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RELATRIO E CONTAS
DE 2015
NDICE 27 Nota 33 Estado e outros entes pblicos
28 Nota 34 - Fundadores/ Patrocinadores/ Doadores/
03 Nota 1 - IDENTIFICAO DA ENTIDADE Associados/ Membros
04 DEMONTRAES FINANCEIRAS 28 Nota 35 Financiamentos obtidos
05 BALANO 28 Nota 36 - Diferimentos
06 DEMONSTRAO DOS RESULTADOS 29 Nota 37 Outras contas a pagar
07 ANLISE ECONMICA ESPECFICA 30 Nota 38 Outros passivos correntes
08 DEMONSTRAO DOS FLUXOS DE CAIXA 30 Diferena entre activos e passivos correntes
09 DEMONSTRAO DAS ALTERAES NOS FUNDOS 31 Rcios financeiros
PATRIMONAIS 33 Indicadores econmico-financeiros
11 ANEXO I O BALANO 34 Factos relevantes ocorridos no perodo
12 Nota 2 Referencial contabilstico de preparao das 35 ANEXO II A DEMONSTRAO DE RESULTADOS
demonstraes financeiras 36 Anlise econmica ao perodo
12 Nota 3 Polticas contabilsticas, alteraes nas 37 Nota 39 Vendas e servios prestados
estimativas contabilsticas e erros 39 Nota 40 Subsdios, doaes e legados explorao
14 Nota 4 Activos fixos tangveis 40 Nota 41 Variao nos inventrios da produo
16 Nota 5 Bens do patrimnio histrico e cultural 40 Nota 42 Trabalhos para a prpria entidade
16 Nota 6 Propriedades de investimento 41 Nota 43 Custo das mercadorias vendidas e matrias
17 Nota 7 Actividades intangveis consumidas
18 Nota 8 Investimentos financeiros 41 Nota 44 Fornecimentos e servios externos
18 Nota 9 Fundadores/ Patrocinadores/ Doadores/ 45 Nota 45 Gastos com o pessoal
Associados/ Membros 46 Nota 46 Ajustamentos de inventrios
18 Nota 10 Outros crditos e activos no correntes 46 Nota 47 Imparidade de dvidas a receber
19 Nota 11- Inventrios 47 Nota 48 - Provises
19 Nota 12 - Clientes 47 Nota 49 Outras imparidades
20 Nota 13 Adiantamentos a fornecedores 48 Nota 50 Aumentos/redues de justo valor
20 Nota 14 Estado e outros entes pblicos 48 Nota 51 Outros rendimentos e ganhos
20 Nota 15 Fundadores/ Patrocinadores/ Doadores/ 49 Nota 52 Outros gastos e perdas
Associados/ Membros 50 Nota 53 Gastos/reverses de depreciao e
21 Nota 16 Outras contas a receber amortizao
22 Nota 17 Diferimentos 50 Nota 54 Juros e rendimentos similares obtidos
22 Nota 18 Outros activos correntes 51 Nota 55 Juros e gastos similares suportados
22 Nota 19 Caixa e depsitos bancrios 51 Nota 56 Imposto sobre o rendimento do perodo
22 Nota 20 - Fundos 52 DEMONSTRAO DOS RESULTADOS POR
23 Nota 21 Excedentes tcnicos VALNCIAS
23 Nota 22 - Reservas 61 GASTOS, PERDAS E RESULTADOS POR REAS,
23 Nota 23 Resultados transitados COMPARATIVAMENTE COM O ORAMENTO
23 Nota 24 Excedentes de revalorizao 63 ANEXO III MAPAS ANALTICOS
24 Nota 25 Outras variaes dos fundos patrimoniais 64 MAPA DE CLIENTES
24 Nota 26 Resultado lquido do exerccio 66 MAPA DE FORNECEDORES
25 Notas 27 e 28 - Provises 68 MAPA DE DEPRECIAES/AMORTIZAES,
25 Nota 29 Financiamentos obtidos SUBSDIOS PARA INVESTIMENTO E DOAES
26 Nota 30 Outras dvidas a pagar 74 MAPA DE PESSOAL E TRABALHADORES
26 Nota 31 - Fornecedores INDEPENDENTES
27 Nota 32 Adiantamentos a clientes 78 MAPA DE DONATIVOS
RELATRIO E CONTAS 2015 CERCIBEJA
Nmero de Trabalhadores 63
Nmero de Voluntrios 0 Conselho Fiscal
Presidente 219 658 064-Snia Cristina L.B. Guerreiro
Vice-Presidente
Secretria 211 311 456-Anabela Raminhos Chaveiro
VALNCIA / NMERO Relator 252 133 048-Ins Guerreiro V. Machado
PROTOCOLO / APOIO UTENTES
RESPOSTA
2203 Cao CActividades Ocupacionais 57
2205 - Lar Lar Residencial I 18
2205 - Lar Lar Residencial II 18
Formao Profissional 124
Direco
Presidente 192 065 041-Jos Hilrio Tareco P. Mendes
Vice-Presidente 171 597 826-Teresa Conceio I. Fialho
Tesoureiro 221 744 282-Luis Miguel Fernandes Vieira
Secretria 221 387 650-Vanda M.Gonalves Rodrigues
Vogal 216 916 208-Vera Cristina Horta L. Neca
1. Suplente 219 914 036-Hugo Antnio Caetano Incio
2. Suplente 193 354 934-Patrocinia Rosa L.J. Pscoa
IDENTIFICAO DO TOC
DEMONSTRAES
FINANCEIRAS
EM
31.12.2015
Valor do Diferena
Contas RENDIMENTOS E GASTOS Notas 2015 % Desvio 2014
Oramento 2015 / 2014
+71+72 Vendas e servios prestados 39 167 360,18 179 680,00 -6,86% 182 048,55 -14 688,37
+75 Subsdios, doaes e legados explorao 40 1 479 343,44 1 487 093,07 -0,52% 1 501 962,18 -22 618,74
+73 Variaes nos inventrios da produo 41 #DIV/0! 0,00
+74 Trabalhos para a prpria entidade 42 #DIV/0! 0,00
-61 Custo mercad. Vendidas e mat. consumidas 43 -25 602,45 -24 270,00 5,49% -24 898,07 -704,38
-62 Fornecimentos e servios externos 44 -341 590,59 -349 178,80 -2,17% -374 783,66 33 193,07
-63 Gastos com o pessoal 45 -956 890,95 -966 064,97 -0,95% -932 348,84 -24 542,11
-652+7622 Ajustamentos inventrios (perdas/reverses) 46 #DIV/0! 0,00
-651+7621 Imparidade dvidas a receber (perdas/reverses) 47 #DIV/0! -3 695,25 3 695,25
-67+763 Provises (aumentos/redues) 48 #DIV/0! 0,00
-67+763 Provises especficas (aumentos/reverses) 49 #DIV/0! 0,00
-653 a 7+761 Outras imparidades (perdas/reverses) 49 #DIV/0! 0,00
+77-76 Aumentos/redues de justo valor 50 #DIV/0! 0,00
+78 Outros rendimentos e ganhos 51 100 437,82 90 223,84 11,32% 96 842,81 3 595,01
-68 Outros gastos e perdas 52 -297 872,89 -347 490,00 -14,28% -352 833,26 54 960,37
Resultado antes de depreciaes, gastos de financiamento e impostos 125 184,56 69 993,14 78,85% 92 294,46 32 890,10
-64+761 Gastos/reverses de depreciao e amortizao 53 -45 051,45 -46 512,75 -3,14% -48 528,94 3 477,49
Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 80 133,11 23 480,39 241,28% 43 765,52 36 367,59
+79 Juros e rendimentos similares obtidos 54 2,78 #DIV/0! 2,78
-69 Juros e gastos similares suportados 55 -29 471,85 -22 460,00 31,22% -30 935,84 1 463,99
811 Resultado antes de impostos 50 664,04 1 020,39 4865,16% 12 829,68 37 834,36
812 Imposto sobre o rendimento do perodo 56 #DIV/0! 0,00
818 Resultado lquido do perodo 50 664,04 1 020,39 4865,16% 12 829,68 37 834,36
VALNCIAS
9111-Cao-C.Actividades Ocupacionais 437.698,73 434.544,10 -3.154,63 -14.666,78 11.512,15
9121-Lar Residencial I 227.812,61 252.057,33 24.244,72 10.075,32 14.169,40
9122-Lar Residencial II 295.618,32 282.899,39 -12.718,93 -25.548,85 12.829,92
Totais 961.129,66 969.500,82 8.371,16 -30.140,31 38.511,47
FORMAO E PROJECTOS
Formao e Projectos 663.712,57 663.712,57 0,00 0,00 0,00
Totais 663.712,57 663.712,57 0,00 0,00 0,00
ACTIVIDADES EXTRA VALNCIAS
9221-Actividades Extra Valncias 45.768,12 104.725,18 58.957,06 55.624,96 3.332,10
9231-Inr-Instituto Nacional Reabilitao 25.869,83 9.205,65 -16.664,18 -12.654,97 -4.009,21
Totais 71.637,95 113.930,83 42.292,88 42.969,99 -677,11
RESULTADOS GERAIS 1.696.480,18 1.747.144,22 50.664,04 12.829,68 37.834,36
VALOR ORAMENTO GERAL 1.755.976,52 1.756.996,91
MARGEM DE ERRO ORAMENTAL -3,39% -0,56%
* Valncias Mais Comuns = Educao Especial, Cri, Cao, Lares, Residncias Autnomas, Apoio Domicilirio e Interveno Precoce
EBITDA
sigla de Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization, que significa Lucros antes de juros,
impostos, depreciao e amortizao.
O IBITDA um indicador financeiro e representa quanto que uma Instituio gera de recursos atravs das suas
actividades operacionais, sem contar impostos e outros efeitos.
Tendo em conta a especificidade das IPSS na comparticipao pblica dos seus investimentos, o presente relatrio
apresenta o EBITDA com os resultados antes de juros, impostos, depreciaes e amortizaes e acrescenta a
rubrica de imputao de subsdios para investimentos. A taxa de EBITDA 1 calculada entre o resultado e os
subsdios explorao recebidos.
ANEXO I
O BALANO
As presentes demonstraes financeiras foram elaboradas a partir dos registos contabilsticos da entidade e
de acordo com o modelo para as entidades sem fins lucrativos, aprovado pelo Decreto-Lei n. 36-A/2011 de 9
de Maro, e inclui ainda os seguintes instrumentos legais:
Portaria n. 220/2015 de 24 de Julho Modelos de demonstraes financeiras
Portaria n. 106/2011 de 14 de Maro Cdigo de Contas
Aviso n. 6726-B/2011 de 14 de Maro NCRF-ESNL
As adopes das Normas Contabilsticas e de Relato Financeiro (NCRF-ESNL) ocorreram pela primeira vez
em 2011 e foram registados os respectivos ajustamentos nos fundos patrimoniais.
Nas presentes demonstraes financeiras, preparadas a partir dos registos contabilsticos da Entidade, foram
consideradas as seguintes bases de preparao:
Continuidade
As demonstraes financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade da actividade.
Consistncia de apresentao
Os critrios de apresentao e de classificao de itens nas demonstraes financeiras so mantidos de um
perodo para o outro, a menos que seja perceptvel, aps uma alterao significativa na natureza das
operaes e que outra apresentao ou classificao mais apropriada, tendo em considerao as polticas
contabilsticas contidas nas NCRF-ESNL.
Materialidade e agregao
Cada classe material de itens semelhantes apresentada separadamente nas demonstraes financeiras em
harmonia com a informao mnima que consta dos modelos de demonstraes financeiras aprovados para
as ESNL.
Compensao
Os activos e os passivos, os rendimentos e os gastos foram relatados separadamente nos respectivos itens do
balano e da demonstrao dos resultados, pelo que nenhum activo foi compensado por qualquer passivo e
nenhum gasto foi compensado por qualquer rendimento.
Comparabilidade
Sempre que a apresentao e a classificao de itens das demonstraes financeiras so alteradas, as
quantias comparativas so reclassificadas, a menos que tal seja impraticvel.
Passivos contingentes
Os passivos contingentes no so reconhecidos no balano, sendo os mesmos divulgados no Anexo, a no ser
que a possibilidade de uma sada de fundos afectando benefcios econmicos futuros seja remota. No presente
perodo no existe qualquer relato sobre este item.
Passivos financeiros
Os passivos financeiros esto classificados de acordo com a substncia contratual, independentemente da
forma legal que assumam.
Eventos subsequentes
Aps a data do Balano no houve conhecimento de eventos ocorridos que proporcionem informao
adicional que afectem as demonstraes financeiras.
Em cada nota do balano e da demonstrao dos resultados existe uma informao das restantes polticas
contabilsticas adoptadas para cada item.
ACTIVO NO CORRENTE
Os activos fixos tangveis encontram-se registados ao custo de aquisio, deduzido das depreciaes e das
perdas por imparidade acumuladas.
As depreciaes so calculadas, aps o incio da utilizao dos bens, pelo mtodo de linha recta em
conformidade com o perodo de vida til estimado para cada grupo de bens.
As taxas de depreciao utilizadas correspondem aos seguintes perodos de vida til estimada:
As despesas de conservao e reparao que no aumentam a vida til dos activos nem resultem em
benfeitorias ou melhorias significativas nos elementos dos activos fixos tangveis, so registados como gastos
do perodo em que ocorram.
O desreconhecimento dos activos fixos tangveis, resultantes da venda ou abate, so determinados pela
diferena entre o preo de venda e o valor lquido contabilstico na data da alienao ou abate, sendo
registadas na demonstrao de resultados nas rubricas Outros rendimentos e ganhos ou Outros gastos e
perdas.
Em cada relato efectuada uma reviso das quantias escrituradas dos activos fixos tangveis e intangveis da
instituio com vista a determinar se existe algum indicador de que os mesmos possam estar em imparidade.
A classificao das locaes financeiras ou operacionais realizada em funo da substncia dos contratos,
reconhecendo os activos fixos tangveis e as depreciaes acumuladas correspondentes e as dvidas
pendentes de liquidao de acordo com o plano financeiro contratual.
Adicionalmente, os juros includos no valor das rendas e as depreciaes dos activos tangveis so
reconhecidos como gastos na demonstrao de resultados do perodo a que respeitam.
COMENTRIOS
Saldos em Aquisies
Abates Transfer. Revaloriz. 31.12.2015 31.12.2014
01.01.2015 Dotaes
CUSTO
4331 Terrenos e recursos naturais 6.582,85 -759,42 5.823,43 6.582,85
4332 Edifcios e outras construes 1.792.807,14 1.792.807,14 1.792.807,14
4333 Equipamento bsico 340.206,30 340.206,30 340.206,30
4334 Equipamento de transporte 324.427,66 324.427,66 324.427,66
4335 Equipamento administrativo 140.597,35 2.167,26 142.764,61 140.597,35
4336 Equipamento biolgico 0,00 0,00
4337 Outros activos fixos tangveis 70.502,46 6.020,88 76.523,34 70.502,46
453 Investimentos em curso 0,00 0,00
Total: 2.675.123,76 8.188,14 0,00 -759,42 0,00 2.682.552,48 2.675.123,76
DEPRECIAES ACUMULADAS
43381 Terrenos e recursos naturais 759,42 -759,42 0,00 759,42
43382 Edifcios e outras construes 313.495,85 34.086,93 347.582,78 313.495,85
43383 Equipamento bsico 317.648,21 5.589,72 323.237,93 317.648,21
43384 Equipamento de transporte 310.651,66 1.722,00 312.373,66 310.651,66
43385 Equipamento administrativo 135.852,83 1.552,15 137.404,98 135.852,83
43386 Equipamento biolgico 0,00 0,00
43387 Outros activos fixos tangveis 61.460,80 2.044,19 63.504,99 61.460,80
Total: 1.139.868,77 44.994,99 0,00 -759,42 0,00 1.184.104,34 1.139.868,77
Saldos em
Aumentos Redues 31.12.2015 31.12.2014
01.01.2015
31.12.2015 31.12.2014
ACTIVOS LQUIDOS
Terrenos e recursos naturais 5.823,43 5.823,43
Edifcios e outras construes 1.445.224,36 1.479.311,29
Equipamento bsico 16.968,37 22.558,09
Equipamento de transporte 12.054,00 13.776,00
Equipamento administrativo 5.359,63 4.744,52
Equipamento biolgico
Outros activos fixos tangveis 13.018,35 9.041,66
Investimentos em curso
Total: 1.498.448,14 1.535.254,99
A Instituio no possui qualquer bem desta natureza, no havendo por isso, nada a relatar.
As propriedades de investimento so constitudas por terrenos e edifcios, cujos fins so a obteno de rendas
e valorizao do capital investido, e no para uso ou fins administrativos, ou para venda no decurso da
actividade corrente.
As propriedades de investimento so mensuradas ao custo. Os custos suportados so reconhecidos como
gasto no perodo a que referem.
COMENTRIOS
Saldos em
Aquisies Alienaes Transfer. Revaloriz. 31.12.2015 31.12.2014
01.01.2015
CUSTO
421 Terrenos e recursos naturais 0,00
422 Edifcios e outras construes 0,00
426 Outras propriedades de investimento 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DEPRECIAES ACUMULADAS
4281 Terrenos e recursos naturais 0,00
4282 Edifcios e outras construes 0,00
4286 Outras propriedades de investimento 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Saldos em
Aumentos Redues 31.12.2015 31.12.2014
01.01.2015
31.12.2015 31.12.2014
ACTIVOS LQUIDOS
Terrenos e recursos naturais
Edifcios e outras construes
Investimentos em curso
Total: 0,00 0,00
Os activos intangveis encontram-se registados ao custo de aquisio, deduzido das amortizaes e das
perdas por imparidade acumuladas. Estes activos s so reconhecidos se for provvel que deles advenham
benefcios econmicos futuros para a instituio, sejam controlveis pela instituio e se possa medir
razoavelmente o seu valor.
Nos casos de marcas e patentes, sem vida til definida, no so calculadas amortizaes, sendo o seu valor
objecto de testes de imparidade numa base anual.
COMENTRIOS
Saldos em Aquisies
Abates Transfer. Revaloriz. 31.12.2015 31.12.2014
01.01.2015 Dotaes
CUSTO
4421 Goodwill / Trespasse 0,00
4422 Projectos de desenvolvimento 0,00
4423 Programas de computador 9.929,54 9.929,54 9.929,54
4426 Outros activos intangveis 0,00
454 Investimentos em curso 0,00
Total: 9.929,54 0,00 0,00 0,00 0,00 9.929,54 9.929,54
DEPRECIAES ACUMULADAS
442821 Goodwill / Trespasse 0,00
442822 Projectos de desenvolvimento 0,00
442823 Programas de computador 9873,08 56,46 9929,54 9873,08
442826 Outros activos intangveis 0,00
Total: 9873,08 56,46 0,00 0,00 0,00 9929,54 9873,08
Saldos em
Aumentos Redues 31.12.2015 31.12.2014
01.01.2015
31.12.2015 31.12.2014
ACTIVOS LQUIDOS
Goodwill / Trespasse
Projectos de desenvolvimento
Programas de computador 56,46 56,46
Outros activos intangveis
Investimentos em curso
Total: 56,46 56,46
As participaes financeiras so registadas pelo seu custo de aquisio, ajustado pelo valor correspondente
participao da instituio nos resultados lquidos das entidades associadas e participadas, por
contrapartida de ganhos ou perdas do perodo e pelos dividendos recebidos, liquido de perdas de imparidade
acumuladas.
COMENTRIOS
NOTA 9 FUNDADORES/PATROCINADORES/DOADORES/ASSOCIADOS/MEMBROS
COMENTRIOS
Rubrica destinada a registar as quantias respeitantes s posies financeiras de mdio e longo prazo no
mencionadas nas rubricas anteriores.
COMENTRIOS
ACTIVO CORRENTE
NOTA 11 - INVENTRIOS
COMENTRIOS
O valor de 1.826,67, refere-se ao saldo das existncias (sobras) data de 31 de Dezembro de gneros alimentares.
Saldos em Reclassific.e
Compras 31.12.2015 31.12.2014
01.01.2015 Regulariz.
32 Mercadorias 0,00 0,00
331 Mat. primas, subsid. e de consumo 1.826,67 25.626,24 -26.034,98 1.417,93 1.826,67
34 Produtos acabados e intermdios 0,00 0,00
36 Produtos e trabalhos em curso 0,00 0,00
Total: 1.826,67 25.626,24 -26.034,98 1.417,93 1.826,67
NOTA 12 CLIENTES
As contas de clientes e de utentes no tm implcitos juros e so registadas pelo seu valor nominal diminudo
de eventuais perdas por imparidade, por forma a que as mesmas reflictam o seu valor realizvel lquido.
COMENTRIOS
No final deste relatrio de contas no item "Anexo-Mapas Analiticos", existe um mapa que inclui as dvidas
individuais dos utentes data do fecho do balano, com comparabilidade com o ano anterior.
31.12.2015 31.12.2014
COMENTRIOS
Compreende os activos correntes por quantias a favor da instituio respeitantes a impostos, taxas e
contribuies obrigatrias derivadas do relacionamento da instituio com o Estado e outros entes pblicos.
COMENTRIOS
O valor de 22.598,13 refere-se a valores a receber de 50% de IVA servios e compras de gneros alimentares
NOTA 15 FUNDADORES/PATROCINADORES/DOADORES/ASSOCIADOS/MEMBROS
Rubrica destinada s quantias correntes por receber respeitantes s posies financeiras derivadas do
relacionamento da Instituio e as entidades acima mencionadas, como por exemplo as quotas dos
associados(as).
31.12.2015 31.12.2014
31.12.2015 31.12.2014
PESSOAL
232 Adiantamentos ao pessoal COMENTRIOS
238 Outras operaes 403,19 403,19
Subtotal: 403,19 403,19
239 Perdas por imparidade acumuladas
Total Lquido: 403,19 403,19
SUBSDOS A RECEBER
Segurana Social
278411 C.Actividades Ocupacionais
278411 Lares/Moradias
278411 Apoio Domicilirio
278411 Interveno Precoce
278411 Creches
278411 C.Actividades T.Livres
278411 Outras Valncias
278411 Subsdios eventuais
Subtotal: 0,00 0,00
Iefp/Poph/Projectos Comunitrios
278412 C.Emprego Protegido
Esta rubrica regista bsicamente os
278412 Estagirios e Pocs
valores a receber do Sector Pblico
278412 Form.Prof./P.Comunitrios 232.679,99 201.920,54
Administrativo, respeitante a subsdios
2784 Outras entidades no reembolsados durante o perodo.
Subtotal: 232.679,99 201.920,54
Outros
278417 INR
278416 Fundo Socorro Social
278414 Ministrio da Educao
278415 Ministrio da Sade
278418 Autarquias e Governos Civis
278418 Qren/Feder/Pares, (Investim.)
278418 Outras entidades
Subtotal: 0,00 0,00
Total de subsdios a receber: 232.679,99 201.920,54
OUTRAS CONTAS
2721 Devedores p/ acrsc. rendimentos
278 Outros devedores 7.514,84 6.973,85
Subtotal: 7.514,84 6.973,85
TOTAL GERAL: 240.598,02 209.297,58
279 Perdas por imparidade acumuladas
Total Lquido: 240.598,02 209.297,58
NOTA 17 - DIFERIMENTOS
31.12.2015 31.12.2014
Esta conta visa reconhecer todos os instrumentos financeiros que no sejam caixa (conta 11) ou depsitos
bancrios que no incluam derivados (contas 12 e 13), que sejam mensurados ao justo valor e cujas
alteraes sejam reconhecidas na demonstrao de resultados.
COMENTRIOS
Esta rubrica regista os meios financeiros lquidos, que incluem dinheiro e depsitos bancrios.
data do fecho do balano a rubrica de caixa e depsitos bancrios apresentava a seguinte decomposio:
FUNDOS PATRIMONIAIS
NOTA 20 - FUNDOS
Esta conta inclui o fundo (dotao) inicial e os excedentes destinados a aumentar o mesmo.
COMENTRIOS
NOTA 22 RESERVAS
Esta rubrica utilizada para reconhecer as quantias colocadas em reservas, sejam elas de carcter
obrigatrio (legal, estatutria, etc.), sejam carcter voluntrio e pontual.
31.12.2015 31.12.2014
COMENTRIOS
Esta conta utilizada para reconhecer os excedentes de revalorizao, positivos, de activos fixos tangveis e
intangveis, que a diferena entre a quantia revalorizada e a quantia escriturada data da revalorizao.
Esta conta regista apenas os excedentes positivos, sendo os negativos reconhecidos nos resultados (classe 6).
31.12.2015 31.12.2014
A conta 59-Outras variaes dos fundos patrimoniais utilizada para reconhecer as quantias provenientes de
outras variaes nos fundos patrimoniais, que no tenham enquadramento nas outras contas da classe 5.
Na sub-conta 593 Subsdios registam-se os subsdios relacionados com activos, isto , subsdios ao
investimento. Os valores aqui registados sero transferidos, numa base sistemtica, para a conta 7883-
Impuitao de subsdios para investimentos, medida a que forem contabilizadas as
depreciaes/amortizaes do investimento a que respeitam.
31.12.2015 31.12.2014
COMENTRIOS
Na conta 57, no existe qualquer registo do perodo ou acumulado. O valor da conta 593, corresponde ao valor dos
activos tangveis e intangveis subsidiados, deduzidos das depreciaes/amortizaes j contabilizadas, conforme
descriminado no Anexo III.
Esta conta destina-se a apurar o resultado lquido do perodo, recebendo os saldos das contas 811-
Resultados antes dos impostos e 812-Imposto estimado para o perodo.
COMENTRIOS
Apesar da conjuntura econmica verificou-se um resultado positivo. Acima do perodo anterior em 37.834,36.
PASSIVO NO CORRENTE
NOTAS 27 e 28 - PROVISES
Esta rubrica serve para registar as responsabilidades cuja natureza esteja claramente definida e que data
do balano sejam de ocorrncia provvel ou certa, mas incertas quanto ao seu valor ou data de ocorrncia.
Assim sendo, caracteriza-se pela incerteza acerca do momento concreto da sua ocorrncia (tempestividade)
ou da quantia necessria sua liquidao (quantia incerta).
Registam-se nesta conta os financiamentos obtidos, sejam eles de instituies de crdito e sociedades
financeiras ou de outras entidades, para serem liquidados num perodo a partir de mais de doze meses aps a
data do balano.
31.12.2015 31.12.2014
Emprstimos Bancrios
251121 Para tesouraria 11.776,67 20.158,37 COMENTRIOS
251122 Para viaturas
251123 Para imveis 473.740,35 514.942,34
251129 Para outros A quantia de 11.776,67 diz respeito a
Subtotal: 485.517,02 535.100,71 umprstimo no BPI, para fazer face a
Locaes Financeiras dificuldades de tesouraria cujo
251321 Para viaturas pagamento final decorrer deste
perodo a quatro anos.
251322 Para imveis
O valor de 473.740,35 refere-se a um
251329 Para outros
emprstimo da CGD (202.839,25 e
Subtotal: 0,00 0,00 outro do BEI (270.901,10) para fazer
Outros Financiadores face ao investimento no Lar II, sem
25821 Para tesouraria contrapartida estatal.
25822 Para viaturas A quantia de 41.721,67, refere-se a
25823 Para imveis um financiamento j antigo do IEFP.
25829 Para outros 41.721,67 53.721,67
Subtotal: 41.721,67 53.721,67
TOTAL GERAL: 527.238,69 588.822,38
Emprstimos Outros
Locaes
Bancrios Financiad.
1 a 2 anos 48.996,67
2 a 3 anos 99.560,00
3 a 4 anos 99.560,00
4 a 5 anos 99.560,00
Mais de 5 anos 179.562,02
Total: 527.238,69 0,00 0,00
31.12.2015 31.12.2014
PASSIVO CORRENTE
NOTA 31 - FORNECEDORES
Compreende as quantias de passivos financeiros por dvidas a pagar a fornecedores correntes data do
fecho do balano.
31.12.2015 31.12.2014
COMENTRIOS
No final deste relatrio de contas no item "Anexo III-Mapas Analiticos", existe um mapa que inclui as dvidas a
fornecedores data de fecho do balano com comparabilidade com o ano anterior.
31.12.2015 31.12.2014
COMENTRIOS
O valor registado diz respeito a adiantamentos de utentes, conforme mapa do Anexo III
Compreende os passivos por quantias em dvida respeitantes a impostos, taxas e contribuies obrigatrias
derivadas do relacionamento da instituio com o Estado e outros entes pblicos com autoridade para lanar
tributos.
Embora a legislao no considere no balano as dividas ao Estado que estejam para ser liquidadas a mais
de 12 meses aps a data do balano como passivo no corrente, apresentamos o quadro de modo a que se
possam desdobrar as quantias por pagamentos a efectuar no prazo de 12 meses aps a data do balano e
responsabilidades para com o Estado e outros entes pblicos aps esse perodo.
31.12.2015
Mdio e Longo
Curto Prazo Total 2014
Prazo
241 Imposto s/ Rendimento 0,00 0,00 COMENTRIOS
2421 IRS-Trab.dependente 6.142,94 6.142,94 6.113,68
2422 IRS-Trab.independente 0,00 0,00
2424 IRS-Prediais 0,00 0,00
2429 IRS-Outros rendimentos 0,00 0,00 As dvidas ao Estado e outros
entes pblicos referem-se s
243 IVA 0,00 0,00
retenes, descontos e encargos
244 Outros impostos 0,00 0,00
do ms de Dezembro a entregar
2451 Contrib. Seg. Social 18.232,27 18.232,27 17.711,40 em Janeiro do perodo seguinte.
246 Tributos autarquias 0,00 0,00
244 Imposto de selo 0,00 0,00
248 Outras contribuies 45,42 45,42 17,12
Total: 24.420,63 0,00 24.420,63 23.842,20
NOTA 34 FUNDADORES/PATROCINADORES/DOADORES/ASSOCIADOS/MEMBROS
Rubrica destinada s quantias correntes por pagar respeitantes s posies financeiras derivadas do
relacionamento da Instituio e as entidades acima mencionadas.
31.12.2015 31.12.2014
Registam-se nesta conta os financiamentos obtidos, sejam eles de instituies de crdito e sociedades
financeiras ou de outras entidades, para serem liquidados nos 12 meses posteriores data do balano.
31.12.2015 31.12.2014
Emprstimos Bancrios
251111 Para tesouraria 14.160,00 7.756,92 COMENTRIOS
251112 Para viaturas
251113 Para imveis 39.380,00 36.014,06
251119 Para outros
Subtotal: 53.540,00 43.770,98
Locaes Financeiras
251311 Para viaturas
O valor de 36.000,00 refere-se a um
251312 Para imveis
emprestimo da CGD, para fazer face ao
251319 Para outros
investimento no Lar II sem contrapartida
Subtotal: 0,00 0,00 estatal.
Outros Financiadores
25811 Para tesouraria
25812 Para viaturas
25813 Para imveis
25819 Para outros
Subtotal: 0,00 0,00
TOTAL GERAL: 53.540,00 43.770,98
NOTA 36 - DIFERIMENTOS
Rubrica que, por fora do regime do acrscimo, se destina especificamente a evidenciar as quantias
respeitantes a receitas e recebimentos que, data do fecho do balano, devam ser reconhecidos nos perodos
seguintes.
COMENTRIOS
Compreende as quantias de passivos financeiros correspondentes a contas a pagar nos 12 meses posteriores
data do balano, que no estejam inseridas nas demais rubricas de contas a pagar.
31.12.2015 31.12.2014
Rubrica destinada apresentao das quantias de passivos classificados como financeiros e que no sejam
includos noutras rubricas do passivo corrente.
COMENTRIOS
Ainda sobre as notas e comentrios ao balano, junta-se um quadro simples onde se analisa a diferena entre
os activos e passivos correntes (valores a receber-activos e a pagar-passivos durante um perodo econmico
e financeiro = 1 ano com o ajustamento (se o houver) na parte da rubrica de Estado e outros entes pblicos.
31.12.2015 31.12.2014
ACTIVOS
Inventrios 1.417,93 1.826,67 COMENTRIOS
Clientes 20.944,55 26.661,90
Adiantamentos a fornecedores 66,45 10,15
Estado e outros entes pblicos 22.598,13
Fund./patroc./doad./assoc./membros 9.582,00 13.020,26 Verifica-se que a Instituio entre o
Outras contas a receber 240.598,02 209.297,58 que tem a receber e a pagar num
Diferimentos 8.232,04 7.758,82 perodo de um ano, possui uma
Outros activos financeiros liquidez positiva cujo montante ainda
Caixa e depsitos bancrios 150.211,19 185.509,18 no tem grande significado. Pelos
Total do Activo: resultados positivos que esto a
453.650,31 444.084,56
acontecer regularmente prev-se que
PASSIVOS
nos prximos quatro anos a mesma
Fornecedores 45.719,07 49.266,55 possua uma liquidez financeira
Adiantamentos de clientes 600,00 180,00 bastante desafogada e com os
Estado e outros entes pblicos 24.420,63 23.842,20 compromissos bancrios praticamente
Fund./patroc./doad./assoc./membros liquidados, desde que os apoios
Financiamentos obtidos 53.540,00 43.770,98 financeiros estatais fluam
Diferimentos normalmente.
Outras contas a pagar 100.518,02 100.450,84
Outros passivos financeiros
Total do Passivo: 224.797,72 217.510,57
DIFERENA: 228.852,59 226.573,99
RCIOS FINANCEIROS
Por ltimo, apresenta-se alguns rcios financeiros que permitem quantificar factos/caractersticas da instituio e
apontar indcios/detectar anomalias, e um balano funcional.
SOLVABILIDADE TOTAL
AUTONOMIA FINANCEIRA
LIQUIDEZ GERAL
LIQUIDEZ IMEDIATA
Expressa a capacidade da instituio satisfazer as suas dvidas a
curto prazo, apenas com as disponibilidade. Um valor superior a 0,9
poder ser demasiado elevado e significar uma m aplicao dos
fundos de tesouraria.
INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS
rea Total
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
/ Valncia ltimos Anos
Educao -36.145,44 -31.529,21 -68.217,77 -35.236,24 -5.386,93 -176.515,59
Cao -10.299,25 18.670,61 -27.339,52 4.856,74 -9.430,71 -38.132,31 -14.666,78 -3.154,63 -79.495,85
Lar I -9.405,52 -14.552,92 8.843,43 -8.724,21 -21.571,32 -13.100,85 10.075,32 24.244,72 -24.191,35
Lar II -12.735,27 -25.301,81 -25.548,85 -12.718,93 -76.304,86
Form./Proj. 5.541,42 5.541,42
Inr -5.432,98 -5.507,81 -12.654,97 -16.761,78 -40.357,54
E.Valncias 85.503,78 76.762,71 98.243,00 70.954,95 109.352,28 98.032,63 55.624,96 59.054,66 653.528,97
Resultado 29.653,57 54.892,61 11.529,14 26.418,26 60.228,05 15.989,85 12.829,68 50.664,04 262.205,20
O global das valncias passou a valor positivo, quando foi negativo no perodo anterior.
Diminuio dos compromissos com financiamentos obtidos no valor de 51.814,67 para fazer face a
dificuldades momentneas de tesouraria, com boas perspectivas de resoluo nos prximos anos, se no
houver investimentos de valor acentuado e os subsdios estatais continuarem a fluir normalmente.
Justifica a razo da manuteno financeira da Instituio desde o ano da sua fundao e particularmente
nestes ltimos anos, conforme pode ser comprovado no quadro da pgina anterior, uma vez que os
subsdios protocolados s cobrem uma parte dos gastos.
O quadro da pgina 7 exemplifica a nota anterior no que respeita ao perodo deste relatrio de contas e
ao mesmo tempo indica uma forma simples de controlar a gesto pela taxa que calculada atravs do
valor do EBITDA 1, em qualquer altura do exerccio econmico, utilizando como comparao e calculo
os subsdios explorao recebidos com o resultado do referido EBITDA.
Atravs de um estudo financeiro do UNIVERSO CERCI foi possvel estabelecer a taxa anual mnima de
7% como referencia de uma gesto econmica equilibrada, de uma tesouraria desafogada e, ao mesmo
tempo, dar aso a se poder efectuar investimentos regulares com pequenas regras no que respeita ao
capital prprio investido.
No caso da CERCIBEJA e no que respeita ao perodo deste relatrio, constata-se que a taxa foi
praticamente conseguida. No entanto, como se pode verificar no mesmo quadro, no perodo anterior, ou
seja, no ano de 2014, a CERCIBEJA obteve um resultado de EBITDA 1 muito inferior referida taxa
mnima.
ANEXO II
A DEMONSTRAO
DE
RESULTADOS
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
71 Vendas 14.842,06 14.400,00 3,07% 14.377,60 464,46
72 Prestaes de Servios 152.518,12 165.280,00 -7,72% 167.670,95 -15.152,83
73 Variaes Inventrios de Produo #DIV/0! 0,00
74 Trabalhos para a Prpria Entidade #DIV/0! 0,00
75 Subsidios,Doa. e Leg . Explorao 1.479.343,44 1.487.093,07 -0,52% 1.501.962,18 -22.618,74
76 Reverses #DIV/0! 0,00
77 Ganhos P/Aumento de Justo Valor #DIV/0! 0,00
78 Outros Rendimentos e Ganhos 100.437,82 90.223,84 11,32% 96.842,81 3.595,01
79 Juros, Dividendos e O.R. Similares 2,78 #DIV/0! 2,78
Total: 1.747.144,22 1.756.996,91 -0,56% 1.780.853,54 -33.709,32
COMENTRIOS
Havendo algumas diferenas entre os valores realizados e pramentados, o seu valor total n-ao tem grande
significado.
Constata-se uma diminuio significativa nos gastos globais, comparativamente com o oramento.
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
61 Custo Merc.Vend.e Mat.Consumidas 25.602,45 24.270,00 5,49% 24.898,07 704,38
62 Fornecimentos e Servios Externos 341.590,59 349.178,80 -2,17% 374.783,66 -33.193,07
63 Gastos Com o Pessoal 956.890,95 966.064,97 -0,95% 932.348,84 24.542,11
64 Gastos Depreciao e Amortizao 45.051,45 46.512,75 -3,14% 48.528,94 -3.477,49
65 Perdas Por Imparidade #DIV/0! 3.695,25 -3.695,25
66 Perdas Por Reduo de Justo Valor #DIV/0! 0,00
67 Provises do Perodo #DIV/0! 0,00
68 Outros Gastos e Perdas 297.872,89 347.490,00 -14,28% 352.833,26 -54.960,37
69 Gastos e Perdas de Financiamento 29.471,85 22.460,00 31,22% 30.935,84 -1.463,99
Total: 1.696.480,18 1.755.976,52 -3,39% 1.768.023,86 -71.543,68
COMENTRIOS
Verifica-se uma diminuio de gastos em relao ao valor oramentado. Verificar nos quadros seguintes, em
especial na rubrica de Outros Gastos e Perdas.
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
711 Mercadorias 14.842,06 14.400,00 3,07% 14.377,60 464,46
712 Prod.Acabados e Intermdios #DIV/0! 0,00
713 Subprod.,Desperd.,Res.e Refugos #DIV/0! 0,00
714 Activos Biolgicos #DIV/0! 0,00
715 Materiais de Consumo #DIV/0! 0,00
716 Iva das Vendas c/Imp.Incluido #DIV/0! 0,00
717 Devoluo de Vendas #DIV/0! 0,00
718 Descontos e Abatim. Em Vendas #DIV/0! 0,00
Total: 14.842,06 14.400,00 3,07% 14.377,60 464,46
COMENTRIOS
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
721 Quotas dos utilizadores #DIV/0! 0,00
722 Quotizaes e jias 6.467,74 12.500,00 -48,26% 12.122,00 -5.654,26
723 Promoes p/captao recursos #DIV/0! 0,00
724 Rendim. de patroc., colaboraes #DIV/0! 0,00
Total: 6.467,74 12.500,00 -48,26% 12.122,00 -5.654,26
7251 Matric. e mensalidades utentes 138.011,21 138.000,00 0,01% 140.786,46 -2.775,25
7255 Serv.prest.c/partic. dos utentes 3.039,00 #DIV/0! 2.088,00 951,00
7256 Servio de refeies 4.410,91 10.600,00 -58,39% 9.902,13 -5.491,22
7257 Servios sociais #DIV/0! 0,00
7259 Outros servios 589,26 4.180,00 -85,90% 2.772,36 -2.183,10
Total: 146.050,38 152.780,00 -4,40% 155.548,95 -9.498,57
726 Iva dos serv. c/ imposto includo #DIV/0! 0,00
728 Descontos e abatimentos #DIV/0! 0,00
Total: 0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
TOTAL GERAL: 152.518,12 165.280,00 -7,72% 167.670,95 -15.152,83
COMENTRIOS
Verifica-se nesta rubrica uma diminuio acentuada de receitas, com excepo das mensalidades comparativamente
com os valores oramentados.
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
C. Regional Segurana Social
751111 Creches #DIV/0! 0,00
751112 C. actividades tempos livres #DIV/0! 0,00
7511 Lares/moradias 424.177,96 415.200,00 2,16% 428.516,07 -4.338,11
7511313 C. actividades ocupacionais 336.625,65 321.600,00 4,67% 321.598,20 15.027,45
7511 Apoio domicilirio #DIV/0! 0,00
7511316 Interveno precoce #DIV/0! 0,00
7511 Outras valncias #DIV/0! 0,00
7511 Subsdios eventuais #DIV/0! 0,00
Total: 760.803,61 736.800,00 3,26% 750.114,27 10.689,34
Iefp/Poph/Proj.Comunitrios
75121 Iefp-C. emprego protegido #DIV/0! 0,00
75122 Iefp-Estagirios e ceis 44.375,22 28.840,00 53,87% 30.520,07 13.855,15
75123 Iefp-Formao profissional #DIV/0! 0,00
7512 Iefp-Outros #DIV/0! 0,00
75131 Fse/Poph-Formao profissional 663.123,31 708.453,07 -6,40% 710.931,50 -47.808,19
75132 Projectos comunitrios #DIV/0! 0,00
Total: 707.498,53 737.293,07 -4,04% 741.451,57 -33.953,04
Outros Entes Pblicos
7514 Ministrio da Educao #DIV/0! 0,00
7515 Ministrio da Sade #DIV/0! 0,00
7516 Fundo de Socorro Social #DIV/0! 0,00
7517 Inr-Instituto nacional reabilitao 9.205,65 3.500,00 163,02% 5.913,52 3.292,13
7518 Autarquias 200,00 2.500,00 -92,00% 1.155,00 -955,00
7518 Outros entes pblicos 1.635,65 7.000,00 -76,63% 3.327,82 -1.692,17
Total: 11.041,30 13.000,00 -15,07% 10.396,34 644,96
Outras Entidades
752.. Entidades particulares #DIV/0! 0,00
753 Doaes e heranas #DIV/0! 0,00
754 Legados #DIV/0! 0,00
Total: 0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
TOTAL GERAL: 1.479.343,44 1.487.093,07 -0,52% 1.501.962,18 -22.618,74
COMENTRIOS
Constata-se nesta rubrica uma dominuio nos ganhos com subsdios estatais comparativamente com o oramento
sem grande impacto nos resultados, uma vez que a formao financiada a 100%, ou seja se os subsdios diminuem
as despesas decrescem na mesma proporo. De notar que os subsdios explorao representam 84,67% das
receitas totais do perodo.
Esta rubrica evidencia as variaes das quantias dos inventrios da produo, entre o incio e o fim do
perodo de relato.
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
731 Prod. acabados e intermdios #DIV/0! 0,00
732 Subprod., desperd., res. e refugos #DIV/0! 0,00
733 Produtos e trabalhos em curso #DIV/0! 0,00
734 Activos biolgicos #DIV/0! 0,00
Total: 0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
COMENTRIOS
Compreende as quantias reconhecidas como gastos relativos a trabalhos que a instituio realize para si
mesma e que devam ser capitalizados no perodo como activo.
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
741 Activos fixos tangveis #DIV/0! 0,00
742 Activos intangveis #DIV/0! 0,00
743 Propriedades de investimento #DIV/0! 0,00
744 Activos por gastos diferidos #DIV/0! 0,00
Total: 0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
COMENTRIOS
Expressa o custo das mercadorias sadas para venda, bem como o custo das matrias primas, subsidirias e
outras matrias consumidas na actividade produtiva de bens e servios.
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
611 Mercadorias 7.139,44 7.260,00 -1,66% 7.260,00 -120,56
61211 Mat. primas-gn.alimentares 18.463,01 17.010,00 8,54% 17.569,67 893,34
61219 Outras matrias primas #DIV/0! 68,40 -68,40
6123 Embalagens #DIV/0! 0,00
6124 Materiais diversos #DIV/0! 0,00
6125 Matrias em trnsito #DIV/0! 0,00
6126 Existncias doadas #DIV/0! 0,00
613 Activos biolgicos (compras) #DIV/0! 0,00
614 Materiais de consumo #DIV/0! 0,00
615 Subprodut., desperd., res. refugos #DIV/0! 0,00
Total: 25.602,45 24.270,00 5,49% 24.898,07 704,38
COMENTRIOS
Verifica-se um aumento no consumo de gneros alimentaresem relao ao valor oramentado, sem grande
significado
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
621 Subcontratos 102.746,30 125.700,00 -18,26% 124.541,74 -21.795,44
622 Servios Especializados 66.279,22 63.538,80 4,31% 70.914,54 -4.635,32
623 Materiais 50.446,51 37.470,00 34,63% 40.831,32 9.615,19
624 Energia e Fluidos 58.475,61 59.360,00 -1,49% 59.128,00 -652,39
625 Desloca.,Estadias e Transportes 13.296,39 8.200,00 62,15% 8.413,49 4.882,90
626 Servios Diversos 50.346,56 54.910,00 -8,31% 70.954,57 -20.608,01
Total: 341.590,59 349.178,80 -2,17% 374.783,66 -33.193,07
Como esta conta (retirando os custos com o pessoal) de grande importncia para a gesto da instituio, analisa-
se seguidamente a mesma por subrubrica dos gastos.
Esta conta regista a quantia dos trabalhos necessrios ao processo de gesto, relativamente aos quais se
obteve a cooperao de outras entidades, submetidos a compromissos formalizados ou a simples acordos.
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
6211 Explorao de refeitrios 102.746,30 125.700,00 -18,26% 124.541,74 -21.795,44
6219 Outros subcontratos #DIV/0! 0,00
Total: 102.746,30 125.700,00 -18,26% 124.541,74 -21.795,44
COMENTRIOS
O valor registado refere-se aos gastos com servios de fornecimento de refeies para as valncias do Cao
(55.275,52) e Lar I e II (47.470,78).
Esta conta regista os gastos do perodo respeitantes a servios e trabalhos especializados prestados por
entidades externas.
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
62211 Trab.Espec.- contabilidade 5.904,00 5.904,00 0,00% 5.904,00 0,00
62212 Trab.Espec.-assist. informtica 1.180,80 1.180,80 0,00% 1.180,80 0,00
62213/9 Outros trabalhos especializados 26.649,70 13.282,00 100,65% 19.168,40 7.481,30
Total: 33.734,50 20.366,80 65,63% 26.253,20 7.481,30
6222 Publicidade e propaganda 364,72 332,00 9,86% 2.019,24 -1.654,52
6223 Vigilncia e segurana 1.282,69 1.300,00 -1,33% 1.307,11 -24,42
6224 Honorrios 1.045,00 10.400,00 -89,95% 7.893,00 -6.848,00
6225 Comisses 2.100,00 2.400,00 -12,50% 1.985,00 115,00
Total: 4.792,41 14.432,00 -66,79% 13.204,35 -8.411,94
62261 Cons. Rep.-edifcios 760,34 1.580,00 -51,88% 1.157,49 -397,15
62262 Cons. Rep.-veculos 11.621,03 13.680,00 -15,05% 12.609,07 -988,04
62269 Cons.Rep.-outros equipamentos 15.370,94 13.480,00 14,03% 17.690,43 -2.319,49
Total: 27.752,31 28.740,00 -3,44% 31.456,99 -3.704,68
6228 Outros servios especializados #DIV/0! 0,00
Total: 0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
TOTAL GERAL: 66.279,22 63.538,80 4,31% 70.914,54 -4.635,32
COMENTRIOS
Verifica-se uma diminuio de despesas nesta rubrica comparativamente com o perodo anterior. No entanto existe
equilibrio entre o valor oramentado e realizado.
Esta conta regista os gastos do perodo respeitantes ao consumo de materiais. Inclui dispndios suportados
com a aquisio dos vrios materiais consumidos.
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
6231 Ferram.Utens.Desg.Rpido 11.876,54 8.400,00 41,39% 10.535,92 1.340,62
6232 Livros e Documentao Tcnica 88,07 50,00 76,14% 227,84 -139,77
6233 Material de Escritrio 5.276,44 5.300,00 -0,44% 4.796,92 479,52
6234 Artigos Para Oferta #DIV/0! 0,00
6235 Material Didctico 43,83 280,00 -84,35% 205,33 -161,50
62381 Rouparia de Alojamentos #DIV/0! 0,00
62382 Vesturio e Calado 4.304,34 3.670,00 17,28% 5.213,02 -908,68
62383 Medicamentos e Artigos Sade 745,84 360,00 107,18% 491,60 254,24
62384 Produtos Limpeza e Higiene 13.155,85 7.760,00 69,53% 8.362,19 4.793,66
62385 Materiais Para a Formao 14.955,60 11.400,00 31,19% 10.998,50 3.957,10
62386 Material desportivo #DIV/0! 0,00
62387 Material repres. e propaganda #DIV/0! 0,00
62388 Outros Materiais 250,00 -100,00% 0,00
Total: 50.446,51 37.470,00 34,63% 40.831,32 9.615,19
COMENTRIOS
Constata-se um aumento significativo de despesas nesta rubrica, especialmente nos produtos de limpeza e higiene
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
6241 Electricidade 23.981,49 23.800,00 0,76% 23.011,41 970,08
6242 Combustveis 20.289,66 21.600,00 -6,07% 21.892,24 -1.602,58
6243 gua 4.528,38 4.760,00 -4,87% 4.919,47 -391,09
6248 Outros 9.676,08 9.200,00 5,17% 9.304,88 371,20
Total: 58.475,61 59.360,00 -1,49% 59.128,00 -652,39
COMENTRIOS
Esta conta regista os gastos do perodo respeitantes a deslocaes e estadias que no sejam suportados
atravs de ajudas de custo. Engloba tambm o transporte de pessoal e de mercadorias (quando este gasto no
directamente atribuvel ao custo dos inventrios).
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2015 2015
Oramento Desvio 2014
6251 Deslocaes e estadias 3.491,07 2.200,00 58,69% 2.353,05 1.138,02
6252 Transportes de pessoal e utentes 9.805,32 6.000,00 63,42% 6.060,44 3.744,88
6253 Transportes de mercadorias #DIV/0! 0,00
6258 Outros #DIV/0! 0,00
Total: 13.296,39 8.200,00 62,15% 8.413,49 4.882,90
COMENTRIOS
Esta conta regista os gastos do perodo respeitantes a servios diversos, prestados por entidades externas.
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
62611 Rendas de Imveis 6.024,00 6.000,00 0,40% 7.700,00 -1.676,00
62612 Alugueres de Equipamento 8.443,31 11.760,00 -28,20% 8.565,98 -122,67
6262 Comunicao 8.253,19 4.800,00 71,94% 6.247,29 2.005,90
6263 Seguros 7.982,18 7.600,00 5,03% 6.484,21 1.497,97
6265 Contencioso e Notariado 50,00 300,00 -83,33% 40,00 10,00
6266 Despesas de Representao 1.131,61 400,00 182,90% 216,28 915,33
6267 Servios de Limpeza e Higiene 2.340,00 8.580,00 -72,73% 9.440,00 -7.100,00
62681 Servios de Transportes #DIV/0! 0,00
62682 Servios Mdico/Hospitalares 5.015,50 220,00 2179,77% 17.021,00 -12.005,50
62683 Activ.Desportivas/Culturais 1.986,14 600,00 231,02% 3.828,87 -1.842,73
62684 Festas/Encontros 608,85 #DIV/0! 608,85
62685 Colnia de Frias 5.311,10 5.850,00 -9,21% 5.850,00 -538,90
62686 Servios bancrios #DIV/0! 0,00
62689 Outros Servios 3.200,68 8.800,00 -63,63% 5.560,94 -2.360,26
Total: 50.346,56 54.910,00 -8,31% 70.954,57 -20.608,01
COMENTRIOS
Constata-se uma diminuio de gastos tanto em relao ao oramento, bem como em relao ao perodo anterior.
Esta conta regista todas as remuneraes de carcter fixo e peridicas atribudas aos recursos humanos da
instituio, bem como os encargos sociais de conta da instituio (parte patronal) e os gastos de carcter social,
obrigatrios e facultativos.
Engloba tambm os seguros relativos ao pessoal, como seja o caso de seguros dos ramos vida, acidentes de
trabalho e doenas profissionais e bem assim seguros que garantam o benefcio da reforma, invalidez ou
sobrevivncia.
Todos os benefcios dos empregados esto reconhecidos no perodo, independentemente de serem pagos em
perodos subsequentes.
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
631 Remuneraes aos orgos sociais #DIV/0! 0,00
6321 Remuneraes Certas 731.833,55 738.392,45 -0,89% 716.597,61 15.235,94
6322 Remuneraes Adicionais 57.915,67 58.195,83 -0,48% 56.299,59 1.616,08
633 Benefcios ps-emprego #DIV/0! 0,00
634 Indemnizaes #DIV/0! 0,00
635 Encargos Sobre Remuneraes 158.121,71 159.492,77 -0,86% 151.947,73 6.173,98
636 Seguros Ac.Trab.e D.Profissionais 5.867,83 7.383,92 -20,53% 5.581,08 286,75
637 Gastos de aco social #DIV/0! 0,00
638 Outros Gastos Com o Pessoal 3.152,19 2.600,00 21,24% 1.922,83 1.229,36
Total: 956.890,95 966.064,97 -0,95% 932.348,84 24.542,11
Para uma melhor anlise dos gastos com o pessoal, durante o perodo, queiram consultar o mapa que se encontra
no Anexo III, onde esto descriminados todos os trabalhadores.
COMENTRIOS
Pela sua irrelevncia face s despesas totais e para uma melhor anlise da gesto do pessoal, no esto includos
no quadro anterior ps custos das contas de seguros de acidentes de trabalho e os valores da conta 638. Constata-se
que a CERCIBEJA aumentou o seu quadro de trabalhadores durante o perodo. no que respeita % de
trabalhadores com licenciatura ou superior, verifica-se uma taxa acima da que apontada como mxima num
estudo do UNIVERSO CERCI (Taxa de 35%), que serve de referncia a uma gesto equilibrada.
31.12.2015
Diferena 2015
Perdas Reverses Total 2014
2014
6522/76222 Mercadorias 0,00 0,00
6523/76223 Matrias primas 0,00 0,00
6524/76224 Prod.acab.intermdios 0,00 0,00
6525/76225 Subprod.,D.R.e refugos 0,00 0,00
6526/76226 Prod.e trabalhos curso 0,00 0,00
6527/76227 Activos biolgicos 0,00 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
COMENTRIOS
Compreende as variaes lquidas ocorridas no perodo, referente s estimativas de perdas (e suas reverses) por
imparidades que afectam as dvidas a receber.
31.12.2015
Diferena 2015
Perdas Reverses Total 2014
2014
6511/76211 Clientes e utentes 0,00 0,00
6512/76212 Outros devedores 0,00 3.695,25 -3.695,25
Total: 0,00 0,00 0,00 3.695,25 -3.695,25
COMENTRIOS
31.12.2015
Diferena 2015
Perdas Reverses Total 2014
2014
671/7631 Impostos 0,00 0,00
672/7632 Garantias a clientes 0,00 0,00
673/7633 Proc.Judiciais curso 0,00 0,00
674/7634 Acid.trab.doen.prof. 0,00 0,00
675/7635 Matrias ambientais 0,00 0,00
676/7636 Contratos onerosos 0,00 0,00
677/7637 Reestruturao 0,00 0,00
678/7638 Especficas 0,00 0,00
679/7639 Outras provises 0,00 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
COMENTRIOS
Esta rubrica evidencia as variaes lquidas ocorridas no perodo, referentes s estimativas de perdas (e suas
reverses) por imparidades que digam respeito a activos ou grupo de activos no sujeitos a depreciao nem a
amortizao.
31.12.2015
Diferena 2015
Perdas Reverses Total 2014
2014
653 Investim. Financeiros 0,00 0,00
654/7611 Propried.investimento 0,00 0,00
655/7612 Activos fixos tangveis 0,00 0,00
656/7613 Activos intangveis 0,00 0,00
657 Investimentos em curso 0,00 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
COMENTRIOS
Compreende os aumentos ou redues nas quantias de activos ou passivos, mensurados pelo justo valor com
reconhecimento nos resultados.
31.12.2015
Diferena 2015
Perdas Reverses Total 2014
2014
771/661 Instrum. Financeiros 0,00 0,00
772/662 Investim. Financeiros 0,00 0,00
773/663 Propried. Investimento 0,00 0,00
774/664 Activos biolgicos 0,00 0,00
Total: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
COMENTRIOS
Esta rubrica regista os outros rendimentos e ganhos no perodo que no tenham enquadramento nas restantes
contas desta classe.
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
7811 Servios Sociais #DIV/0! 0,00
7812 Aluguer de equipamento #DIV/0! 0,00
78161 Campanhas angariao fundos 15.305,15 10.000,00 53,05% 18.518,85 -3.213,70
78162-6 Reembolsos/Festas/Outros 10.557,28 12.500,00 -15,54% 29.099,07 -18.541,79
7817 Aluguer de instalaes #DIV/0! 0,00
Total: 25.862,43 22.500,00 14,94% 47.617,92 -21.755,49
782 Desc.pronto pagamento obtidos #DIV/0! 0,00
783 Recuperao dvidas a receber #DIV/0! 0,00
784 Ganhos em inventrios #DIV/0! 0,00
787 Em investimentos financeiros #DIV/0! 0,00
Total: 0,00 0,00 #DIV/0! 0,00 0,00
7881 Correces perodos anteriores 65,19 #DIV/0! 554,02 -488,83
7883 Imputao subs.p/investimento 23.203,81 23.223,84 -0,09% 25.488,00 -2.284,19
7885 Restituio de impostos #DIV/0! 0,00
Total: 23.269,00 23.223,84 0,19% 26.042,02 -2.773,02
78861 Donativos em dinheiro 36.083,10 23.600,00 52,89% 15.099,25 20.983,85
78862 Donativos em espcie 9.591,26 5.600,00 71,27% 8.083,62 1.507,64
78868 Rendimentos diversos 5.632,03 15.300,00 -63,19% 5.632,03
7888.. Outros #DIV/0! 0,00
Total: 51.306,39 44.500,00 15,30% 23.182,87 28.123,52
TOTAL GERAL: 100.437,82 90.223,84 11,32% 96.842,81 3.595,01
COMENTRIOS
Constata-se nesta rubrica uma boa diferena entre os valores oramentados e os ganhos eefectivos, especialmente
na rubrica de donativos
Esta rubrica regista os gastos no perodo que no tenham enquadramento nas restantes contas desta classe.
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
6811 Impostos directos #DIV/0! 0,00
68122 Imposto s/ o valor acrescentado #DIV/0! 0,00
6812.. Outros impostos indirectos 19,02 #DIV/0! 27,71 -8,69
6813 Taxas 146,32 600,00 -75,61% 737,58 -591,26
Total: 165,34 600,00 -72,44% 765,29 -599,95
682 Desc. pronto pagam. Concedidos #DIV/0! 120,00 -120,00
683 Dvidas incobrveis #DIV/0! 985,00 -985,00
684 Perdas em inventrios #DIV/0! 0,00
686 Em investimentos financeiros #DIV/0! 0,00
687 Em investimentos no financeiros #DIV/0! 0,00
Total: 0,00 0,00 #DIV/0! 1.105,00 -1.105,00
6881 Correces perodos anteriores 2.857,17 #DIV/0! 170,43 2.686,74
6882 Donativos #DIV/0! 0,00
6883 Quotizaes 2.470,99 2.160,00 14,40% 1.830,99 640,00
6884 Ofertas e amostras inventrios #DIV/0! 0,00
Total: 5.328,16 2.160,00 146,67% 2.001,42 3.326,74
68872 Bolsas/subs. estagirios e ceis 39.330,10 33.530,00 17,30% 37.571,09 1.759,01
68872 Bolsas a formandos 251.149,27 310.000,00 -18,98% 309.665,46 -58.516,19
Total: 290.479,37 343.530,00 -15,44% 347.236,55 -56.757,18
68882 Multas e penalidades #DIV/0! 0,00
68889 Outros 0,02 300,00 -99,99% 0,02
689 Gratificaes/Subs./Bolsas estudo 1.900,00 900,00 111,11% 1.725,00 175,00
Total: 1.900,02 1.200,00 58,34% 1.725,00 175,02
TOTAL GERAL: 297.872,89 347.490,00 -14,28% 352.833,26 -54.960,37
COMENTRIOS
A diferena de gastos nesta rubrica deve-se basicamente aos gastos com formandos (que tem uma contrapartida de
receita de 100% na rubrica 75).
Esta rubrica regista os gastos de depreciaes das propriedades de investimento, do activo fixo tangvel e as
amortizaes dos activos intangveis que devam ser reconhecidos no perodo.
31.12.2015
Diferena 2015
Gastos Reverses Total 2014
2014
641 Propriedades investimento 0,00 0,00 0,00
6421 Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00
6422 Edificios e outras construes 34.086,93 34.086,93 34.086,93 0,00
6423 Equipamamento bsico 5.589,72 5.589,72 5.589,72 0,00
6424 Equipamento transporte 1.722,00 1.722,00 5.137,85 -3.415,85
6425 Equipamento administrativo 1.552,15 1.552,15 1.651,36 -99,21
6426 Equipamentos biolgicos 0,00 0,00 0,00
6427 Outros activos fixos tangveis 2.044,19 2.044,19 1.837,61 206,58
643 Activos intangveis 56,46 56,46 225,47 -169,01
Total: 45.051,45 0,00 45.051,45 48.528,94 -3.477,49
No anexo III deste relatrio existe um mapa discriminativo individual de todos os activos tangveis e intangveis, as
respectivas depreciaes e amortizaes do perodo e acumuladas e os subsdios para investimento da instituio.
Esta rubrica regista os juros e rendimentos similares que a instituio obteve por investimentos efectuados.
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
7911 Juros obtidos de depsitos 2,78 #DIV/0! 2,78
7912 Juros de aplicaes financeiras #DIV/0! 0,00
7913 Juros finac. conc. a associadas #DIV/0! 0,00
7918 Juros outros finac. concedidos #DIV/0! 0,00
798 Outros rendimentos similares #DIV/0! 0,00
Total: 2,78 0,00 #DIV/0! 0,00 2,78
COMENTRIOS
Esta rubrica regista os gastos e perdas, no perodo, com juros suportados com os vrios tipos de
financiamento obtidos e outros juros.
Valor % Diferena
31.12.2015 do 31.12.2014 2015
Oramento Desvio 2014
6911 Juros de financiamentos 23.337,59 18.000,00 29,65% 24.175,10 -837,51
6914 Juros de mora e compensatrios 120,37 #DIV/0! 146,02 -25,65
6915 Juros de acordos #DIV/0! 0,00
6918 Outros juros #DIV/0! 0,00
Total: 23.457,96 18.000,00 30,32% 24.321,12 -863,16
692 Diferenas cmbio desfavorveis #DIV/0! 0,00
698 Outros gastos similares 6.013,89 4.460,00 34,84% 6.614,72 -600,83
Total: 6.013,89 4.460,00 34,84% 6.614,72 -600,83
TOTAL GERAL: 29.471,85 22.460,00 31,22% 30.935,84 -1.463,99
COMENTRIOS
Verifica-se um aumento significativo de gastos com os financiamentos obtidos para colmatar as necessidades de
tesouraria peridicas e um gasto de servios bancrios muito significativo ( 6.013,89)
Esta rubrica corresponde soma algbrica do imposto estimado para o perodo com o imposto diferido,
relativamente ao rendimento do perodo, da parte da actividade que no est isenta de imposto e das
tributaes autnomas.
COMENTRIOS
8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rbrica 4=1+2+3 Total 5) Formao e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designao 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analt. VALNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valncias
S
CONTA 71 VENDAS
711 111 Mercadorias 0,00 14 842,06 14 842,06 14 842,06
712 112 Produtos acabados intermdios 0,00 0,00 0,00
713 113 Subprodutos, desperd., res. refugos 0,00 0,00 0,00
714 114 Activos biolgicos 0,00 0,00 0,00
715 115 Materiais de consumo 0,00 0,00 0,00
716 116 Iva das vendas c/ imp. includo 0,00 0,00 0,00
717 117 Devoluo das vendas 0,00 0,00 0,00
718 118 Descontos e abatim. em vendas 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 842,06 14 842,06 14 842,06
CONTA 72 PRESTAES DE SERVIOS
721 1211 Quotas de utilizadores 0,00 0,00 0,00
722 1212 Quotizaes e jias 0,00 6 467,74 6 467,74 6 467,74
723 1213 Promoes p/ captao recursos 0,00 0,00 0,00
724 1214 Rendimentos de patroc.,colaboraes 0,00 0,00 0,00
7251 1221 Matriculas e mensalidades utentes 66 809,64 28 028,36 43 173,21 138 011,21 0,00 138 011,21
7255 1225 Servios prestados c/ participao dos utentes 3 039,00 3 039,00 0,00 3 039,00
7256 1226 Servio de refeies 0,00 4 410,91 4 410,91 4 410,91
7257 1227 Servios sociais 0,00 0,00 0,00
7259 1229 Outros servios 0,00 589,26 589,26 589,26
726 126 Iva dos servios c/ imposto includo 0,00 0,00 0,00
728 128 Descontos e abatimentos 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 66 809,64 28 028,36 46 212,21 141 050,21 589,26 0,00 10 878,65 11 467,91 152 518,12
CONTA 73 VARIAES NOS INVENTRIOS DE PRODUO
731 131 Produtos acabados e intermdios 0,00 0,00 0,00
732 132 Subprod.,desperd.,res.,refugos 0,00 0,00 0,00
733 133 Produtos e trabalhos em curso 0,00 0,00 0,00
734 134 Activos biolgicos 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CONTA 74 TRABALHOS PARA A PRPRIA ENTIDADE
741 141 Activos fixos tangveis 0,00 0,00 0,00
742 142 Activos intangveis 0,00 0,00 0,00
743 143 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
744 144 Activos por gastos diferidos 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rbrica 4=1+2+3 Total 5) Formao e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designao 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analt. VALNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valncias
S
CONTA 75 SUBSDIOS EXPLORAO
Centro Regional de Segurana Social
751111 15111 Creches 0,00 0,00 0,00
751112 15112 Centro actividades tempos livres 0,00 0,00 0,00
7511 15113 Lares/moradias 209 662,33 214 515,63 424 177,96 0,00 424 177,96
7511313 15114 Centro actividades ocupacionais 336 625,65 336 625,65 0,00 336 625,65
7511 15115 Apoio domicilirio 0,00 0,00 0,00
7511316 15116 Interveno precoce 0,00 0,00 0,00
7511 15117 Outras valncias 0,00 0,00 0,00
7511 15118 Subsidios eventuais 0,00 0,00 0,00
Soma 336 625,65 209 662,33 214 515,63 760 803,61 0,00 0,00 0,00 0,00 760 803,61
Iefp/Poph/Proj.Comunitrios
75121 15121 Iefp - Centro emprego protegido 0,00 0,00 0,00
75122 15122 Iefp - Estagirios e ceis 30 904,90 5 389,60 8 080,72 44 375,22 0,00 44 375,22
75123 15123 Iefp - Formao profissional 0,00 0,00 0,00
7512.. 15124 Iefp - Outros 0,00 0,00 0,00
75131 15125 Fse/Poph - Formao profissional 0,00 663 123,31 663 123,31 663 123,31
75132 15128 Projectos comunitrios 0,00 0,00 0,00
Soma 30 904,90 5 389,60 8 080,72 44 375,22 663 123,31 0,00 0,00 663 123,31 707 498,53
Outros Entes Pblicos
7514 15131 Ministrio da Educao 0,00 0,00 0,00
7515 15132 Ministrio da Sade 0,00 0,00 0,00
7516 15133 Fundo de Socorro Social 0,00 0,00 0,00
7517 15134 Inr - Instituto nacional reabilitao 0,00 9 205,65 9 205,65 9 205,65
7518 15135 Autarquias 0,00 200,00 200,00 200,00
7518.. 15138 Outros entes pblicos 0,00 1 635,65 1 635,65 1 635,65
Soma 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 205,65 1 835,65 11 041,30 11 041,30
Outras Entidades
752.. 15181 Entidades particulares 0,00 0,00 0,00
753 15182 Doaes e heranas 0,00 0,00 0,00
754 15183 Legados 0,00 0,00 0,00
Soma 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 367 530,55 215 051,93 222 596,35 805 178,83 663 123,31 9 205,65 1 835,65 674 164,61 1 479 343,44
TOTAL DE UTENTES / FORMANDOS 57 18 18 93 124 124 217
CONTRIBUIO POR MS DE SUBSDIOS POR
537,33 995,61 1 030,54 721,49 445,65 #DIV/0! #DIV/0! 453,07 568,10
UTENTE / FORMANDO
8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rbrica 4=1+2+3 Total 5) Formao e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designao 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analt. VALNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valncias
S
CONTA 76 REVERSES
7611 1611 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
7612 1612 Activos fixos tangveis 0,00 0,00 0,00
7613 1613 Activos intangveis 0,00 0,00 0,00
7621 1621 Em dividas a receber 0,00 0,00 0,00
7622 1622 Em inventrios 0,00 0,00 0,00
7623 1623 Em investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
7624 1624 Em propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
7625 1625 Em activos fixos tangveis 0,00 0,00 0,00
7626 1626 Em activos intangveis 0,00 0,00 0,00
7627 1627 Em investimentos em curso 0,00 0,00 0,00
7628 1628 Em cativos n/corr.detidos p/venda 0,00 0,00 0,00
763 163 De provises 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CONTA 77 GANHOS POR AUMENTOS DE JUSTO VALOR
771 171 Instrumentos financeiros 0,00 0,00 0,00
772 172 Investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
773 173 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
774 174 Activos biolgicos 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rbrica 4=1+2+3 Total 5) Formao e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designao 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analt. VALNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valncias
S
CONTA 78 OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS
7811 1811 Servios socias 0,00 0,00 0,00
7812 1812 Aluguer de equipamento 0,00 0,00 0,00
78161 1813 Campanhas angariao fundos 0,00 15 305,15 15 305,15 15 305,15
78162-6 1814 Reembolsos/Festas/Outros 0,00 10 557,28 10 557,28 10 557,28
7817 1812 Aluguer de instalaes 0,00 0,00 0,00
782 182 Desc.pronto pagamento obtidos 0,00 0,00 0,00
783 183 Recuperao dvidas a receber 0,00 0,00 0,00
784 184 Ganhos em inventrios 0,00 0,00 0,00
787 187 Em investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
7881 1881 Correces perodos anteriores 30,00 16,67 18,52 65,19 0,00 65,19
7883 1883 Imputao subs.p/investimento 171,13 8 960,37 14 072,31 23 203,81 0,00 23 203,81
7885 1885 Restituio de impostos 0,00 0,00 0,00
78861 18861 Donativos em dinheiro 0,00 36 083,10 36 083,10 36 083,10
78862 18862 Donativos em espcie 0,00 9 591,26 9 591,26 9 591,26
78868 1888 Rendimentos diversos 0,00 5 632,03 5 632,03 5 632,03
7888 1888 Outros 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 201,13 8 977,04 14 090,83 23 269,00 0,00 0,00 77 168,82 77 168,82 100 437,82
CONTA 79 JUROS, DIVIDENDOS E OUTROS RENDIMENTOS SIMILARES
7911 1911 Juros obtidos de depsitos 2,78 2,78 0,00 2,78
7912 1912 Juros de aplicaes financeiras 0,00 0,00 0,00
7913 1913 Juros financ. conc. a associados 0,00 0,00 0,00
7918 1918 Juros outros financ.concedidos 0,00 0,00 0,00
798 198 Outros rendimentos similares 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 2,78 0,00 0,00 2,78 0,00 0,00 0,00 0,00 2,78
TOTAL GERAL DE RENDIMENTOS E GANHOS 434 544,10 252 057,33 282 899,39 969 500,82 663 712,57 9 205,65 104 725,18 777 643,40 1 747 144,22
NMERO DE UTENTES 57 18 18 93 124 0 0 124 217
RENDIMENTOS E GANHOS POR UTENTE POR ANO 7 623,58 14 003,19 15 716,63 10 424,74 5 352,52 #DIV/0! #DIV/0! 6 271,32 8 051,36
8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rbrica 4=1+2+3 Total 5) Formao e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designao 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analt. VALNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valncias
S
CONTA 61 COMPRAS
611 011 Mercadorias 0,00 7 139,44 7 139,44 7 139,44
61211 0121 Matr. primas-gen.alimentares 429,83 2 693,42 2 866,14
5 989,39 12 473,62 12 473,62 18 463,01
61219 0122 Outras matrias primas 0,00 0,00 0,00
6123 0123 Embalagens 0,00 0,00 0,00
6124 0124 Materiais diversos 0,00 0,00 0,00
6125 0125 Matrias em trnsito 0,00 0,00 0,00
6126 0126 Existncias doadas 0,00 0,00 0,00
613 013 Activos biolgicos 0,00 0,00 0,00
614 014 Materiais de consumo 0,00 0,00 0,00
615 015 Subprod.,desperd.,res. e refugos 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 429,83 2 693,42 2 866,14 5 989,39 0,00 0,00 19 613,06 19 613,06 25 602,45
CONTA 62 FORNECIMENTOS E SERVIOS EXTERNOS
Subcontratos
6211 0211 Explorao de refeitrios 55 275,52 23 735,39 23 735,39 102 746,30 0,00 102 746,30
6219 0219 Outros subcontratos 0,00 0,00 0,00
Soma 55 275,52 23 735,39 23 735,39 102 746,30 0,00 0,00 0,00 0,00 102 746,30
Servios Especializados
62211 02211 Trab.espec.-contabilidade 1 881,60 583,91 648,85 3 114,36 2 789,64 2 789,64 5 904,00
62212 02212 Trab.espec.-assist. informtica 376,32 116,78 129,77 622,87 557,93 557,93 1 180,80
62213/9 02219 Outros trabalhos especializados 1 513,58 8 903,90 10 015,14 20 432,62 2 674,58 2 500,00 1 042,50 6 217,08 26 649,70
6222 0222 Publicidade e Propaganda 91,33 28,84 32,05 152,22 184,50 28,00 212,50 364,72
6223 0223 Vigilncia e Segurana 286,35 286,35 996,34 996,34 1 282,69
6224 0224 Honorrios 130,00 130,00 120,00 795,00 915,00 1 045,00
6225 0225 Comisses 0,00 2 100,00 2 100,00 2 100,00
62261 02261 Cons. Rep.-edifcios 374,10 347,93 722,03 38,31 38,31 760,34
62262 02262 Cons. Rep.-veculos 7 537,18 1 650,91 1 878,90 11 066,99 327,23 226,81 554,04 11 621,03
62269 02269 Cons. Rep.-outros equipamentos 999,38 4 813,60 5 103,05 10 916,03 4 454,91 4 454,91 15 370,94
6228 0228 Outros Servios Especializados 0,00 0,00 0,00
Soma 13 189,84 16 445,87 17 807,76 47 443,47 12 105,13 2 500,00 4 230,62 18 835,75 66 279,22
Materiais
6231 0231 Ferramentas e Utenslios de Desgaste Rpido 1 499,29 129,02 97,21 1 725,52 5 042,04 59,97 5 049,01 10 151,02 11 876,54
6232 0232 Livros e Documentao Tcnica 54,71 7,06 7,85 69,62 18,45 18,45 88,07
6233 0233 Material de Escritrio 425,76 187,13 131,71 744,60 4 496,35 32,80 2,69 4 531,84 5 276,44
6234 0234 Artigos para oferta 0,00 0,00 0,00
6235 0235 Material didctico 0,00 43,83 43,83 43,83
62381 02381 Rouparia de alojamentos 0,00 0,00 0,00
62382 02382 Vesturio e calado 86,09 86,09 2 889,93 430,54 897,78 4 218,25 4 304,34
62383 02383 Medicamentos e artigos sade 116,26 285,55 293,40 695,21 4,80 45,83 50,63 745,84
Maro 2016 Pgina 56
RELATRIO E CONTAS 2015 CERCIBEJA
8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rbrica 4=1+2+3 Total 5) Formao e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designao 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analt. VALNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valncias
S
62384 02384 Produtos de limpeza e higiene 73,83 2 231,79 2 383,97 4 689,59 8 404,41 61,85 8 466,26 13 155,85
62385 02385 Materiais para a formao 0,00 14 955,60 14 955,60 14 955,60
62386 02386 Material desportivo 0,00 0,00 0,00
62387 02387 Mat.repres. e propaganda 0,00 0,00 0,00
62388 02388 Outros materiais 0,00 0,00 0,00
Soma 2 255,94 2 840,55 2 914,14 8 010,63 35 836,96 630,99 5 967,93 42 435,88 50 446,51
Energia e Fludos
6241 0241 Electricidade 2 440,43 4 247,10 4 578,69 11 266,22 12 715,27 12 715,27 23 981,49
6242 0242 Combustveis 12 716,62 2 419,80 2 678,86 17 815,28 1 145,87 699,69 628,82 2 474,38 20 289,66
6243 0243 gua 491,04 2 584,58 1 452,76 4 528,38 0,00 4 528,38
6248 0248 Outros de Energia e Fludos 2 510,76 3 754,67 2 322,46 8 587,89 394,20 636,49 57,50 1 088,19 9 676,08
Soma 18 158,85 13 006,15 11 032,77 42 197,77 14 255,34 1 336,18 686,32 16 277,84 58 475,61
Deslocaes, Estadias e Transportes
6251 0251 Deslocaes e Estadias 483,39 86,42 124,39 694,20 1 539,42 760,00 497,45 2 796,87 3 491,07
6252 0252 Transportes de Pessoal 5 754,01 5 754,01 3 912,76 138,55 4 051,31 9 805,32
6253 0253 Transportes de Mercadorias
6258 0258 Outros 0,00 0,00 0,00
Soma 6 237,40 86,42 124,39 6 448,21 5 452,18 760,00 636,00 6 848,18 13 296,39
Servios Diversos
62611 02611 Rendas de imveis 6 024,00 6 024,00 0,00 6 024,00
62612 02612 Alugueres de equipamento 2 911,86 1 079,62 968,92 4 960,40 2 538,02 24,00 920,89 3 482,91 8 443,31
6262 0262 Comunicao 2 178,05 1 237,36 1 374,89 4 790,30 3 443,99 18,90 3 462,89 8 253,19
6263 0263 Seguros 3 084,72 1 180,58 2 719,37 6 984,67 946,51 51,00 997,51 7 982,18
6265 0265 Contencioso e notariado 30,09 9,44 10,47 50,00 0,00 50,00
6266 0266 Despesas de representao 0,00 1 131,61 1 131,61 1 131,61
6267 0267 Servios de limpeza e higiene 1 108,47 1 231,53 2 340,00 0,00 2 340,00
62681 02681 Servios de transportes 0,00 0,00 0,00
62682 02682 Servios mdico/hospitalares 0,00 150,50 4 865,00 5 015,50 5 015,50
62683 02683 Activ. desportivas e culturais 211,20 94,37 104,78 410,35 753,68 822,11 1 575,79 1 986,14
62684 02684 Festas/encontros 0,00 608,85 608,85 608,85
62685 02685 Colnia de frias 0,00 5 311,10 5 311,10 5 311,10
62686 02686 Servios bancrios 0,00 0,00 0,00
62689 02689 Outros servios 630,59 40,43 44,93 715,95 1 362,53 1 122,20 2 484,73 3 200,68
Soma 15 070,51 4 750,27 6 454,89 26 275,67 7 832,70 7 880,24 8 357,95 24 070,89 50 346,56
TOTAIS 110 188,06 60 864,65 62 069,34 233 122,05 75 482,31 13 107,41 19 878,82 108 468,54 341 590,59
8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rbrica 4=1+2+3 Total 5) Formao e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designao 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analt. VALNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valncias
S
CONTA 63 GASTOS COM O PESSOAL
631 031 Remuneraes rgos sociais 0,00 0,00 0,00
6321 0321 Remuneraes certas 223 735,50 107 214,22 131 382,76 462 332,48 256 942,95 12 558,12 269 501,07 731 833,55
6322 0322 Remuneraes adicionais 15 580,38 8 653,90 12 715,39 36 949,67 20 761,70 204,30 20 966,00 57 915,67
633 0323 Beneficios ps-emprego 0,00 0,00 0,00
634 0324 Indemnizaes 0,00 0,00 0,00
635 0325 Encargos sobre remuneraes 50 679,13 23 359,92 28 580,62 102 619,67 55 502,04 55 502,04 158 121,71
636 0326 Seguros ac. trab. e doenas profissionais 2 116,79 923,45 1 117,57 4 157,81 1 710,02 1 710,02 5 867,83
637 0327 Gastos de aco social 0,00 0,00 0,00
638 0328 Outros gastos com o pessoal 671,95 706,17 903,69 2 281,81 870,38 870,38 3 152,19
TOTAIS 292 783,75 140 857,66 174 700,03 608 341,44 335 787,09 12 762,42 0,00 348 549,51 956 890,95
TOTAL DE UTENTES / FORMANDOS 57 18 18 93 124 0 0 124 217
GASTO POR MS POR UTENTE / FORMANDO 428,05 652,12 808,80 545,11 225,66 #DIV/0! #DIV/0! 234,24 367,47
CONTA 64 GASTOS DE DEPRECIAO E AMORTIZAO
641 041 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
6421 0421 Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00
6422 0422 Edifcios e outras construes 2 013,45 9 832,93 22 240,55 34 086,93 0,00 34 086,93
6423 0423 Equipamento bsico 564,63 296,03 4 729,06 5 589,72 0,00 5 589,72
6424 0424 Equipamento de transporte 1 722,00 1 722,00 0,00 1 722,00
6425 0425 Equipamento administrativo 177,96 171,52 441,30 790,78 761,37 761,37 1 552,15
6426 0426 Equipamentos biolgicos 0,00 0,00 0,00
6427 0427 Outros activos fixos tangveis 582,50 466,43 519,19 1 568,12 476,07 476,07 2 044,19
643 043 Activos intangveis 0,00 56,46 56,46 56,46
TOTAIS 5 060,54 10 766,91 27 930,10 43 757,55 1 293,90 0,00 0,00 1 293,90 45 051,45
8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rbrica 4=1+2+3 Total 5) Formao e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designao 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analt. VALNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valncias
S
CONTA 65 GASTOS POR IMPARIDADE
6511 0511 Clientes e utentes 0,00 0,00 0,00
6512 0512 Outros devedores 0,00 0,00 0,00
6522 0521 Mercadorias 0,00 0,00 0,00
6523 0522 Matrias primas 0,00 0,00 0,00
6524 0523 Produtos acabados intermdios 0,00 0,00 0,00
6525 0524 Subprod.,desperd.,res. Refugos 0,00 0,00 0,00
6526 0525 Produtos e trabalhos em curso 0,00 0,00 0,00
6527 0526 Activos biolgicos 0,00 0,00 0,00
653 053 Investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
654 054 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
655 055 Activos fixos tangveis 0,00 0,00 0,00
656 056 Activos intangveis 0,00 0,00 0,00
657 057 Investimentos em curso 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CONTA 66 PERDAS POR REDUO DE JUSTO VALOR
661 061 Instrumentos financeiros 0,00 0,00 0,00
662 062 Investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
663 063 Propriedades de investimento 0,00 0,00 0,00
664 064 Activos biolgicos 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CONTA 67 PROVISES DO EXERCCIOS
671 071 Impostos 0,00 0,00 0,00
672 072 Garantias a clientes 0,00 0,00 0,00
673 073 Processos judiciais em curso 0,00 0,00 0,00
674 074 Acid. Trab. e doenas profission 0,00 0,00 0,00
675 075 Matrias ambientais 0,00 0,00 0,00
676 076 Contratos onerosos 0,00 0,00 0,00
677 077 Reestruturao 0,00 0,00 0,00
678 078 Especficas 0,00 0,00 0,00
679 079 Outras provises 0,00 0,00 0,00
TOTAIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8=5+6+7 Total
7) Actividades
Contas Rbrica 4=1+2+3 Total 5) Formao e OUTRAS 9=4+8 TOTAL
Designao 1) Cao 2) Lar I 3) Lar II 6) INR Extra
da Geral da Analt. VALNCIAS Projectos ACTIVIDADE GERAL
Valncias
S
CONTA 68 OUTROS GASTOS E PERDAS
6811 0811 Impostos directos 0,00 0,00 0,00
68122 0812 Imposto s/valor acrescentado 0,00 0,00 0,00
6812 0813 Outros impostos indirectos 19,02 19,02 0,00 19,02
6813 0814 Taxas 146,32 146,32 0,00 146,32
682 082 Desc. Pronto pagam.concedidos 0,00 0,00 0,00
683 083 Dvidas incobrveis 0,00 0,00 0,00
684 084 Perdas em inventrios 0,00 0,00 0,00
686 086 Em investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00
687 087 Em investim. no financeiros 0,00 0,00 0,00
6881 0881 Correces perodos anteriores 24,60 27,34 51,94 2 805,23 2 805,23 2 857,17
6882 0882 Donativos 0,00 0,00 0,00
6883 0883 Quotizaes 0,00 2 470,99 2 470,99 2 470,99
6884 0884 Ofertas e amostras inventrios 0,00 0,00 0,00
68872 0885 Bolsas/subs estagirios e ceis 28 101,17 6 332,82 4 896,11 39 330,10 0,00 39 330,10
68872 0886 Bolsas a formandos 0,00 251 149,27 251 149,27 251 149,27
68882 0887 Multas e penalidades 0,00 0,00 0,00
68889 0889 Outros 0,00 0,02 0,02 0,02
689 0888 Gratificaes/Subs./Bolsas estudo 900,00 900,00 1 000,00 1 000,00 1 900,00
TOTAIS 29 001,17 6 376,44 5 069,77 40 447,38 251 149,27 0,00 6 276,24 257 425,51 297 872,89
CONTA 69 GASTOS E PERDAS DE FINANCIAMENTO
6911 0911 Juros de financiamentos 475,02 22 862,57 23 337,59 0,00 23 337,59
6914 0914 Juros de mora e compensatrios 120,37 120,37 0,00 120,37
6915 0915 Juros de acordos 0,00 0,00 0,00
6918 0918 Outros juros 0,00 0,00 0,00
692 092 Difernas cmbio desfavorv. 0,00 0,00 0,00
698 098 Outros gastos similares 235,38 5 778,51 6 013,89 0,00 6 013,89
TOTAIS 235,38 6 253,53 22 982,94 29 471,85 0,00 0,00 0,00 0,00 29 471,85
TOTAL GERAL DE GASTOS E PERDAS 437 698,73 227 812,61 295 618,32 961 129,66 663 712,57 25 869,83 45 768,12 735 350,52 1 696 480,18
NMERO DE UTENTES 57 18 18 93 124 0 0 124 217
GASTOS E PERDAS POR UTENTE POR ANO 7 678,93 12 656,26 16 423,24 10 334,73 5 352,52 #DIV/0! #DIV/0! 5 930,25 7 817,88
IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO DO PERIODO 0,00 0,00 0,00
RESULTADO LQUIDO DO EXERCCIO -3 154,63 24 244,72 -12 718,93 8 371,16 0,00 -16 664,18 58 957,06 42 292,88 50 664,04
Verifica-se uma recuperao nesta valncia em relao ao resultado previsto e resultados de perodos anteriores.
LAR RESIDENCIAL I e II
Rendimentos e Ganhos Gastos e Perdas
Valor do Valor do Valor do Valor do
CONTAS % Desvio CONTAS % Desvio
Perodo Oramento Perodo Oramento
71 - Vendas #DIV/0! 61 - Custo merc.vend.mat.consum. 5 559,56 6 270,00 -11,33%
72 - Prestaes de servios 74 240,57 72 780,00 2,01% 62 - Fornecimentos e serv.externos 122 933,99 129 257,60 -4,89%
73 - Variaes inventrios produo #DIV/0! 63 - Gastos com o pessoal 315 557,69 338 044,77 -6,65%
74 - Trabalhos p/ prpria entidade #DIV/0! 64 - Gastos deprec./amortizao 38 697,01 38 818,60 -0,31%
75 - Subsdios, doa.e l.explorao 437 648,28 424 860,00 3,01% 65 - Perdas por imparidade #DIV/0!
76 - Reverses #DIV/0! 66 - Perdas p/ reduo justo valor #DIV/0!
77 - Ganhos p/ aumentos e ganhos #DIV/0! 67 - Provises do perodo #DIV/0!
78 - Outros rendimentos e ganhos 23 067,87 23 052,71 0,07% 68 - Outros gastos e perdas 11 446,21 11 530,00 -0,73%
79 - Juros, divid.e outros r.similares #DIV/0! 69 - Gastos e perdas financiamento 29 236,47 22 360,00 30,75%
TOTAIS 534 956,72 520 692,71 2,74% TOTAIS 523 430,93 546 280,97 -4,18%
Total de Utentes 36 36 Total de Utentes 36 36
Rendimento Utente / Ms 1 238,33 1 205,31 Gasto Utente / Ms 1 211,65 1 264,54
RESULTADO
Constata-se um aumento de rendimentos em relao ao oramento, bem como a diminuio das receitas em relao a esse mesmo oramento
FORMAO E PROJECTOS
Rendimentos e Ganhos Gastos e Perdas
Valor do Valor do Valor do Valor do
CONTAS % Desvio CONTAS % Desvio
Perodo Oramento Perodo Oramento
71 - Vendas #DIV/0! 61 - Custo merc.vend.mat.consum. #DIV/0!
72 - Prestaes de servios 589,26 700,00 -15,82% 62 - Fornecimentos e serv.externos 75 482,31 67 162,04 12,39%
73 - Variaes inventrios produo #DIV/0! 63 - Gastos com o pessoal 335 787,09 331 513,25 1,29%
74 - Trabalhos p/ prpria entidade #DIV/0! 64 - Gastos deprec./amortizao 1 293,90 477,78 170,82%
75 - Subsdios, doa.e l.explorao 663 123,31 708 453,07 -6,40% 65 - Perdas por imparidade #DIV/0!
76 - Reverses #DIV/0! 66 - Perdas p/ reduo justo valor #DIV/0!
77 - Ganhos p/ aumentos e ganhos #DIV/0! 67 - Provises do perodo #DIV/0!
78 - Outros rendimentos e ganhos #DIV/0! 68 - Outros gastos e perdas 251 149,27 310 000,00 -18,98%
79 - Juros, divid.e outros r.similares #DIV/0! 69 - Gastos e perdas financiamento #DIV/0!
TOTAIS 663 712,57 709 153,07 -6,41% TOTAIS 663 712,57 709 153,07 -6,41%
Total de Formandos 124 124 Total de Formandos 124 124
Rendimento Formando/ Ms 446,04 476,58 Gasto Formando / Ms 446,04 476,58
RESULTADO
Previso Realizao Variao % Desvio
0,00 0,00 0,00 #DIV/0!
COMENTRIOS
Tendo em conta que os valores gastos na formao e projectos so financiados a 100%, esta rea ter sempre um saldo nulo. A diferena existente entre o
oramento previsto e realizado deve-se perspectiva da quantidade de formandos que a formao vai ter no ano seguinte aquando da elaborao do
oramento.
O valor de resultado realizado foi inferior ao esperado, especialmente pela diferena na rubrica de proveitos e ganhos
ANEXO III
MAPAS ANALTICOS
CLIENTES E UTENTES
FORNECEDORES
MAPA DO PESSOAL
(7) 10=4
(1) Vencim. (2) Outras 3=1+2 Total 6=Tx*3 8=5+6+7 (9) Rendim. (11) (12) Taxa
Nr de Nmero de (4) Remun. 5=3+4 Total Correco Outras (13) Seg.
Nome Completo + Frias e Remun. Remun. Enc. Sociais Total geral GA Sujeitos a Imposto Extraordi
Ordem Contribuinte Adicionais de Abonos Estimativa Remun. Social
Natal Certas Certas Obrigat. Encargos Reteno Retido nria
P/ Frias Isentas
(7) 10=4
(1) Vencim. (2) Outras 3=1+2 Total 6=Tx*3 8=5+6+7 (9) Rendim. (11) (12) Taxa
Nr de Nmero de (4) Remun. 5=3+4 Total Correco Outras (13) Seg.
Nome Completo + Frias e Remun. Remun. Enc. Sociais Total geral GA Sujeitos a Imposto Extraordi
Ordem Contribuinte Adicionais de Abonos Estimativa Remun. Social
Natal Certas Certas Obrigat. Encargos Reteno Retido nria
P/ Frias Isentas
33 179 106 007 Maria Filomena Moiso Janota 7 806,76 1 273,08 9 079,84 904,04 9 983,88 1 961,25 11 945,13 2 9 079,84 904,04 291,00 35,79 998,77
34 140 161 635 Maria Francisca S. M. Leonardo 14 476,28 13,80 14 490,08 982,10 15 472,18 3 129,86 18 602,04 2 14 490,08 982,10 1 990,00 133,92 1 593,89
35 203 362 918 Maria Irene Vigon Manso F. Kellner 14 397,26 854,28 15 251,54 982,10 16 233,64 3 294,34 19 527,98 1 15 251,54 982,10 1 953,00 158,82 1 677,65
36 212 201 654 Maria Jos Batista Rosa 6 483,55 1 420,97 7 904,52 871,08 8 775,60 1 707,38 10 482,98 2 7 904,52 871,08 32,37 869,49
37 164 211 497 Maria Jos Modesto da Luz 13 118,00 13,80 13 131,80 982,10 14 113,90 2 836,46 16 950,36 1 13 131,80 982,10 1 293,00 115,99 1 444,50
38 209 275 138 Maria Jos Torres Vidal 23 375,22 13,68 23 388,90 973,56 24 362,46 5 052,01 29 414,47 1 23 388,90 973,56 3 756,00 349,45 2 572,75
39 198 350 899 Maria Laura Teodsio Abraos 21 939,71 12,30 21 952,01 875,35 22 827,36 4 741,63 27 568,99 1 21 952,01 875,35 4 239,00 287,75 2 414,71
40 202 238 113 Maria Luisa B.M.B. Sousa 7 182,10 1 506,92 8 689,02 930,86 9 619,88 1 883,68 11 503,56 5 8 689,02 930,86 48,00 33,94 955,79
41 181 192 373 Maria Manuela Agostinho Mateus 7 936,97 1 688,81 9 625,78 952,21 10 577,99 2 079,17 12 657,16 3 9 625,78 952,21 659,00 29,60 1 058,83
42 223 447 676 Maria Manuela G. Raposo 7 531,44 1 594,80 9 126,24 982,10 10 108,34 1 971,28 12 079,62 5 9 126,24 982,10 39,35 1 003,87
43 198 248 404 Maria Manuela Guerreiro C. N. Marreiros 836,55 50,70 887,25 887,25 191,65 1 078,90 5 887,25 0,00 13,00 97,60
44 120 842 254 Maria Manuela Ramalho C. Aleixo 10 482,25 2 114,64 12 596,89 956,48 13 553,37 2 720,91 16 274,28 5 12 596,89 956,48 1 433,00 94,41 1 385,63
45 190 664 479 Maria Paula Lula Pinto Prego 10 507,80 2 114,64 12 622,44 956,48 13 578,92 2 726,45 16 305,37 5 12 622,44 956,48 1 429,00 95,15 1 388,45
46 229 749 844 Marlia Isabel Gaspar Martins 2 441,55 3,36 2 444,91 239,12 2 684,03 528,09 3 212,12 4 2 444,91 239,12 268,94
47 193 354 934 Patrocnia Rosa L. J. Pscoa 8 010,04 1 702,80 9 712,84 982,10 10 694,94 2 098,00 12 792,94 5 9 712,84 982,10 540,00 36,48 1 068,40
48 244 422 994 Paula Cristina Horta 7 024,59 12,72 7 037,31 905,24 7 942,55 1 520,06 9 462,61 2 7 037,31 905,24 774,11
49 182 660 397 Paula Lusa Mendona P. Mendes 20 964,72 3 607,80 24 572,52 982,10 25 554,62 5 307,67 30 862,29 1 24 572,52 982,10 4 582,00 357,26 2 702,97
50 212 190 610 Raquel Ins A. Amaral 10 283,33 13,92 10 297,25 990,64 11 287,89 2 231,36 13 519,25 1 10 297,25 990,64 162,00 61,55 1 132,69
51 210 891 610 Ricardo Miguel Silva Rosa 24 158,02 433,86 24 591,88 969,29 25 561,17 5 311,84 30 873,01 1 24 591,88 969,29 4 216,00 370,70 2 705,12
52 205 219 101 Rita Isabel Serrano Relva 10 015,50 13,68 10 029,18 973,56 11 002,74 2 166,30 13 169,04 1 10 029,18 973,56 767,00 37,64 1 103,19
53 143 756 893 Rosa Maria Carvalho B. Lino 8 232,20 2 115,00 10 347,20 982,10 11 329,30 2 235,00 13 564,30 3 10 347,20 982,10 834,00 45,19 1 138,18
54 239 008 316 Sara Van Haaster S.V.Teixeira 9 353,36 12,66 9 366,02 900,97 10 266,99 2 029,98 12 296,97 1 9 366,02 900,97 727,00 36,06 1 070,90
55 224 180 010 Silvia Jesus C Rodrigues 6 740,27 1 412,40 8 152,67 862,54 9 015,21 1 766,05 10 781,26 1 8 152,67 862,54 323,00 20,00 896,78
56 227 303 580 Susana Cristina B. F. Charrua 7 969,88 1 688,06 9 657,94 969,29 10 627,23 2 086,12 12 713,35 2 9 657,94 969,29 670,00 30,22 1 062,37
57 171 597 826 Teresa Conceio Inverno Fialho 24 370,46 13,80 24 384,26 984,04 25 368,30 5 267,02 30 635,32 1 24 384,26 984,04 4 976,00 337,71 2 682,26
58 221 387 650 Vanda Maria G. Rodrigues 20 964,72 13,74 20 978,46 977,83 21 956,29 4 531,35 26 487,64 1 20 978,46 977,83 3 708,00 275,91 2 307,63
59 224 558 579 Vanda Nazar Oliveira Rebocho 7 330,79 2 058,62 9 389,41 939,40 10 328,81 2 028,12 12 356,93 2 9 389,41 939,40 342,00 39,06 1 032,83
60 216 916 208 Vera Cristina Horta Lopes Neca 13 562,80 13,68 13 576,48 973,56 14 550,04 2 932,51 17 482,55 1 13 576,48 973,56 1 463,00 123,89 1 493,42
Total de Pessoal das Vendas e Servios Prestados 21,6% 604 166,87 68 194,67 672 361,54 51 567,55 723 929,09 145 271,22 0,00 869 200,31 672 361,54 51 567,55 67 303,00 5 421,95 74 000,03
TOTAL GERAL DE PESSOAL DAS VENDAS E
604 166,87 68 194,67 672 361,54 51 567,55 723 929,09 145 271,22 0,00 869 200,31 672 361,54 51 567,55 67 303,00 5 421,95 74 000,03
SERVIOS PRESTADOS
(7) 10=4
(1) Vencim. (2) Outras 3=1+2 Total 6=Tx*3 8=5+6+7 (9) Rendim. (11) (12) Taxa
Nr de Nmero de (4) Remun. 5=3+4 Total Correco Outras (13) Seg.
Nome Completo + Frias e Remun. Remun. Enc. Sociais Total geral GA Sujeitos a Imposto Extraordi
Ordem Contribuinte Adicionais de Abonos Estimativa Remun. Social
Natal Certas Certas Obrigat. Encargos Reteno Retido nria
P/ Frias Isentas
TOTAL GERAL DE ESTAGIRIOS 12 645,47 22,86 12 668,33 1 641,15 14 309,48 2 736,35 0,00 17 045,83 12 668,33 1 641,15 803,00 33,06 1 352,87
Nmero de
NOME COMPLETO (1) Ilquido (2) IVA 3=1+2 TOTAL (4) IRS Retido 5=3-4 Lquido Pago
Contribuinte
149 069 634 Antnio Manuel C.Aguio 750,00 45,00 795,00 86,25 708,75
150 706 383 Jos Alberto Conceio Marques 250,00 250,00 250,00
TOTAL GERAL 1 000,00 45,00 1 045,00 86,25 958,75
Nmero de Nmero de
Entidade Valor Entidade Valor
Contribuinte Contribuinte
DONATIVOS EM DINHEIRO
210 578 734 Alda Maria Mato Pardl 50,00 500 435 731 Lana & Filho Pr, Lda. 100,00
158 741 458 Alda Costa 50,00 164 392 963 Luisa C.S. Pinto 50,00
164 220 852 Alexandra I.S. Pina 50,00 189 694 360 Manuel Antonio M. Ferro 100,00
199 559 813 Ana Cristina Vaz 50,00 187 760 454 Manuel P.M. Baioa 50,00
235 895 466 Ana Filipa Lameira 50,00 211 744 913 Manuel Rocha 50,00
187 148 635 Ana Paula Farinha 50,00 200 833 804 Maria Fatima F. Fernandes 50,00
261 886 347 Ana Sofia Conceio 50,00 131 341 200 Maria Luisa B.A.L. Guerreiro 50,00
213 820 633 Ana Parrinha 50,00 160 128 978 Maria Julia F. Martins 50,00
228 018 013 Andreia Santana 50,00 506 475 760 Mercado Letras Editores 500,00
195 577 094 Anabela Estacio 120,00 504 355 074 Novarqueoligia, Lda 254,60
211 311 456 Anabela Chaveiro 20,00 178 095 460 Paulo Montez 50,00
218 984 413 Ana Seno 50,00 257 922 369 Patricia Guerreiro 55,00
193 304 201 Antonio JR Silva 55,00 237 179 750 Patricia A Pascoa 50,00
179 228 560 Antonio Grade 50,00 213 389 363 Pedro Branco 50,00
196 052 696 Antonio ME Janota 50,00 212 190 610 Raquel Amaral 40,00
501 325 123 Associao D.Pedro V 1 000,00 212 358 979 Sandra Paiva 50,00
510 862 110 Associao Juvenil Culturmais 200,00 199 825 734 Sandra P Marques Fialho 50,00
146 800 010 Benta Caeiro SP Marques 170,00 209 881 950 Sara Serrano 50,00
210 390 468 Carmen MV Santos 20,00 210 577 649 Sergio Seco 50,00
205 985 106 Carla Maria Silva Palma 50,00 217 803 520 Silvia C D Braga 50,00
233 926 504 Claudia Sofia J. Silva 55,00 502 890 770 Soc. Agricola Sag, Lda. 50,00
208 059 458 Claudia Pacheco 50,00 221 387 633 Susana Zambujo 50,00
177 568 500 Dina Carla Pires Capito 55,00 165 964 685 Susana Henriques 50,00
501 489 126 Domingos S. Teixeira, Sa 5 000,00 204 569 842 Susana Marques 50,00
503 450 189 Edia 16 753,50 215 663 110 Susana Santinhos 50,00
231 656 424 Filipa Pacheco 50,00 510 835 023 Unio Freg. S.M.S.J.Batista 750,00
134 925 831 Francisca C. Incio 100,00 510 835 015 Unio Freg. Beja 125,00
212 839 551 Gabriela Mauricio 50,00 169 329 917 Vanessa Almodovar 50,00
503 968 153 Generg Servios, Lda. 5 000,00 208 551 310 Vera Gomes 50,00
203 053 290 Gonalo Sebastio 50,00 216 916 208 Vera Cristina H.L. Neca 60,00
224 136 984 Gonalo Silva 900,00 513 481 761 We 3 Lda 100,00
204 083 729 Hugo Gomes 50,00 Tribunais 1 500,00
500 914 940 J.M. Covas Lima, Lda. 500,00
237 586 266 Joao Tiago Baro Santos 50,00
204 083 630 Jorge Ricardo 50,00
102 450 838 Jose Agostinho S. Monteiro 105,00
197 536 716 Jose Colao 50,00
156 469 120 Jose Marques Afonso 25,00
900 741 490 Jose Gomes P.C. Herdeiros 300,00
209 448 075 Jose Pedro Silva 20,00
DONATIVOS EM ESPCIE
Crss - Gneros Alimentares 71,98
508 608 260 Banco Alimentar Contra a Fome 312,05
501 562 966 Fenacerci 3 946,82
508 178 894 Luis Carapeto Unipessoal, Lda. 60,00
502 011 475 Modelo Continente, Sa 4 206,92
502 526 602 Ribeiro & Carapinha, Lda 129,49
500 833 532 Sovena Portugal, Sa 864,00