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UNIDAD DE ANLISIS FINANCIERO
Por una Economa Sana y Segura
La identificacin, evaluacin y
comprensin de los riesgos de LA/FT,
permite:
Priorizar y utilizar recursos de forma ms
eficiente;
Aplicar medidas ALA/CFT proporcionales a
los riesgos;
Implementar enfoque basado en riesgo en
concordancia con la nueva Recomendacin
1 de GAFI.
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EJEMPLO MATRIZ DE 4 X 3
1 2 3
1 1 2 3
2 2 4 6
3 3 6 9
21 21 42 63
El razonamiento del resultado de la matriz depender de la informacin histrica que tengamos del origen de los datos analizados,
por tanto: Los valores resultantes de la multiplicacin de las filas por las columnas ser la suma del nmero de la fila por la cantidad
de veces descrita en al columna, Ejm. 3x3 = 9; el resultado ser igual sumamos 3 veces 3 y as consecutivamente; 3+3+3 = 9
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EJEMPLO MATRIZ DE 4 X 3
1 2 3
1 1 2 3
2 2 4 6
3 3 6 9
21 21 42 63
El resultado de multiplicar la fila 2 x la columna 2 ser = 4
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EJEMPLO MATRIZ DE 4 X 3
1 2 3
1 1 2 3
2 2 4 6
3 3 6 9
21 21 42 63
El resultado de multiplicar la fila 4 cuyo valor es 21 x la columna 3 ser = 63; 21+21+21=63
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CONCEPTOS RIESGO!
! Gestin del riesgo: medidas para
mitigar o reducir riesgo a un nivel
menor o aceptable
Riesgo es funcin de 3 factores:
! Amenaza
Vulnerabilidad
Consecuencia
CONCEPTOS RIESGO!
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EJEMPLO DE AMENAZAS
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EJEMPLO DE VULNERABILIDADES
Sistema de transferencias on-line no
regulado
Existencia de Banca Off-Shore
Industria del Turismo difcil de regular
Gran cantidad de movimiento
transfronterizo de efectivo
Sectores de APNFD que son vulnerables
al LA sin regulacin.
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MATRIZ DE RIESGO
Es una herramienta dinmica que permite documentar, analizar y hacer seguimiento al
esquema de riesgo planteado, para su administracin.
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MATRIZ DE RIESGO
Se componen de dos vectores, uno de impacto y otro de
probabilidad, cuya combinacin define el nivel de riesgo de
una operacin en particular.
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Objetivos estratgicos
del negocio Determinacin y
evaluacin de
controles internos
Identificacin de
Riesgos
Riesgo Neto
(o Residual)
Probabilidad de
ocurrencia
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MATRIZ
RIESGO
LA/FT
Clientes
Canales de
Distribucin
PN o PJ
Nacionalidad
Nivel de riesgo asociado Residencia
PEP
Sujetos obligados
Clientes de Alto Riesgo-
GAFI
Actividad Econmica
Arto. 21 Normativa PLD/FT/FP
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MATRIZ DE RIESGO - METODOLOGIA
Nivel de Riesgo del Factor Nivel de Exposicin
Lista de Productos y
Estimacin O.C. Productos
Servicios.
Jurdicos/
Naturales
Grado de
Atributo Exposicin
Extranjeros/ Compuesto
Nacionales por riesgos
de LA/FT
PEP
Residentes/ Clientes
No Residentes Sujeto Obligado
Estimacin O.C
Riesgo Actividad
Actividad Econmica
Econmica
GAFI
Uso de nuevas
tecnologas. Estimacin O.C. Canales
MATRIZ DE RIESGO EJEMPLO CRITERIOS POR FACTOR
Bancos y
AFP Microfinancieras Seguros
Financieras
Productos
Transferencias de
Probabilidad,
fondos al exterior Productos Productos
impacto, riesgo,
(pases que son y no orientados a colocados, nmero
inusuales y ROS, y
son de Alto Riesgo) microempresa y monto de primas
tipo de moneda
N de asegurados
Estructura
Zonas
Porcentaje de
Canal
Probabilidad, N de contratos y
No incluye operaciones y ROS por ROS por canal
impacto y riesgo
canal
Alto
Significancia del impacto o
si es que el riesgo se
Riesgo
Riesgo Mayor
consecuencia
Moderado
materializa
Riesgo
Riesgo Menor
Moderado
Bajo
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si es que el riesgo se
Enfrentar lo Enfrentar
consecuencia
Vigilar Enfrentar a su
debido tiempo
Bajo
Probabilidad de que el riesgo se materialice
100%
0
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EJEMPLO DE LISTA DE
PRODUCTOS Y SERVICIOS
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INVENTARlO DE SERVICIOS
No. SERVICIOS BREVE DESCRIPCION
CALIFICACION DE RIESGOS LD/FT
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Riesgo de Control
Es el riesgo de que errores o irregularidades en las operaciones no sean
prevenidos, detectados y corregidos por los sistemas de control interno.
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Las variables de segmentacin asignadas por factor de riesgo son alimentadas con la informacin suministrada
por los clientes, la informacin existente en las bases de datos y la obtenida de otras fuentes.
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FACTORES
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EJEMPLO DE SEGMANTACION
EJEMPLO DE SEGMANTACION
Para efectos de determinar el riesgo de cliente deben considerarse, entre otros,
factores como:
Distancia significativa y/o inexplicable entre la Persona Obligada y la ubicacin del cliente
Movimientos frecuentes y/o inexplicables de cuentas a diferentes Personas Obligadas, y
o Movimientos frecuentes y/o inexplicables de fondos entre Personas Obligadas de varias ubicaciones
geogrficas
Asociaciones benficas no reguladas y otras organizaciones sin fines de lucro ONG, asociaciones, iglesias
etc.) (especialmente aquellas con operaciones trans-fronterizas)
Comerciantes de bienes de alto valor (por ejemplo, comerciantes de joyas, gemas y metales preciosos;
marchantes, anticuarios y casas de subastas; agentes e intermediarios inmobiliarios)
Sociedades Annimas en las que sea muy difcil identificar al Propietario final o el control de la misma
Uso de intermediarios dentro de la relacin que no estn sujetos a legislacin adecuada de LD/FT y que no
estn adecuadamente supervisados
Entidades constituidas en el Extranjero
Negocios con actividades transfronterizas
Embajadas y Consulados de otros pases
Empresas de traslado de valores
Clientes que la Entidad determine que son Personas Expuestas Polticamente (PEP)
EJEMPLO DE SEGMANTACION
Determinar los riesgos de productos y servicios debe incluir una
consideracin de factores, tales como:
Servicios identificados por las autoridades competentes u otras fuentes fidedignas que son de alto riesgo,
incluyendo, por ejemplo:
Servicios de corresponsala bancaria internacional que involucran transacciones tales como pagos
internacionales a personas que no son clientes habituales (por ejemplo, actuando como banco intermediario) y
actividades de entrega de paquetes.
o Servicios de Banca Privada Nacional e Internacional
Servicios que involucran el mercadeo y entrega de cheques y metales preciosos
Servicios que inherentemente brindan mas anonimato o que fcilmente pueden cruzar fronteras, tales como:
o banca en lnea,
o tarjetas de valor,
o transferencias internacionales,
o empresas privadas de inversin
o fideicomisos.
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EJEMPLOS
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EJERCICIOS PRACTICOS
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Se aplican las Incluido en el Existen Lmites Se han Es atractivo Permite la rpida Existen Calificacin de
Polticas DDC programa de establecidos establecido para los movilidad de los Lmites de Resgo
monitoreo (Ej. Efectivo) procedimientos negocios de fondos (Ej. Local e autorizacin. LD/FT/FP.
de control (Ej. alto riesgo. Internac)
Marcar)
3 2 3 2 3 3 1 17
Calificacion de Riesgo LD&FT/FP Total: Alto: 15-21, Medio: 08-14, Bajo: 0-7
Nota: En este ejemplo solamente se ha determinado la calificacin de riesgo de Servicio Cambio de moneda o (Mesa de
Cambio) de acuerdo a siete criterios evaluados, esto se har con cada uno de los productos y servicios , como evidencia del
resultado de la calificacin de riesgo.
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RIESGOS IDENTIFICADOS
Indique los Riesgos identificados Durante su Anlisis:
1. No se aplican las polticas DDC a este servicio.
2. No se han establecido lmites para el cambio de moneda.
3. Este servicio es atarctivo para megosios de alto riesgo.
4. Permite la rpida movilidad de los fondos en efectivo.
5. Permite obtener utilidades no cuantificadas por la taza de cambio variable.
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FORMULARIO PARA EVALUAR LOS NUEVOS PRODUCTOS, SERVICIOS Y/O CANALES DE DISTRIBUCIN (PARTE 1)
rea de negocio:
Mercado bjetivo:
Clientes de Salas de Juegos de Azar
Desarrollo Tecnolgico:
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FORMULARIO PARA EVALUAR LOS NUEVOS PRODUCTOS, SERVICIOS Y/O CANALES DE DISTRIBUCIN (PARTE 2)
Lmites Establecidos: No se podrn realizar meza de cambio a clientes por ms de C$ 500 dlares
Niveles de Autorizacin: Solamente con autorizacin de gerente de sucursal de podran realizar mesa de
cambio por el monto mximo estabecido en la porica interna
Canales de Distribucin:
Se podn establecer estas polticas en todos los locales habilitados para Salas de
Juegos.
Capacitacin ALD/FT: Se establecer la potica de induccin para dar a conocer al personal estas
dispocisiones de control interno, para crear conciencia en el personla de las
vulnerabilidades y consecuencias de LD por el mal uso de este servicio financiero a
los clientes.
Firma OFC
Firma
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CONCLUSIONES
3. Para las empresas ms pequeas o menos complejas (por ejemplo, donde los clientes caen
en categoras similares y/o donde la gama de productos y servicios que se ofrece es limitada),
puede bastar una evaluacin de riesgo sencilla.
4. Por el contrario, donde los productos y servicios son ms complejos, donde hay mltiples
agencias y subsidiarias que ofrecen una amplia variedad de productos, y/o su base de clientes
es ms diversa, se requerir un proceso de evaluacin de riesgo sofisticado.
5. Debe establecerse una metodologa con los argumentos de los resultados y aplicacin de la
matriz de riesgo, documentacin soporte a disposicin del rgano supervisor.
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Gracias por su
atencin
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