erban Alexandru

cl. a-XIII-a A, seral

CREDITUL

Creditul exprima o relatie baneasca ce ia nastere in legatura cu acordarea de imprumuturi

banesti sau sub forma de bunuri materiale si servicii, unor persoane fizice sau juridice, iar
rambursarea urmeaza sa se efectueze la o data ulterioara, numita scadenta.
Relatia baneasca de credit presupune urmatoarele elemente:
a) un raport juridic contractual, prin care o persoana, numita creditor, pune la dispozitia
altei persoane, numita debitor, o suma de bani, un bun material sau serviciu evaluate in bani;
b) suma de bani sau valoarea (pretul) bunurilor se ramburseaza creditorului, de catre
debitor, la o data numita scadenta;
c) pentru folosirea imprumutului, debitorul plateste creditorului un anumit pret, sub
forma dobanzii;
d) creditul are o garantie reala (materiala) atunci cand un bun emitent poate fi vandut in
cazul nerambursarii creditului, sau o garantie personala, in cazul in care este suficient
angajamentul personal al debitorului.
Rolul si importanta creditului in economia moderna de piata sunt evidentiate
prin functiile pe care le indeplineste:
a) creditul mijloceste procesul de mobilizare a resurselor de fonduri (capital) temporar
disponibile la unele intreprinderi si persoane si orientarea catre cei care au nevoi mai mari decat
posibilitatile proprii de acoperire;
b) creditul favorizeaza desfacerea marfurilor pe o scara mai larga: produca-torii vand
marfuri pe credit comerciantilor angrosisti, iar acestia vand pe credit celor care desfac cu
amanuntul;
c) creditul exercita influenta asupra cresterii consumului, prin cumpararea pe credit si
vanzarea in rate a unor bunuri de valoare mare si de uz indelungat;
d) creditul are un rol important in procesul de reglare a circulatiei monetare, prin punerea
in circulatie a banilor de credit, precum si prin operatiuni de credit care se substituie monedei.
Tipuri de credite bancare
Dupa debitorul bancii
Creditele bancare sunt angajate de urmatoarele categorii de debitori: firme (persoane
juridice), populatia (persoane fizice), alte banci corespondente, statul.
1. Creditele acordate populatiei sunt, in general, credite de consum. Acestea se acorda
pe termene scurte, mijlocii si lungi. Acordarea lor presupune existenta unor garantii reale, iar
nivelul dobanzilor percepute este uniformizat pe intreaga perioada de creditare.
Creditele acordate populatiei imbraca urmatoarele forme: credite pentru constructii de
locuinte; credite pentru cumparari de automobile; credite pentru nevoi personale; credite pentru
studii.
erban Alexandru
cl. a-XIII-a A, seral

2. Credite acordate firmelor pentru dezvoltarea activitatilor de productie,

comercializare, prestari de servicii, comert exterior, realizarea unor institutii productive sau
social - culturale.
3. Credite bancare acordate altor banci - sunt determinate de surplusul de lichiditate
monetara la unele banci (creditoare), pe de o parte, sau de lipsa lichiditatilor la alte banci
(debitoare), pe de alta parte.
4. Credite acordate statului pentru cumpararea titlurilor de credit (certificate
de depozit, bonuri de tezaur, obligatiuni).

B. Dupa durata de acordare

Duratele de acordare a creditului bancar sunt diversificate, in functie de destinatia si
natura creditului, precum si in functie de resursele de creditare ale societatii bancare. Din acest
punct de vedere distingem:
1. Credite pe termen foarte scurt - au o durata de 24 de ore si reprezinta creditele
interbancare. Nivelul ratei dobanzii este, de regula, mai ridicat, creditul acoperind o lipsa de
lichiditate temporara a unei banci.
2. Credite pe termen scurt - se acorda pentru maximum 1 an. Este forma de credit cea mai
solicitata de clienti, dar si preferata de banci. Dobanda calculata si perceputa la aceste credite
este diferita, in functie de natura si destinatia creditului.
3. Credite pe termen mediu - se acorda pe durate de la 1 an la 5 ani.
Caracteristica acestui tip de credite o constituie destinatia lor, care, de regula, se acorda
pentru activitatea de comert exterior si pentru activitatea de investitii. Rata dobanzii este mai
mare decat in cazul creditelor pe termen scurt, data fiind durata mai mare de imobilizare a
capitalurilor banesti imprumutate, nevoia refinantarii acestora, dar si eroziunii lor datorita
proceselor de devalorizare a monedei.
4. Credite pe termen lung - acordarea si rambursarea acestora se face pe perioade mai
mari de 5 ani (chiar pana la 50 de ani). Se acorda pentru investitii cu durate mari de realizare.

C. In functie de destinatie
1. Credite bancare productive - acest tip de credite imbraca, la randul lui, doua forme:
- credite pentru activitatea curenta de productie si servicii se acorda pe termen
scurt (pana la 1 an). Rambursarea acestor credite se face integral la scadenta, iar dobanzile se
calculeaza si se platesc lunar.
- credite pentru investitii - se acorda pe termen mediu si lung si sunt
destinate constructiei de obiective industriale, de transport, de locuinte, etc.
2. Credite bancare consumative se acorda, in special, persoanelor fizice.
D. In functie de calitatea lor
Calitatea creditelor este data de respectarea de catre beneficiarul de credit a conditiilor
din conventiile de credit, si in special in ceea ce priveste rambursarea la scadenta a ratelor si
achitarea la termen a dobanzilor si comisioanelor. Din acest punct de vedere se disting:
erban Alexandru
cl. a-XIII-a A, seral

1. Credite performante sunt acele credite in derulare pentru care

beneficiarii acestora au achitat ratele scadente catre banca, iar termenele de rambursare pentru
creditele in curs nu sunt expirate.
2. Credite neperformante reprezinta creditele neachitate la termenele stabilite prin
conventiile de credit.
Operatiunea de creditare priveste doua parti. O parte acorda creditul, cealalta
parte il primeste. Operatiuni de creditare pot interveni intr-o gama ampla de relatii intre indivizi
cit sub forma unor acorduri personale simple, cit si sub forma de tranzactii formalizate si
formulate in cadrul unor contracte complexe.
Partile implicate, tipul de instrumente utilizate si conditiile in care creditul este consimtit,
sunt extrem de diverse. In amplitudinea sa, esenta raportului de credit se dezvaluie prin analiza
trasaturilor caracteristice:
1. Subiectele raportului de credit, creditorul si debitorul prezinta o mare diversitate in ce
priveste apartenenta la structurile social-economice, motivele angajarii in raport de credit si
durata angajarii sale etc.
In calitate de creditori se afrima intreprinderile, care manevreaza importante
disponibilitati monetare. Pe de alta parte intreprinderile prin repartizarea profitului, constituie
fonduri de rezerva, remunereaza actionarii, ceea ce majoreaza global capacitatea de creditare a
economiei nationale. In acelas timp cresterea venitului populatiei, prin angajarea masiva in
procesele economice, prin nivel inalt de productivitate a muncii si prin economisire, a facut din
populatie un factor major in operatiuni de creditare, in primul rind in rol de creditor.
In calitate de debitori alaturi de intreprinderi si populatie se afirma si statul, ca unul din
principalii debitori. In tarile dezvoltate atit intreprinderi si populatia sunt debitori majori, cit si
statul este un debitor major. Indatoririle sale se potcompara in volum cu cele ale populatiei si
interprinderilor.
2. Promisiunea de rambursare, element esential al raportului de credit, presupune riscuri,
si necesita, in consecinta, adesea, angajarea unei garantii. In raporturile de credit, riscurile
probabile sunt:
- riscul de nerambursare consta in probabilitatea intirzierii platii sau a incapacitatii de plata
datorita conjuncturii, dificultatilor sectoriale, sau dificientelor imprumutatului.
- riscul de imobilizare survine la banca, sau la detinator de depozite, care nu este in masura sa
satisfaca cererile titularului de depozite, din cauza unei gestiuni nereusite a creditelor acordate.
- garantia personala este angajamentul luat de o terta persoana de a plati, in cazul in care
debitorul este in incapacitate. In cazul garantiei simple, garantul are dreptul de a discuta asupra
indeplinirii obligatiei sale, de a cere executarea primordiala a debitorului si, in cazul care exista
mai multi garanti, sa raspunda numai pentru partea sa. In cazul garantiei solidare garantul poate
fi tras la raspundere pentru a plati, concomitent, sau chiar inaintea debitorului, daca aparent
prezinta conditii preferabile de solvabilitate.
erban Alexandru
cl. a-XIII-a A, seral

3. Termenul de rambursare ca trasatura specifica a creditului are o mare varietate. De la

termene foarte scurte, 24 ore, termen practicat intre banci pe pietele mondiale, si incheindu-se cu
termene de la 30 la 50 de ani si chiar 100, in cazul imprumuturilor pentru constructia de locuinte.
Pentru creditele pe termen scurt, creditele acordate intreprinderilor, sau credite de consum, este
caracteristica rambursarea integrala la scadenta. Creditele de termen mijlociu si lung implica
adesea rambursarea esalonata.
4. Dobinda, este o caracteristica esentiala a creditului. In acordurile de credit s-a
incetatenit clauza dobinzii fixe. Insa in anii 70 a aparut notiunea de dobinda variabila, ce variaza
in dependenta de inflatie.
5. Tranzactia (Acordarea creditului). Creditul poate fi consimtit in cadrul unei tranzactii
unice; acordarea unui imprumut, vinzarea unei obligatiuni, angajarea unui depozit. In ultimul
timp s-a dezvoltat sistemul de credit deschis, in cadrul caruia imprumuturile efective intervin la
intervale liber alese de debitor.
Acordarea creditelor, este un act de mare importanta, in vederea caruia creditorul trebuie
sa-si asigure o buna informare si documentare pentru evitarea riscului.In acest sens bancile isi
creaza un cadru propriu de informare si documentare, sau apeleaza la agenti specializati care
studiaza capacitatea de plata si, respectiv potentialul economic al firmelor.
In economie actioneaza trei mari categorii de participanti (denumiti agenti ultimi sau
unitati de cheltuieli), care sunt apreciati dupa rezultatul bugetului lor:
- unitatile excedentare, care economisesc (si cauta plasament pentru aceste economii) aceste
unitati fiind de fapt familiile;
- unitatile deficitare ale caror cheltuieli de dezvoltare in principal, sunt superioare propriilor
lor acumulari sau economii, aceste sunt intreprinderi non-financiare;
- unitati cu situatii alternative, respectiv uneori excedentare, alteori deficitare, situatii in care
se afla administratia si exteriorul.
Este evident ca in aceasta acceptiune se porneste de la considerarea ecuatiei general
acceptata: economii = investitii, care exprima orientarea fluxului economic general si deci releva
faptul esential ca in economie exista doi poli: imprumutatorul final si imprumutatul ultim,
participanti preponderenti ai procesului de redistribuire a capitalului in economie, intre care se
desfasoara multiple circuite, un prin circuit este reprezentat de datoria primara.Principalii
intermediari financiari sunt intermediarii monetari sau bancari (respectiv bancile comerciale si
banca de emisiune). Intermediarii financiari bancari emit active secundare, constituite esential
prin diferitele forme de moneda in circulatie. O alta categorie de intermediari financiari,
intermediarii financiari non-bankari, in principal organisme specializate in colectarea
economiilor, casei de economii, fonduri de pensii, companii de asigurari, nu au putere sa creeze
moneda. Acestea emit in principal quasi-moneda si uneori si active financiare specifice, valori
mobiliare.
Un rol deosebit in creatia datoriiei secundare si efectuarea finantarii indirecte il au
intermediarii financiari bancari. Acestea acitoneaza prin operarea unor transformari care sunt
necesare sau sunt dorite de clientii lor. In primul rind, intermediarii financiari bancari care
erban Alexandru
cl. a-XIII-a A, seral

transforma active financiare in active lichide promovind preferintele pentru lichiditatile clientilor
lor. Detinatorii de acitve finaciare, formele datoriei primare, care, prin natura lor, sunt
conitionate si riscante, le ofera bancilor spre achizitie, obtinind active lichide, expresia datoriei
secundare.
In al doilea rand, intermediarii financiari bancari transforma economiile pe termen scurt
in imprumuturi pe termen mediu si lung. Se rezolva astfel o contradictie fundamentala in fluxul
economiei-investitie. In timp ce familiile prefera in general sa formeze depozite pe termen scurt,
fapt ce corespunde preferintelor lor pentru lichiditate, intreprinderile doresc sa beneficieze de
inprumuturi pe termen mediu si lung, in masura sa asigure infaptuirea proiectelor lor de
dezvoltare.
Astfel aceasta armonizare a capacitatii de finantare a familiilor cu nevoile de
finantare a intreprinderilor, care constituie continutul finantarilor indirecte, evita devenirea
inutila a unei parti din economii si creaza implicit conditii pentru un inalt nivel al finantarii si
deci al investitiilor si dezvoltarii economice.

II. Particularitatile operatiunilor creditare in RM.

Operatiunile de creditare sunt efectuate pe baza urmatoarelor legi si regulamente:
1. Legea institutiilor financiare nr. 121-p din 27/12/97;
2. Regulament provizoriu a BNM cu privire la creditul bancar, nr 14 din 26/03/93;
3. Regulament BNM nr. 3/09 cu privire la creditele mari din 01/12/95;
4. Regulament BNM nr. 1/09 privind incheierea acordurilor cu persoane afiliate bancilor
comerciale, inclusiv eliberarea creditelor din 10/11/93;
5. Instructiunea nr. 8/1001 privind ordinea de acordare a creditelor in valuta straina din
02/02/96
6. Legea cu privire la gaj nr. 838-XIII, 23/05/96;
7. Regulament provizoriu al BNM privind modul de eliberare a garantiilor si cautiunilor;
8. Legea cu privire la anreprenoriat si intreprinderi;
9. Codul civil;
10. Codul de procedura civila;
11. Codul penal.
Pentru efectuarea creditarii eficiente, e necesara efectuarea urmatorilor pasi:
a) definirea scopului creditarii;
b) analiza informatiei si documentelor prezentate la banca in vederea aprobarii creditului;
c) analiza creditelor ;
d) asigurarea rambursarii creditelor;
e) urmarirea creditelor .

Definirea scopului creditarii.

Agentii economici inregistrati in palata de stat de inregistare pe linga ministerul justitiei
in mod stabilit care au deschis contul de decontare in banca, pot beneficia de credite pe un
erban Alexandru
cl. a-XIII-a A, seral

termen nu mai mare de 12 luni (credit pe termen scurt) pentru efectuarea platilor necesare legate
de activitatea curenta, de la un an pina la 5 ani (credit pe termen mediu), credite investitionale si
ipotecare, mai mult de 5 ani in cazuri exceptionale in baza unor programe binedeterminate.
Credite pot fi oferite in urmatoarele scopuri:
- cerearea unor fonduri fixe noi (capitalul de baza), extinderea, reconstructia, reutilizarea
tehnica a acelora in actiune si restabilirea celor uzate si in vederea majorarii capitalului de
circulatie al agentilor economici;
- acumularea rezervelor sezoniere (provizorii) de valori material-marfare, de productie
nefinisata, de productie finita si marfuri;
- evidenta cambiilor;
- satisfacerea necesitatilor de consum ale populatiei;
- rascumpararea patrimoniului de stat;
- alte scopuri, la unele necoincidente dintre incasari si plati in procesul circulatiei capitalului
propriu.
Dupa scopul utilizarii creditele se clasifica in modul urmator:
1. credite acordate agriculturii, industriei alimentare - astfel de credite se elibereaza in scopul
finantarii producerii in agricultura si in industria alimentara;
2. credite acordate pentru constructie si imbunatatire funciara - se elibereaza pentru finantarea
constructiilor si imbunatatirii funciare;
3. credite de consum - se elibereaza petroanelor fizice pentru cheltuieli gospodaresti de familie
si alte cheltuieli personale;
4. credite acordate industriei energeticii si a combustibilului - se elibereaza pentru finantarea
producerii de resurse energetiece si agenti energetici (gaz, benzina electricitate, etc.;
5. credite acordate bancilor - se elibereaza altor banci, deasemenea presupune acordarea de
overdrafte temporare;
6. credite acordate guvernului - se elibereaza Guvernului RM si municipalitatilor.
7. credite acordate industriei comertului - sunt eliberate pentru finantarea industriei, comertului
si in scopuri profesionale;
8. credite acordate pentru procurarea imobilului - sunt acordate pentru procurarea imobilului;
9. credite acordate pentru constructia drumurilor si transportare - sunt eloverate pentru
constructia drumurilor si dezvoltarea domeniului transportarii;
10. alte credite acordate clientilor.
Creditul nu poate fi utilizat pentru acoperirea bresilor financiare, lipsei de spirit
gospodaresc si pierderi.

Informatia si documentele prezentate la banca in vederea aprobarii creditului

Pentru primirea unui imprumut agentul economic prezinta la banca urmatoarele:
a. cererea clientului de acordare a creditului;
b. informatia de baza despre client: darile de seama - contabile pentru anul precedent (inclusiv
bilanturile lunare); contractele privind actiunile creditare; business-planul pentru perioada
erban Alexandru
cl. a-XIII-a A, seral

curenta; prognozarea circulatiei mijloacelor banesti in perioada de folosire a creditului, pe linga

aceasta, in cazul creditarii pentru activitatea de investire trebuie prezentata argumentarea
tehnico-economica, documentatia de proiect si deviz, concluzia respectiva a organului
corespunzator, concluzia expertizei ecologice, proiectul resurselor de finantare;
c. argumentarea tehnico-economica a creditului si termenul rambursarii acestuia
In dosarul personal al creditului se afla umatoarele documente:
1. permisiunea de acordare a creditului, eliberata de organul competent
2. contractul de credit cu toate completarile, precum si dispozitiilie directiei operatiuni bancare
3. documentele prezentate de client
4. documentatia privind asigurarea creditului
a.) in caz ca se depune gaj:
- contract de gaj;
- certificat de inregistare notariala;
- nota informativa despre controlul la fata locului a averii si estimatia gajului;
- alte documente prezentate la intocmirea gajului;
- informarea ce confirma posibilitatea realizarii gajului.
b) in cazul ca se da garantie, se depune cautiune:
- garantie, cautiune legalizata notarial;
- analiza situatiei financiare a garantului, cautionatarului;
- aviz despre inregistrarea garantiei sau contractului cu banca-garant despre ordinea
executarii scrisorii de garantie.
c) in cazul ca este de acord cu cesiunea numerarului:
- acord despre cesiunea numerarului