar de qualquer
tipo de doena.

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Diagnstico Financeiro: o melhor remdio para enfrentar problemas
 REFERNCIAS Rede Gesto

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