MINISTRIO DA DEFESA

COMANDO DA AERONUTICA

PROVISES

NSCA 168-2

SISTEMA DE FARDAMENTO REEMBOLSVEL

2008
 MINISTRIO DA DEFESA
COMANDO DA AERONUTICA
DIRETORIA DE INTENDNCIA

PROVISES

NSCA 168-2

SISTEMA DE FARDAMENTO REEMBOLSVEL

2008
 MINISTRIO DA DEFESA
COMANDO DA AERONUTICA
COMANDO-GERAL DO PESSOAL

PORTARIA COMGEP N 40/5EM, DE 24 DE ABRIL DE 2008.

Aprova a edio da Norma de Sistema que

dispe sobre o Sistema de Fardamento
Reembolsvel.

O COMANDANTE-GERAL DO PESSOAL, tendo em vista o disposto no

inciso VII, Art. 9 da ROCA 20-3 Regulamento do Comando-Geral do Pessoal, de 2005,
aprovado pela Portaria n 216/GC3, de 24 de fevereiro de 2005, e considerando o que consta no
Processo n 67420.0047/2008-69, resolve:

Art. 1o Aprovar a edio da NSCA 168-2 Sistema de Fardamento

Reembolsvel, que com esta baixa.

Art. 2o Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicao no Boletim do

Comando da Aeronutica (BCA).

Art. 3o Revoga-se a Portaria n 610/COMGEP, de 06 nov. 1984, publicada no

Boletim Externo n 23/COMGEP, de 08 nov. 1984.

Ten Brig Ar PAULO ROBERTO CARDOSO VILARINHO

Comandante-Geral do Pessoal

(Publicada no BCA n 085, de 7 de maio de 2008)

NSCA 168-2/2008

SUMRIO

1 DISPOSIES PRELIMINARES .....................................................................................9

1.1 FINALIDADE .....................................................................................................................9
1.2 FUNDAMENTAO LEGAL...........................................................................................9
1.3 SIGLAS E ABREVIATURAS............................................................................................9
1.4 CONCEITUAO..............................................................................................................9
1.5 MBITO ...........................................................................................................................12

2 CONSTITUIO DO SISTEMA.....................................................................................13
2.1 CONSTITUIO GERAL ...............................................................................................13
2.2 CONSTITUIO DO RGO CENTRAL ....................................................................13
2.3 CONSTITUIO DOS PRVF..........................................................................................13

3 FINALIDADE, ATRIBUIES E ATIVIDADES BSICAS.......................................14

3.1 SDAB DIVISO DE REEMBOLSVEIS....................................................................14
3.2 POSTOS REGIONAIS DE VENDA DE FARDAMENTO PRVF ...............................16
3.3 DEPSITO DE MATERIAL DE INTENDNCIA DMI..............................................24

4 ESCRITURAO PATRIMONIAL, CONTBIL E FINANCEIRA DO SIFARE ...26

4.1 PRESTAO DE CONTAS MENSAL ...........................................................................26
4.2 TOMADA DE CONTAS ANUAL ...................................................................................26

5 IMPLANTAO DOS PRVF...........................................................................................27

5.1 ATIVAO E DESATIVAO DE PRVF ....................................................................27
5.2 SUBORDINAO DOS PRVF .......................................................................................27
5.3 RECURSOS ......................................................................................................................27
5.4 INSTALAES................................................................................................................27
5.5 COMERCIALIZAO DE ITENS..................................................................................28

6 DISPOSIES GERAIS ...................................................................................................29

6.1 SUBSTITUIO DE GESTOR .......................................................................................29
6.2 TRANSPORTE DE MATERIAL .....................................................................................29
6.3 REMESSA DE DOCUMENTOS......................................................................................29
6.4 CONTROLE DE ESTOQUE ............................................................................................29
6.5 EQUIPAMENTOS ............................................................................................................30
6.6 RESPONSABILIDADES..................................................................................................30

7 DISPOSIES TRANSITRIAS....................................................................................31

8 DISPOSIES FINAIS.....................................................................................................32
REFERNCIAS ...............................................................................................................33
Anexo A Demonstrativo Financeiro dos Recolhimentos do PRVF...........................34
Anexo B Ficha de Cadastro de Alfaiate.......................................................................35
Anexo C Ficha de Cadastro de Empresa.....................................................................36
Anexo D Itens para Venda a Militares na Inatividade ..............................................37
Anexo E Modelo de Mensagem de PRVF informando discrepncia........................38
Anexo F Modelo de Mensagem Solicitando Aquisio de Fardamento ...................39
Anexo G Nota de Venda................................................................................................40
Anexo H Pedido de Material ........................................................................................41
NSCA 168-2/2008

PREFCIO
Desde a sua criao, o Sistema de Fardamento Reembolsvel (SIFARE) tem
sido fonte constante de estudos que procuram modernizar e otimizar seu funcionamento e o
atendimento das necessidades da Fora Area Brasileira, no s na qualidade do material
comercializado, como tambm no atendimento dispensado aos usurios.
A NSMA 168-2, que antecedeu esta NSCA j trazia inegveis e incontveis
avanos na poltica de venda de fardamento no mbito do Comando da Aeronutica. Alm
disso, diversas Orientaes e Instrues, emitidas no decorrer dos anos, mostraram-se
exeqveis e possibilitaram a implantao de procedimentos novos, alm de atualizar os
existentes. A presente publicao vem, portanto, confirmar a vocao de modernidade do
SIFARE, buscando abranger todos os aspectos desta atividade.
NSCA 168-2/2008

1 DISPOSIES PRELIMINARES

1.1 FINALIDADE

A presente Norma tem por finalidade estabelecer os preceitos relativos ao

funcionamento do Sistema de Fardamento Reembolsvel (SIFARE).

1.2 FUNDAMENTAO LEGAL

Portaria n 255/GM3, de 17 de fevereiro de 1984 Reformula o Sistema de

Fardamento Reembolsvel do Ministrio da Aeronutica.

1.3 SIGLAS E ABREVIATURAS:

a) BEM Boletim de Entrada de Material;
b) DMI Depsito de Material de Intendncia;
c) DMOP Demonstrativo do Movimento Operacional;
d) GDA Guia de Descarga de Amostras;
e) GMP Guia de Matria-Prima;
f) GRDC Guia de Receita Diria de Caixa;
g) GRJ Guia de Remanejamento de Material;
h) GRM Guia de Remessa de Material;
i) PRVF Posto Regional de Venda de Fardamento;
j) SDAB Subdiretoria de Abastecimento; e
k) SIFARE Sistema de Fardamento Reembolsvel.

1.4 CONCEITUAO

Os termos e expresses empregados nesta publicao tm seu significado

consagrado no vernculo, no Glossrio da Aeronutica, no Manual de Abreviaturas, Siglas e
Smbolos da Aeronutica ou conforme explicitado a seguir.

1.4.1 PROCESSO DE PRESTAO DE CONTAS DO PRVF

o conjunto de documentos pelo qual os PRVF demonstram mensalmente a

situao financeira e patrimonial.

1.4.2 BOLETIM DE ENTRADA DE MATERIAL (BEM)

o documento confeccionado pelo DMI que promove a incorporao do material

adquirido ao estoque do SIFARE .

1.4.3 CUSTO MDIO

a mdia ponderada dos preos de custo e das quantidades das mercadorias

adquiridas.
10 NSCA 168-2/2008

1.4.4 DEMONSTRATIVO DO MOVIMENTO OPERACIONAL (DMOP)

o documento que demonstra sinteticamente as alteraes patrimoniais mensais

ocorridas no estoque do PRVF.

1.4.5 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO DOS RECOLHIMENTOS DO PRVF

o documento que demonstra a situao financeira mensal do PRVF, referente aos

recebimentos e recolhimentos de numerrio (Anexo A).

1.4.6 DEPSITO DE MATERIAL DE INTENDNCIA (DMI)

a Diviso da Subdiretoria de Abastecimento encarregada do recebimento,

armazenagem, separao e expedio dos itens constantes do estoque de mercadorias para
revenda.

1.4.7 GESTOR DE REEMBOLSVEL

o Agente da Administrao com a funo de receber, estocar, escriturar, conservar

e revender material e servios, conforme autorizado em legislao especfica.

1.4.8 GUIA DE DESCARGA DE AMOSTRA (GDA)

o documento utilizado para a descarga de amostras inutilizadas pelo Laboratrio

da SDAB.

1.4.9 GUIA DE RECEITA DIRIA DE CAIXA (GRDC)

o documento, emitido diariamente no SIFAREWEB, pelo qual so recolhidos os

valores provenientes das vendas, ao Setor de Finanas da OM sede do PRVF, para posterior repasse
SDAB.

1.4.10 GUIA DE REMANEJAMENTO DE MATERIAL (GRJ)

o documento utilizado para toda e qualquer movimentao de material autorizada

pelo rgo Central, entre os PRVF, ou deles para o DMI.

1.4.11 GUIA DE REMESSA DE MATERIAL (GRM)

o documento atravs do qual feita a distribuio de material para revenda aos

PRVF.

1.4.12 GUIA DE REMESSA DE MATRIA-PRIMA (GMP)

o documento utilizado para o envio de matria-prima s fontes produtoras,

visando a confeco dos itens de fardamento a serem comercializados. Sua emisso baseia-se em
tabela de consumo de matria-prima, confeccionada e divulgada pela Diviso de Padronizao (AB-
2) da SDAB.

1.4.13 INVENTRIO DE MATERIAIS

o documento que demonstra o estoque de mercadorias para revenda de um PRVF,

do DMI, ou de todo o SIFARE, em determinada data..
NSCA 168-2/2008 11

1.4.14 MATERIAIS DE EXPEDIENTE

So os materiais de uso especfico dos rgos envolvidos e essenciais ao

funcionamento dos mesmos, tais como: formulrios, embalagens, etc.

1.4.15 NOTA DE TROCA DE MATERIAL

o documento, emitido no SIFAREWEB, pelo qual efetivada a troca de um

determinado item por outro do mesmo grupo caracterstico (famlia), de acordo com o previsto nesta
Norma. Na impossibilidade de emisso deste documento no sistema informatizado, devido falta de
energia eltrica ou outros motivos, o PRVF dever trocar o produto e atualizar o Sistema em
momento oportuno.

1.4.16 NOTA DE VENDA (NV)

o documento pelo qual efetivada a venda de itens de fardamento nos PRVF

(Anexo G).

1.4.17 NOTIFICAO DE RECEBIMENTO DE MATERIAL

o documento por meio do qual o DMI informa ao rgo Central o recebimento de

mercadorias oriundas de aquisio e encaminha as amostras correspondentes ao Laboratrio da
SDAB.

1.4.18 RGO CENTRAL

a Diretoria de Intendncia (DIRINT), cuja execuo dos seus encargos

atribuio da Subdiretoria de Abastecimento (SDAB), por meio da Diviso de Reembolsveis.

1.4.19 RGOS EXECUTORES

So o Depsito de Material de Intendncia (DMI), da SDAB, e os Postos

Regionais de Venda de Fardamento (PRVF).

1.4.20 PEDIDO DE MATERIAL

o documento, emitido pelo PRVF, pelo qual feita a solicitao de mercadorias

para revenda e material de expediente ao rgo Central do SIFARE (Anexo H).

1.4.21 POSTO REGIONAL DE VENDA DE FARDAMENTO (PRVF)

o rgo Executor do SIFARE encarregado da comercializao de peas de

fardamento e outros itens fornecidos pelo rgo Central.

1.4.22 PREO DE AQUISIO

o preo de obteno do material nas fontes produtoras.

1.4.23 PREO DE CUSTO

o preo de aquisio acrescido dos valores referentes matria-prima,

quando for o caso.
12 NSCA 168-2/2008

1.4.24 PREO DE VENDA

o preo de custo do material, acrescido de um percentual que permita a

absoro das despesas administrativas e operacionais (fretes, embalagens, amostras, etc.) e a
recomposio do estoque vendido.

1.4.25 SISTEMA DE FARDAMENTO REEMBOLSVEL (SIFARE)

o Sistema reformulado pela Portaria n 255/GM3, de 17 de fevereiro de

1984, e que tem a finalidade de fornecer peas de uniforme e afins, a ttulo reembolsvel, no
mbito do Comando da Aeronutica.

1.4.26 SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRAO FINANCEIRA (SIAFI)

o Sistema Informatizado que contabiliza e controla toda a execuo

oramentria, financeira e patrimonial dos rgos e entidades da Administrao Federal.

1.5 MBITO

A presente Norma, de observncia obrigatria, aplica-se DIRINT, SDAB e

s Organizaes, sedes de PRVF.
NSCA 168-2/2008 13

2 CONSTITUIO DO SISTEMA

2.1 CONSTITUIO GERAL

O SIFARE constitudo pela DIRINT, por meio da SDAB (Diviso de

Reembolsveis e DMI), e pelos PRVF sediados nas OM do Comando da Aeronutica.

2.2 CONSTITUIO DO RGO CENTRAL

As atividades de rgo Central do SIFARE so desempenhadas, na SDAB,

pela Diviso de Reembolsveis.

2.3 CONSTITUIO DOS PRVF

2.3.1 Os PRVF devero conter na sua estrutura os seguintes setores:

a) Chefia;
b) Controle e Estoques; e
c) Exposio e Vendas.

2.3.2 O cargo de Chefia dever ser exercido por Oficial do QOINT, QCOA ADM, QCOA
CCO, QOE SUP, QOEA SUP ou QOEA SVA. Os demais setores devero ser exercidos por
graduados, preferencialmente das especialidades de Administrao ou de Suprimento.

2.3.3 Para o funcionamento de todos os setores, exceto a Chefia, o PRVF dever contar com
um efetivo mnimo de 3 (trs) servidores civis ou militares, pertencentes ao quadro de pessoal
das OM onde estiverem sediados.
14 NSCA 168-2/2008

3 FINALIDADE, ATRIBUIES E ATIVIDADES BSICAS

3.1 SDAB - DIVISO DE REEMBOLSVEIS

3.1.1 FINALIDADE

Planejar, orientar, coordenar, executar e controlar as atividades do SIFARE, no

mbito do Comando da Aeronutica.

3.1.2 ATRIBUIES E ATIVIDADES BSICAS

3.1.2.1 Controle dos nveis de estoque dos PRVF:

a) a anlise dos nveis de estoque de cada item de fardamento do relatrio
INVENTRIO DE MATERIAIS, constante do SIFAREWEB, visando ao
ressuprimento automtico dos PRVF;
b) a anlise das vendas dos PRVF;
c) a anlise dos estoques do DMI, visando s novas aquisies para reposio
dos materiais; e
d) a conferncia dos Balancetes de Prestaes de Contas dos PRVF.

3.1.2.2 Planejamento e controle das aquisies do SIFARE:

a) a anlise dos relatrios NVEIS DE ESTOQUE DO DEPSITO e
PLANEJAMENTO DE AQUISIO, constantes do SIFAREWEB;
b) a demanda de cada item de fardamento do Sistema, analisado no
SIFAREWEB, em determinado perodo;
c) a disponibilidade de numerrio proveniente das vendas;
d) as atipicidades decorrentes da sazonalidade, das promoes e outros;
e) todo o processo de licitao ser realizado pela Diviso de Aquisies da
SDAB, cabendo Diviso de Reembolsveis a elaborao dos Pedidos de
Aquisio de Material e Servio; e
f) o acompanhamento de todo o processo de aquisio dos materiais.

3.1.2.3 Coordenao das movimentaes de material no SIFARE:

a) a anlise do relatrio RESSUPRIMENTO AUTOMTICO, constante do
SIFAREWEB e/ou Pedido de Material (Anexo H) oriundo do PRVF,
efetivando o seu atendimento por meio da emisso da GRM, que ser
encaminhada ao DMI para expedio. O ressuprimento automtico dos
PRVF ser efetuado, rotineiramente, pela Diviso de Reembolsveis da
SDAB, devendo os gestores dos PRVF efetuarem seus Pedidos de Material
quando houver necessidade de atendimento de situaes espordicas ou
emergenciais de falta de material;
b) a emisso e encaminhamento, ao DMI, de GMP para liberao de matria-
prima (tecidos e metais) visando confeco de itens de fardamento pelas
empresas fornecedoras;
NSCA 168-2/2008 15

c) a determinao ou autorizao de remanejamentos, quando solicitados pelos

PRVF, desde que julgados pertinentes pela Diviso de Reembolsveis da
SDAB; e
d) a atuao no controle das excluses de material por despadronizao,
deteriorao, emprstimos e inutilizao pelo Laboratrio da Diviso de
Padronizao da SDAB.

3.1.2.4 Elaborao e divulgao da Tabela de Preos de Venda:

a) o controle das alteraes dos preos de custo, conforme as aquisies realizadas;
b) a constante busca de novos fornecedores, visando ao aumento da concorrncia,
melhoria na qualidade dos produtos e manuteno dos preos a nveis de mercado;
c) o acompanhamento e a verificao dos preos de venda dos itens, visando
absoro de despesas administrativas e reposio do estoque;
d) a elaborao de mensagem coletiva mensal a todos os PRVF, informando a
ocorrncia ou no de reajuste nos preos de venda do SIFARE;
e) a divulgao da nova Tabela de Preos do SIFARE, atravs da pgina da SDAB,
na INTRAER; e
f) a atualizao da Tabela de Preos no SIFAREWEB, pela Diviso de
Reembolsveis, da SDAB, ter validade para todo o SIFARE (DMI e PRVF).

3.1.2.5 Fiscalizao e controle financeiro dos PRVF:

a) o acompanhamento da contabilizao do envio de numerrio pelos PRVF, atravs
das PF, referente s vendas vista (dinheiro ou cheque), nas seguintes contas no
SIAFI,
- Receitas Correntes a Classificar 4.1.8.0.0.00.00; e
- Depsitos de Terceiros 2.1.1.4.9.01.00. Conta-Corrente: Inscrio Genrica
CD1200FFF;
b) o acompanhamento das mensagens SIAFI relativas s vendas de itens de
fardamento pelos PRVF s OM do COMAER;
c) o acompanhamento das Notas de Crdito (NC) emitidas pela SEFA (SUFIN-2) e
pelas Notas de Lanamento (NL) emitidas pela SEFA (SUFIN-1), quando se
tratar de fonte 0250120630, referente s vendas mencionadas no item anterior.
Esta rotina ser efetuada atravs das seguintes contas no SIAFI,
- Crditos Recebidos 19.221.01.01;
- Crdito Disponvel 29.211.00.00; e
- Disponibilidade por Fonte de Recursos 19.329.02.00. Conta Corrente
0250120630;
d) o acompanhamento dos valores vendidos na modalidade carto de crdito, carto
de dbito ou desconto em folha de pagamento;
e) a anlise dos DEMONSTRATIVO FINANCEIRO DOS RECOLHIMENTOS
DOS PRVF (Anexo A) constantes das Prestaes de Contas mensais; e
f) a notificao aos PRVF, visando obter esclarecimentos sobre discrepncias ou
descumprimento de prazo referente a recolhimento do numerrio.
16 NSCA 168-2/2008

3.1.2.6 Escriturao contbil do SIFARE

responsabilidade do rgo Central (Diviso de Reembolsveis e DMI) e dos PRVF
o controle e a escriturao contbil de todo o SIFARE. As atividades relacionadas a esta atribuio
constituem-se:
a) no lanamento no SIAFI das incorporaes por aquisio e/ou confeco de itens;
b) na escriturao dos atos e fatos contbeis; e
c) na elaborao e apresentao da Prestao de Contas mensal e da Tomada de
Contas anual..

3.1.2.7 Visitas Tcnicas

Esta atividade ser exercida por meio do cumprimento do Programa de Trabalho
Anual da SDAB, aprovado pelo Diretor de Intendncia. Tal atividade ser exercida pelos militares do
efetivo da SDAB.

3.1.2.8 Informatizao do SIFARE

responsabilidade do rgo Central o desenvolvimento das atividades de
informatizao do SIFARE, principalmente no que tange ao aperfeioamento e
homologao do sistema de venda e controle de estoque denominado SIFAREWEB, instalado
no DMI e nos PRVF.

3.2 POSTOS REGIONAIS DE VENDA DE FARDAMENTO - PRVF

3.2.1 COMERCIALIZAO DE ITENS
a) a comercializao de peas de fardamento restrita s OM, a SDAB e aos
militares da Aeronutica, devidamente identificados pela Carteira de
Identidade, expedida pelo COMAER;
b) para os militares na inatividade, a venda de peas de fardamento deve ser
restrita aos itens do SIFARE constantes do Anexo D, exceto para aqueles
militares que, por deciso do Comandante da Aeronutica, estejam
proibidos de fazer o uso dos uniformes;
c) a comercializao de itens a alfaiates fica condicionada existncia de
cadastros dos mesmos nos PRVF, dentro das quantidades autorizadas;
d) a comercializao de tecidos ou outros itens s empresas privadas,
fabricantes de uniformes, fica condicionada ao previsto no item 3.2.9, deste
captulo;
e) as vendas devero ser efetivadas mediante as seguintes formas de
pagamento: dinheiro, cheque vista, carto de dbito, carto de crdito,
desconto em folha de pagamento ou por descentralizao de crdito da OM
adquirente em favor da SDAB;
f) as OM que necessitarem adquirir itens de fardamento nos PRVF devero
adotar os seguintes procedimentos,
- solicitar, via SIAFI, por meio de mensagem coletiva SEFA (SUFIN-1 e
SUFIN-2), SDAB e ao PRVF da localidade, assinada pelo Ordenador
de Despesa, a transferncia dos seus recursos creditcios, no montante
equivalente aquisio pretendida, em favor da SDAB (Anexo F);
NSCA 168-2/2008 17

- os recursos a serem transferidos SDAB devero pertencer a Ao 2000,

ADMINISTRAO DA UNIDADE ou Ao equivalente, visando
possibilitar SDAB a aquisio de novas peas de fardamento para
recompor os estoques vendidos. No sero aceitos crditos em Aes
incompatveis aquisio de fardamento;
- o material dever ser entregue, pelo PRVF, OM adquirente somente
aps a apresentao da mensagem SIAFI enviada SEFA, fazendo
constar o nmero desta em sua contabilidade, no DEMONSTRATIVO
FINANCEIRO DOS RECOLHIMENTOS DO PRVF (Anexo A);
- o PRVF dever encaminhar a mensagem SIAFI ao Setor de Finanas de
sua OM sede, juntamente com a Guia de Receita Diria de Caixa,
emitida no SIFAREWEB, e a respectiva Nota de Venda; e
- caber SEFA a descentralizao do crdito da OM adquirente em favor
da SDAB;
g) nos casos de venda com Autorizao para Desconto em Folha, dever ser
observado o seguinte,
- o PRVF dever consultar a margem consignvel do militar que pretenda
adquirir as peas de fardamento, visando efetivao da venda; e
- a venda para desconto em folha ser efetivada mediante autorizao do
militar adquirente atravs de sua assinatura na Nota de Venda;
h) no podero ser efetuadas vendas sem a emisso da NOTA DE VENDA no
SIFAREWEB. Caso no possam faz-la por algum problema tcnico, tal
como a falta de energia eltrica ou falha no sistema, devero emitir a
NOTA DE VENDA manual e, aps, lan-la no SIFAREWEB, no menor
prazo possvel ;
i) as vias da NOTA DE VENDA tero a seguinte destinao,
- 1 via Comprador: o militar adquirente dever mant-la em seu poder
para que possa efetuar eventuais trocas de material; e
- 2 via PRVF: o PRVF dever mant-la arquivada junto s respectivas
GUIAS DE RECEITA DIRIA DE CAIXA, para efeito de
comprovao, aps terem sido enviadas ao Setor de Finanas, para
recolhimento do numerrio;
j) no ato da venda, caber ao PRVF observar a correspondncia entre o posto
ou graduao do militar e os itens que almeja adquirir, ressalvados os casos
de promoo;
k) o PRVF dever providenciar, no prazo mximo de 2 (dois) dias teis, o
recolhimento ao Setor de Finanas da OM, do numerrio resultante das
vendas;
l) o Setor de Finanas da OM dever providenciar, no prazo de 5 (cinco) dias
teis a contar da data do recolhimento do numerrio pelo PRVF, sua
transferncia SDAB;
m) o PRVF dever emitir, diariamente, as GUIAS DE RECEITA DIRIA DE
CAIXA, no SIFAREWEB, correspondente ao movimento de vendas do
dia, observando o seguinte,
18 NSCA 168-2/2008

- devero ser especificados o montante das vendas e as diversas

modalidades, a saber: dinheiro, cheque, carto de crdito, carto de
dbito, autorizao para desconto em folha de pagamento e
descentralizao de crdito da OM adquirente em favor da SDAB; e
- devero ser relacionadas todas as Notas de Venda correspondentes,
especificando-se o nmero e o valor de cada;
n) os PRVF devero praticar os preos de venda definidos na Tabela de Preos
constante do SIFAREWEB; e
o) cabe ao PRVF a manuteno de estoques em nveis compatveis ao
atendimento do efetivo apoiado e observncia das metas de venda
estabelecidas pelo rgo Central, atravs de orientaes especficas a
serem emitidas pelo mesmo, sempre que julgar necessrio.

3.2.2 TROCA DE ITENS

a) as trocas de materiais somente sero autorizadas entre itens do mesmo
grupo caracterstico (famlia), identificado pelos primeiros 4 dgitos do
cdigo do material, observados os critrios abaixo,
- o material dever estar acompanhado da 1 via da NOTA DE VENDA
(Anexo G);
- o prazo mximo para troca de materiais de 10 (dez) dias teis;
- o material dever estar em perfeito estado de conservao e, nos casos de
defeito de fabricao verificado aps o uso, caber ao Gestor do PRVF
autorizar a troca; e
- vedada a devoluo de numerrio sob quaisquer pretextos;
b) em caso de defeito de fabricao, o PRVF dever efetuar a troca do item
defeituoso e, a seguir, comunicar o ocorrido SDAB, Diviso de
Reembolsveis, via mensagem SIAFI, e aguardar autorizao para
remanej-lo;

c) o PRVF dever remeter a 2 via da Nota de Troca de Material SDAB,

juntamente com o Balancete de Prestao de Contas mensal; e

d) cabe ao PRVF afixar, em local visvel ao efetivo do setor e usurios, as

regras a serem obedecidas, em casos de necessidade de troca de material,
constantes da letra a, deste item.

3.2.3 INFORMAO DE VENDAS E RECOLHIMENTO DE NUMERRIO AO RGO

CENTRAL:
a) os PRVF devero registrar, diariamente, as vendas de fardamento
reembolsvel no SIFAREWEB. Na impossibilidade de faz-lo, proceder
conforme o disposto na letra h do item 3.2.1, desta Norma;
b) o rgo Central interar-se-, de forma instantnea, por meio do
SIFAREWEB, de cada venda realizada ou do total vendido em um
determinado perodo;
NSCA 168-2/2008 19

c) o recolhimento do numerrio proveniente das vendas, ao rgo Central,

dever ser efetuado conforme o previsto nas letras l e m, do item 3.2.1,
desta Norma;
d) caso haja qualquer impedimento para o recolhimento integral do numerrio
relativo s vendas do ms, o Setor de Finanas da OM recolher o
disponvel e o Gestor do PRVF far constar no DEMONSTRATIVO
FINANCEIRO DOS RECOLHIMENTOS DO PRVF (Anexo A) tal
ocorrncia;
e) nos recolhimentos de numerrio proveniente de vendas nos PRVF, dever
ser citado, no campo OBSERVAO/FINALIDADE da PF, o(s) dia(s) e o
ms a que se refere venda; e
f) os procedimentos para recolhimento do numerrio referente s vendas
OM, bem como para o desconto em folha de pagamento, so os constantes
das letras f e g, do item 3.2.1, desta Norma.

3.2.4 ESCRITURAO CONTBIL DOS PRVF

A escriturao contbil financeira e patrimonial dos PRVF abranger os bens

em estoque e o numerrio referente s vendas, efetuando seus registros no SIFAREWEB e no
SIAFI. Os controles sero exercidos da seguinte forma:

3.2.4.1 Escriturao Financeira:

a) o controle dirio dos recolhimentos relativos s vendas efetuadas pelo
PRVF ser contabilizado por meio da GUIA DE RECEITA DIRIA DE
CAIXA GRDC, devendo os valores guardarem pertinncia com o
somatrio das NOTA DE VENDA (Anexo G), emitidas no SIFAREWEB;
e
b) ao final do ms, o Gestor do Reembolsvel dever confeccionar o
DEMONSTRATIVO FINANCEIRO DOS RECOLHIMENTOS DO PRVF
(Anexo A), que espelhar o valor total das vendas do ms, bem como os
valores recolhidos SDAB no perodo. Tais valores devero ser
correspondentes entre si, devendo ser justificadas quaisquer discrepncias;

3.2.4.2 Escriturao Patrimonial

O controle contbil dirio do estoque de mercadorias para revenda ser

exercido por meio do SIFAREWEB, onde sero computadas as entradas e as sadas de
mercadorias dos PRVF, bem como as alteraes de preos, conforme abaixo:
a) a entrada de mercadorias em estoque no Posto ser efetuada,
- pela expedio de material pela SDAB, por meio da GUIA DE
REMESSA DE MATERIAL (GRM); e
- pelo recebimento de material remanejado de outro PRVF, por meio da
GUIA DE REMANEJAMENTO DE MATERIAL (GRJ);
b) a sada de mercadorias do estoque no Posto ser efetuada,
- pelas vendas, cujo registro no SIFAREWEB implicar na baixa imediata
do estoque; e
20 NSCA 168-2/2008

- pela expedio de material para a SDAB ou para outro PRVF por meio da
GUIA DE REMANEJAMENTO DE MATERIAL (GRJ);
c) as alteraes de preos das mercadorias sero efetuadas, pela SDAB, no
SIFAREWEB, implicando em valorizao ou desvalorizao dos estoques
de todo o SIFARE;
d) ao final de cada ms, os PRVF devero confeccionar seus Processos de
Prestao de Contas conforme o item 6.3.2, do Captulo 6 desta Norma. Os
Balancetes de Prestao de Contas devero conter,
- capa com o nome do PRVF e o ms a que se refere a prestao de contas,
DEMONSTRATIVO DO MOVIMENTO OPERACIONAL- DMOP;
- DEMONSTRATIVO FINANCEIRO DOS RECOLHIMENTOS DO PRVF
(Anexo A);
- INVENTRIO DE MATERIAIS;
- RELATRIO DE VENDAS;
- cpias de GUIA DE REMESSA DE MATERIAL;
- cpias de GUIA DE REMANEJAMENTO DE MATERIAL;
- MENSAGENS DE OM SOLICITANDO AQUISIO DE ITENS
(Anexo F); e
- cpia da publicao em Boletim Interno da passagem e recebimento de cargo
relativo funo de Chefe do PRVF, quando ocorrer; e
e) o Processo de prestao de contas do PRVF dever ser enviado, mensalmente,
SDAB, calendrio da SEFA, via ofcio, com as folhas rubricadas pelo Gestor de
Reembolsvel, pelo Agente de Controle Interno e pelo Agente Diretor.

3.2.5 SOLICITAO DE MATERIAL:

a) os Gestores de Reembolsvel devero efetuar suas solicitaes de materiais
somente quando da necessidade de atendimento de situaes espordicas ou
emergenciais. Rotineiramente, todo o material necessrio ao PRVF ser
suprido, automaticamente, pelo rgo Central, tendo por base as
informaes de demanda de vendas constantes do SIFAREWEB;
b) as solicitaes de material ao rgo Central sero efetivadas por meio da
emisso do PEDIDO DE MATERIAL, que dever ser confeccionado em
formulrio prprio (Anexo H), com o preenchimento de todos os campos, e
assinado pelo Gestor de Reembolsvel, devendo ser encaminhado ao rgo
Central;
c) para efeito de emisso do PEDIDO DE MATERIAL (Anexo H), o PRVF
dever considerar o efetivo a ser atendido, a demanda prevista, as
sazonalidades, bem como os tamanhos e nmeros;
d) os pedidos destinados a atender s situaes especiais (promoes, cursos,
estgios, comisses, viagens, formaturas, etc.), que no se enquadrem na
demanda a ser atendida de acordo com o efetivo, devero conter
justificativa, por escrito, das quantidades solicitadas no prprio formulrio;
NSCA 168-2/2008 21

e) em caso de atendimento parcial do PEDIDO DE MATERIAL (Anexo H), o

PRVF, segundo sua convenincia, dever confeccionar novo pedido
contendo os itens no atendidos e outros julgados necessrios; e
f) a confeco do PEDIDO DE MATERIAL, pelo PRVF, dever ser efetuada
com antecedncia mnima de 45 (quarenta e cinco) dias para que o rgo
Central possa analis-lo, separ-lo, conferi-lo, emitir sua GUIA DE
REMESSA DE MATERIAL e expedi-lo por meio de uma transportadora.

3.2.6 RECEBIMENTO DE MATERIAL:

a) os recebimentos de materiais nos PRVF devero ser, obrigatoriamente,
acompanhados pelo seu Gestor ou Comisso designada pela OM sede do
PRVF, com a respectiva publicao em Boletim Interno;
b) ao efetuar o recebimento, o PRVF dever realizar conferncia quantitativa e
qualitativa dos itens de fardamento e enviar mensagem SIAFI SDAB -
Diviso de Reembolsveis, acusando o recebimento dos mesmos,
informando o nmero de volumes recebidos, ocorrncia ou no de violao,
existncia ou no de discrepncias, conforme modelos de mensagens
constantes do Anexo E, desta Norma;
c) o Gestor de Reembolsvel, aps proceder a devida conferncia dos itens de
fardamento remetidos pela SDAB, dever registrar sua entrada no
SIFAREWEB. Caso haja discrepncia, o Gestor dever proceder a
regularizao junto Diviso de Reembolsveis para, posteriormente,
efetuar o registro do material no Sistema;
d) nos casos em que o PRVF providenciar a retirada do material junto ao
DMI, por militar ou servidor civil devidamente autorizado, dever ser
procedida a conferncia quantitativa do mesmo in loco. No sero aceitas
pela Diviso de Reembolsveis, comunicaes de posteriores discrepncias;
e) em caso de violao de volumes com discrepncia de itens, independente
do meio de transporte utilizado, o PRVF dever comunicar o ocorrido,
imediatamente, SDAB (Diviso de Reembolsveis), sem prejuzo das
medidas administrativas a serem tomadas pela OM sede do PRVF;
f) em caso de violao de volumes conduzidos por empresa transportadora
contratada pela SDAB, o responsvel pelo recebimento dever registrar o
ocorrido em todas as vias do Conhecimento de Transporte correspondente,
remetendo uma cpia do mesmo, junto relao dos itens discrepantes,
SDAB - Diviso de Reembolsveis, via fac-smile e, posteriormente, via
malote;
g) os materiais que chegarem fora do horrio do expediente da OM devero
ser recebidos pelo Oficial-de-Dia, que registrar o fato em livro prprio,
fazendo constar no Conhecimento de Transporte a ocorrncia ou no de
violao de volumes e o estado dos mesmos, informando, ainda, que a
conferncia quantitativa ser realizada, posteriormente, pelo PRVF; e
h) o material recebido conforme a letra g dever ser encaminhado ao PRVF
no incio do expediente do 1 dia til aps seu recebimento, devendo o
Gestor ser comunicado das ocorrncias havidas.
22 NSCA 168-2/2008

3.2.7 REMANEJAMENTO DE MATERIAIS:

a) entende-se por remanejamento toda e qualquer movimentao de itens de
fardamento entre os PRVF ou destes para o DMI;
b) os remanejamentos de itens de fardamento devero ocorrer por
determinao da SDAB - Diviso de Reembolsveis, ou por iniciativa do
PRVF, mediante autorizao prvia do rgo Central;
c) as causas de remanejamento por iniciativa do PRVF so,
- despadronizao de itens;
- deteriorao de itens;
- baixa rotatividade; e
- defeito de fabricao;
d) para o material sem condies de venda por deteriorao, obrigatrio o
envio do TERMO DE EXAME DE MATERIAL, que acompanhar a GRJ,
quando do despacho do material SDAB;
e) o PRVF dever confeccionar uma GUIA DE REMANEJAMENTO DE
MATERIAL para cada situao prevista na letra c;
f) devero ser observadas as normas de embalagem de material a fim de que se
preserve o contedo dos volumes no ato do remanejamento. Os materiais
que, ao serem recebidos no DMI, se mostrarem sem condies de venda,
por embalagem indevida no ato do despacho da GUIA DE
REMANEJAMENTO DE MATERIAL, sero considerados de
responsabilidade do PRVF e o prejuzo imputado ao seu Gestor;
g) o PRVF dever remeter o pedido de autorizao para remanejamento, via
mensagem SIAFI, Diviso de Reembolsveis, informando o nmero de
volumes, a causa do remanejamento e o meio de transporte a ser utilizado;
h) nenhum remanejamento poder ser procedido sem que haja determinao
ou autorizao da Diviso de Reembolsveis, incluindo-se, neste caso, os
remanejamentos entre os PRVF;
i) sem autorizao da SDAB (Diviso de Reembolsveis), vedada a troca ou
transferncia de itens de fardamento entre PRVF, mesmo mediante emisso
de cautelas ou outros documentos similares. Da mesma forma,
terminantemente proibida a troca de materiais entre o PRVF e o Setor de
Material de Intendncia (Almoxarifado) da OM sede do PRVF ou de outras
OM;
j) aso sejam remanejados itens de fardamento no pertencentes ao SIFARE
para o DMI, independente de sua origem, os mesmos sero devolvidos
OM sede do PRVF e encaminhados, via ofcio, ao Comandante, Diretor ou
Chefe para que se apure a origem e as razes do remanejamento indevido;
k) vedada ao PRVF a incinerao, destruio, doao ou descarga de
material sem autorizao prvia da Diviso de Reembolsveis do SIFARE,
devendo ser observado, para os casos de deteriorao de material, o
previsto na letra d deste item; e
NSCA 168-2/2008 23

l) os materiais deteriorados por falhas de armazenagem, manuseio inadequado,

incidncia de insetos e/ou roedores, umidade, ou outra causa julgada de
responsabilidade direta do PRVF, ressalvados os casos de fora maior,
tero seu valor imputado ao seu Gestor, sem prejuzo das medidas
disciplinares cabveis.

3.2.8 CADASTRO DE ALFAIATES:

a) por alfaiate entende-se a pessoa fsica que, por interesse da administrao
da OM e devidamente autorizada por esta, confecciona peas de
fardamento e as comercializa aos militares pertencentes ao efetivo da OM;
b) o cadastramento de alfaiates ser de iniciativa do PRVF, cabendo ao
Comandante, Diretor ou Chefe da OM julgar necessrio ou no os servios
dos mesmos, a fim de se atingir a padronizao dos uniformes da
Aeronutica, de acordo com o previsto no Regulamento de Uniformes para
os Militares da Aeronutica (RUMAER), e especificaes da SDAB -
Diviso de Padronizao;
c) cabe ao Gestor de Reembolsvel encaminhar o pedido de cadastramento de
alfaiates ao Comandante, Diretor ou Chefe da OM, com todas as
informaes necessrias, para que o mesmo possa emitir o seu parecer;
d) o pedido de cadastramento dever obedecer o modelo constante do Anexo
B;
e) o pedido de cadastramento, aps parecer favorvel do Comandante, Diretor
ou Chefe da OM, ser encaminhado, via ofcio, SDAB - Diviso de
Reembolsveis que, aps anlise e ratificao, emitir a Ficha de Cadastro
de Alfaiate (Anexo B);
f) a Ficha de Cadastro, emitida pelo rgo Central do SIFARE, ser
encaminhada ao PRVF, devendo ser consultada sempre que o cadastrado
efetuar compras, visando observar o material e as quantidades autorizadas;
g) a validade da Ficha de Cadastro de 2 (dois) anos, a contar da data de sua
emisso, cabendo ao PRVF o pedido de recadastramento, encaminhando,
via ofcio, as alteraes que julgar necessrias;
h) a Administrao da OM dever remeter SDAB - Diviso de
Padronizao, amostras dos itens confeccionados pelos alfaiates
cadastrados para anlise no Laboratrio, visando padronizao das peas
comercializadas ao RUMAER; e
i) caso a Diviso de Padronizao emita parecer desfavorvel em relao
situao descrita na letra h, deste item, o alfaiate estar impossibilitado
de comercializar novos itens at que os mesmos se enquadrem nas
especificaes do RUMAER.

3.2.9 CADASTRO DE EMPRESAS:

a) por empresa entende-se a pessoa jurdica, representada por pessoa fsica,
que comercializa peas de fardamento e que, por interesse da administrao
da OM e devidamente autorizada por esta, o faz aos militares pertencentes
ao seu efetivo;
24 NSCA 168-2/2008

b) o cadastramento de empresas se dar por iniciativa da OM, desde que

julgado necessrio, e possibilitar, cadastrada, a aquisio de tecidos e
outros itens nos PRVF, bem como o acesso s especificaes de materiais
emitidas pela SDAB, devendo remeter, via PRVF, amostras para anlise e
posterior homologao;
c) o trmite do cadastramento de empresas similar ao descrito para os
alfaiates, a saber,
- encaminhamento, pelo PRVF, da solicitao ao Comandante, Diretor ou
Chefe da OM;
- encaminhamento da solicitao, via ofcio, SDAB; e
- ratificao e emisso de FICHA DE CADASTRO DE EMPRESA
(Anexo C);
d) na solicitao encaminhada ao Comandante, Diretor ou Chefe da OM e,
posteriormente, SDAB, devero constar os dados da empresa e do seu
representante legal, bem como cpia dos documentos da empresa e do
representante, alm de conter a relao dos itens de aquisio desejada e
dos itens por ela comercializados;
e) no haver limitao de quantidades para os itens de aquisio autorizada,
contudo, caber SDAB julgar a convenincia do fornecimento nas
quantidades solicitadas, de acordo com a disponibilidade de estoque do
referido item;
f) a FICHA DE CADASTRO DE EMPRESA (Anexo C) ter validade inicial
de 6 (seis) meses, devendo a empresa utilizar este perodo para se adequar
s especificaes dos itens de fardamento do COMAER, emitidas pela
SDAB. Decorrido o prazo inicial, a Ficha de Cadastro ter sua validade
prorrogada por 2 (dois) anos, desde que os itens comercializados pela
empresa estejam de acordo com o RUMAER, segundo parecer da Diviso
de Padronizao da SDAB. Finda a prorrogao, caber ao PRVF solicitar a
renovao da Ficha de Cadastro, retificando os dados que julgar necessrio;
g) as FICHAS DE CADASTRO DE EMPRESA (Anexo C) que no se
adequarem ao previsto na letra f, deste item, sero automaticamente
canceladas pelo rgo Central;
h) a solicitao de especificaes e a remessa de amostras SDAB devero
ser feitas por intermdio do PRVF; e
i) caber OM solicitante do cadastro fiscalizar o cumprimento do previsto
neste item.

3.3 DEPSITO DE MATERIAL DE INTENDNCIA - DMI

3.3.1 CONTROLE DO ESTOQUE:

a) para efeito de controle de estoque, dever ser observado o previsto no item
6.4, da presente Norma; e
b) devero ser comunicadas, a qualquer tempo, por escrito, Diviso de
Reembolsveis, quaisquer incorrees encontradas no material em estoque,
seja por deteriorao, despadronizao ou defeito de fabricao.
NSCA 168-2/2008 25

3.3.2 RECEBIMENTO DE MATERIAIS:

a) o DMI dever efetuar o recebimento do material adquirido, procedendo ao
seu exame quantitativo, encaminhando, a seguir, amostras Diviso de
Padronizao (Laboratrio) para exame qualitativo, e remeter a
NOTIFICAO DE RECEBIMENTO DE MATERIAL Diviso de
Reembolsveis;
b) todo material aprovado no exame qualitativo pelo Laboratrio dever ser
estocado, contabilizado no SIFAREWEB e no SIAFI e informado
Diviso de Reembolsveis;
c) no caso de recebimento de material remanejado, o DMI encaminhar a
GRJ Diviso de Reembolsveis e ao Presidente da Comisso de Exame
de Material, designada pela SDAB, que ter 5 dias de prazo para concluir
os trabalhos; e
d) aps o exame qualitativo procedido pela Comisso de Exame de Material e
de acordo com o seu parecer, o material ser reincorporado ao estoque ou
descarregado.

3.3.3 EXPEDIO DE MATERIAIS:

a) o DMI o encarregado da expedio de itens de fardamento aos PRVF e de
matria-prima s empresas fornecedoras, de acordo com as GRM e GMP
emitidas pela Diviso de Reembolsveis;
b) o DMI dever providenciar, de acordo com o previsto no item 6.2, desta
Norma, o meio de transporte do material a ser expedido;
c) aps a expedio do material, o DMI dever encaminhar uma via da
documentao de remessa do material, bem como da GRM ou GMP
Diviso de Reembolsveis;
d) cabe ao DMI registrar no SIFAREWEB a distribuio do material para que
o PRVF possa proceder consulta do material expedido; e
e) as discrepncias quantitativas de itens, comunicadas pelos PRVF, sero
encaminhadas ao DMI pela Diviso de Reembolsveis, devendo ser
analisadas e esclarecidas em 5 (cinco) dias teis.
26 NSCA 168-2/2008

4 ESCRITURAO PATRIMONIAL, CONTBIL E FINANCEIRA DO SIFARE

A escriturao patrimonial, contbil e financeira do SIFARE realizada pela
Diviso de Reembolsveis da SDAB, conforme abaixo.
4.1 PRESTAO DE CONTAS MENSAL

A Prestao de Contas Mensal ser composta pelos seguintes documentos:

a) DEMONSTRATIVO SINTTICO DOS BENS DE ESTOQUE
ESTOQUE DE MERCADORIAS PARA REVENDA;
b) DEMONSTRATIVO DA RECEITA E DA DESPESA DRD;
c) DEMONSTRATIVO ECONMICO FINANCEIRO DEF, previsto no
MCA 172-3 - Manual de Execuo Oramentria, Financeira e Patrimonial
do Comando da Aeronutica;
d) Relatrio de Inventrio do SIFARE (DMI e os PRVF), emitido no
SIFAREWEB, a preo mdio;
e) Relatrio de Vendas do SIFARE, emitido no SIFAREWEB, a preo mdio,
para a emisso da Nota de Lanamento (NL) de baixa patrimonial referente
s vendas efetuadas no ms; e
f) Relatrio de Vendas do SIFARE, emitido no SIFAREWEB, a preo de
venda, para comprovao do total das vendas do ms.
4.1.1 O DEMONSTRATIVO SINTTICO DOS BENS DE ESTOQUE
ESTOQUE DE MERCADORIAS PARA REVENDA (Prestao de
Contas), que apresenta a movimentao mensal da conta contbil
11.313.01.01, no SIAFI, ser confeccionado em 3 (trs) vias e assinado
pelo Chefe da Diviso de Reembolsveis, Agente de Controle Interno e
Agente Diretor.
4.2 TOMADA DE CONTAS ANUAL

Ao final do exerccio, ser confeccionada a Tomada de Contas do SIFARE,

apresentando a movimentao da Conta Contbil 11.313.01.01 - ESTOQUES - PRODUTOS
PARA REVENDA, no ano especificado, de acordo com o MCA 172-3 - Manual de Execuo
Oramentria, Financeira e Patrimonial do Comando da Aeronutica, atualizado, e demais
instrues da SEFA.
NSCA 168-2/2008 27

5 IMPLANTAO DOS PRVF

5.1 ATIVAO E DESATIVAO DE PRVF

5.1.1 A ativao e a desativao dos Postos Regionais de Venda de Fardamento devero ser
realizadas atravs de Portaria do Comandante-Geral do Pessoal, mediante proposta do Diretor
de Intendncia.

5.1.2 Ao ser ativado, o PRVF ser provido de material pela SDAB (Diviso de
Reembolsveis).

5.1.3 Ao ser desativado, o PRVF ter o seu Balancete de Prestao de Contas e a remessa de
numerrio, relativos ao movimento realizado at a data da sua desativao, analisados pelo
rgo Central do SIFARE, que determinar o remanejamento de seu estoque, aps o
competente inventrio de todo o material.

5.2 SUBORDINAO DOS PRVF

5.2.1 Os PRVF esto vinculados, sob aspecto tcnico e operacional, ao rgo Central do
SIFARE.

5.2.2 os PRVF subordinam-se, disciplinar e administrativamente, s OM nas quais esto

sediados.

5.3 RECURSOS

5.3.1 Os mveis, utenslios, instalaes e o material destinado aos PRVF sero fornecidos
pelas OM onde estiverem sediados. Excepcionalmente, havendo disponibilidade de recursos,
podero ser fornecidos pelo rgo Central do SIFARE.

5.3.2 Os materiais de expediente, definidos no item 1.4.14, desta Norma, sero fornecidos
pelo rgo Central, mediante PEDIDO DE MATERIAL do PRVF (Anexo H).

5.3.3 Os recursos financeiros movimentados pelo SIFARE (numerrio e estoques) sero

gerenciados pelo rgo Central do SIFARE.

5.4 INSTALAES

5.4.1 Os PRVF devero estar instalados em local de fcil acesso ao efetivo da OM sede,
totalmente separados dos Setores de Materiais de Intendncia (Almoxarifados).

5.4.2 A loja do PRVF dever ser dividida em, no mnimo, trs reas distintas, a saber:
a) Chefia e Secretaria;
b) Exposio e Vendas; e
c) Estoque.

5.4.3 Os PRVF devero possuir:

a) janelas e portas dotadas de dispositivos de segurana e reforadas na sua
estrutura;
b) extintores de incndio apropriados, e pessoal instrudo a utiliz-los;
28 NSCA 168-2/2008

c) 01 (um) provador; e
d) 01 (um) cofre para a guarda de valores.

5.5 COMERCIALIZAO DE ITENS

Os PRVF s esto autorizados a comercializar itens fornecidos pela SDAB.

NSCA 168-2/2008 29

6 DISPOSIES GERAIS

6.1 SUBSTITUIO DE GESTOR

6.1.1 A substituio do Gestor de Reembolsvel dever ser procedida de acordo com o

previsto no Regulamento de Administrao da Aeronutica- RADA, aps a realizao do
INVENTRIO DE MATERIAIS.

6.1.2 Uma via do Termo de Passagem e Recebimento de Cargo dever ser encaminhada ao
rgo Central do SIFARE, junto ao Balancete de Prestao de Contas.

6.2 TRANSPORTE DE MATERIAL

6.2.1 Toda movimentao de material dever ser realizada, em princpio, por meio de
aeronaves ou viaturas do COMAER. Em conseqncia, o Gestor de Reembolsvel e o Chefe
da Seo de Expedio do DMI devero adotar as providncias cabveis.

6.2.2 Na impossibilidade de se utilizar meios de transporte militares, caber ao DMI

providenciar outro meio mais adequado situao, correndo as despesas por conta do rgo
Central.

6.2.3 Quando a movimentao for originada no PRVF, caber ao mesmo providenciar o

transporte do material, utilizando o meio julgado mais adequado situao.

6.2.4 As despesas decorrentes do uso de meios de transportes, em casos de remanejamento de

material, somente correro por conta do rgo Central, mediante autorizao prvia deste.

6.2.5 Qualquer solicitao feita ao rgo Central, visando ao uso de meios de transportes
civis com faturamento correndo por conta daquele, dever ser feita atravs de mensagem
SIAFI, informando o peso, o nmero de volumes, a cubagem do material a ser transportado e
a estimativa de custo. A contratao da empresa transportadora e a ordem de coleta do
material ser de responsabilidade do rgo Central.

6.3 REMESSA DE DOCUMENTOS

6.3.1 Os documentos sistmicos devero ser remetidos SDAB (Diviso de Reembolsveis),

formalmente, podendo-se utilizar dos correios ou malotes, observando-se os prazos estabelecidos
pela presente Norma.

6.3.2 A 1 via do Processo de Prestao de Contas do PRVF dever dar entrada na SDAB at
a data prevista no calendrio da SEFA para envio da Prestao de Contas mensal.

6.4 CONTROLE DE ESTOQUE

6.4.1 O controle de estoque no mbito do SIFARE dever ser realizado por meio do sistema
informatizado SIFAREWEB, registrando-se as movimentaes de materiais. Aps o fechamento do
ms, no SIFAREWEB, o PRVF dever emitir o DMOP e o INVENTRIO DE MATERIAIS, para
ser submetido apreciao do Agente de Controle Interno e do Agente Diretor da OM.

6.4.2 O Sistema para efetuar o controle dos estoques, autorizado pela SDAB - Diviso de
Reembolsveis, o SIFAREWEB, devendo ser adotado por todos os PRVF.
30 NSCA 168-2/2008

6.5 EQUIPAMENTOS

Os materiais permanentes que eventualmente sejam fornecidos aos PRVF pelo

rgo Central devero ser includos na carga da OM, no podendo ser retirados do local,
compartilhados ou substitudos sem a expressa autorizao da SDAB.

6.6 RESPONSABILIDADES

6.6.1 O Gestor de Reembolsvel o fiel depositrio do material da Unio sob sua guarda, devendo
responder disciplinar e financeiramente por extravios, perdas e danos causados por falhas de
estocagem ou manuseio indevido.

6.6.2 O Gestor de Reembolsvel, o Agente de Controle Interno e o Agente Diretor da OM

respondem solidariamente pelas informaes prestadas pelo PRVF no seu Processo de Prestao de
Contas, confeccionado e remetido ao rgo Central.
NSCA 168-2/2008 31

7 DISPOSIES TRANSITRIAS

7.1 A ativao e utilizao, pelos PRVF, da modalidade de venda para desconto em folha de
pagamento, bem como a utilizao do carto de dbito ou crdito, prevista nas letras e e
g, do item 3.2.1, da presente Norma, est condicionada existncia, no mbito do PRVF, de
sistema informatizado distribudo pelo rgo Central.

7.2 Os formulrios de uso no SIFARE, anexos a esta Norma, podero sofrer alteraes
ocasionadas por modificaes de procedimentos, normas e legislaes afetas.
32 NSCA 168-2/2008

8 DISPOSIES FINAIS

8.1 Esta Norma substitui a NSMA 168-2, aprovada pela Portaria n 610/ COMGEP, de 6 de
novembro de 1984.

8.2 O rgo Central do SIFARE poder emitir, a qualquer tempo e a seu critrio, orientaes
com o intuito de padronizar ou esclarecer os procedimentos desta NSCA.

8.3 Os casos no previstos nesta NSCA sero submetidos ao Comandante-Geral do Pessoal,

atravs da cadeia de comando.
NSCA 168-2/2008 33

REFERNCIAS

BRASIL. Comando da Aeronutica. Estado-Maior da Aeronutica. Manual de

Abreviaturas, Siglas e Smbolos da Aeronutica: MCA 10-3. Braslia, DF, 2003.

______. Comando da Aeronutica. Secretaria de Economia e Finanas da Aeronutica.

Manual de Execuo Oramentria, Financeira e Patrimonial do Comando da
Aeronutica: MCA 172-3 -. Braslia, 2007.

______. Comando da Aeronutica. Estado-Maior da Aeronutica. Glossrio da Aeronutica:

MCA 10-4. Braslia, DF, 2001.

______. Comando da Aeronutica. Secretaria de Economia e Finanas da Aeronutica.

Regulamento de Administrao da Aeronutica: RCA 12-1. Braslia, 2004.

______. Ministrio da Aeronutica. Portaria n. 255/GM3. Reformula o Sistema de

Fardamento Reembolsvel do Ministrio da Aeronutica. Braslia, DF, 1984.
 34 NSCA 168-2/2008

Anexo A Demonstrativo Financeiro dos Recolhimentos do PRVF

Sistema de Fardamento Reembolsvel

Posto Regional de Venda de Fardamento - ................

Demonstrativo Financeiro dos Recolhimentos do PRVF

Referente ao ms de .................. de 20.....

Vendas no Numerrio
HISTRICO
ms recolhido SDAB
Saldo de vendas do ms anterior a enviar para SDAB
Numerrio recolhido a maior para a SDAB no ms anterior
Vendas vista no ms
Numerrio recolhido conforme PF ..................., de ...../....../........
Numerrio recolhido conforme PF ..................., de ...../....../........
Numerrio recolhido conforme PF ..................., de ...../....../........
Numerrio recolhido conforme PF ..................., de ...../....../........
Numerrio recolhido conforme PF ..................., de ...../....../........
Numerrio recolhido conforme PF ..................., de ...../....../........
Numerrio recolhido conforme PF ..................., de ...../....../........
Numerrio recolhido conforme PF ..................., de ...../....../........
Numerrio recolhido conforme PF ..................., de ...../....../........
Numerrio recolhido conforme PF ..................., de ...../....../........
Numerrio recolhido conforme PF ..................., de ...../....../........
Venda efetuada para o ........... relativa a ............................................... *
TOTAL

*OBS: ________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________

_______________________________
(LOCAL e DATA

_____________________ ________________________ _______________

GESTOR DE REEMBOLSVEL AGENTE DE CONTROLE INTERNO AGENTE DIRETOR
NSCA 168-2/2008 35

Anexo B Ficha de Cadastro de Alfaiate

FICHA DE CADASTRO DE ALFAIATE

SISTEMA DE FARDAMENTO REEMBOLSVEL

FICHA DE CADASTRO DE ALFAIATE

FICHA N.: NOME:

ME
FILIAO:
PAI

N.. IDENT.: RGO EXPED.: DATA DE EMISSO:

ENDEREO:

BAIRRO: CIDADE:

UF CEP TEL.: RAMAL

AUTORIZADO POR: PRVF:

VALIDADE:

OBS.:

AQUISIES AUTORIZADAS (LIMITE MXIMO MENSAL)

ITEM QUANTIDADE

(Local e data), ___/___/____.

___________________________________
(Nome e posto)
Subdiretor de Abastecimento
36 NSCA 168-2/2008

Anexo C Ficha de Cadastro de Empresa

SISTEMA DE FARDAMENTO REEMBOLSVEL

FICHA DE CADASTRO DE EMPRESA

FICHA N.:

EMPRESA:

CNPJ: INSC. EST.

ENDEREO:

BAIRRO: CIDADE:

UF CEP TEL.: RAMAL

FAX RAMAL: E-MAIL:

REPRESENTANTE:

N.. IDENT.: RGO EXPED.: DATA DE EMISSO:

AUTORIZADO POR: PRVF:

VALIDADE:

OBS.:

ITENS DE AQUISIES AUTORIZADAS

(Local e data), ___/___/____.

____________________________________
(Nome e posto)
Subdiretor de Abastecimento
NSCA 168-2/2008 37

Anexo D Itens para Venda a Militares na Inatividade

VENDA AUTORIZADA A MILITARES INATIVOS:

x BLUSA BRANCA MANGA COMPRIDA FEM

x CAMISETA BRANCA OLIMPICA
x CAPA AZUL IMPERMEVEL COM CAPUZ
x CAPA P/ ROUPAS 01 CABIDE
x CAPA P/ ROUPAS 02 CABIDES
x CAMISA BRANCA MANGA COMPRIDA
x COLETE AZUL DE L GOLA V
x DISTINTIVO DE MILITAR INATIVO
x GRAVATA PRETA HORIZONTAL
x GRAVATA PRETA VERTICAL C/ LAO
x GRAVATA PRETA VERTICAL S/ LAO
x LUVA PRETA DE COURO
x MAI PRETO FEMININO
x MEIA PRETA DE NYLON
x MEIA BRANCA DE NYLON
x MEIA BRANCA DE ESPORTE TAM NICO
x MEIA PRETA CANO LONGO
x MICRO ESPADIM
x PASTA HISTRICO MILITAR AZUL OU PRETA
x SAPATO PRETO SOLADO COURO
x SAPATO PRETO SOLADO POLIURETANO
x SAPATO PRETO SOLADO BORRACHA
x SAPATO PRETO SALTO ALTO
x SAPATO PRETO SALTO MEDIO FEMININO
x SAPATO BRANCO SERVIO DE SADE
x SAPATO BRANCO SALTO MEDIO FEMININO
x TNIS BRANCO DE COURO
 38 NSCA 168-2/2008

Anexo E Modelo de Mensagem de PRVF informando discrepncia

a)Sem Restrio
Assunto: RECEBIMENTO DE MATERIAL

Texto : MSG 000/XXX/19NOV2007

DESTINATRIOS: 120002 (SEFA) E 120100 (SDAB).

INFORMO A V.EXA. O RECEBIMENTO DIA 01 JAN 2008 DE 03 (TRES) VOLUMES DE FARDAMENTO

REEMBOLSVEL, TRANSPORTADORA TRANSPORTES E LOGSTICA LTDA, REFERENTE A 02 (DUAS) GRM
501415 E 501577/DFR/2007 SEM RESTRIO.

FULANO DE TAL CEL MED

ORDENADOR DE DESPESAS
b) Com restrio, sem violao de volumes:

Assunto: RECEBIMENTO DE MATERIAL

Texto : MSG 000/XXX/19NOV2007

DESTINATRIOS: 120002 (SEFA) E 120100 (SDAB).

INFORMO A V.EXA. O RECEBIMENTO DIA 01 JAN 2008 DE 03 (TRES) VOLUMES DE FARDAMENTO

REEMBOLSVEL, TRANSPORTADORA TRANSPORTES E LOGSTICA LTDA, REFERENTE A 02 (DUAS) GRM
501415 E 501577/DFR/2007 COM RESTRIO CONF ABAIXO. INFO AINDA QUE NENHUM VOLUME FOI
VIOLADO.

ITEM 1060.03 01 (UM) UN. A MENOS;

ITEM 6512.04 02 (DOIS) PR. A MAIS;
FULANO DE TAL CEL MED
ORDENADOR DE DESPESAS
c) Com restrio e violao de volumes:

Assunto: RECEBIMENTO DE MATERIAL

Texto : MSG 000/XXX/19NOV2007

DESTINATRIOS: 120002 (SEFA) E 120100 (SDAB).

INFORMO A V.EXA. O RECEBIMENTO DIA 01 JAN 2008 DE 03 (TRES) VOLUMES DE FARDAMENTO

REEMBOLSVEL, TRANSPORTADORA TRANSPORTES E LOGSTICA LTDA, REFERENTE A GRM 501415
COM RESTRIO CONF ABAIXO. INFO AINDA QUE 01 (UM) VOLUME FOI VIOLADO.

ITEM 1060.03 01 (UM) UN. A MENOS;

ITEM 6512.04 02 (DOIS) PR. A MAIS;
FULANO DE TAL CEL MED
ORDENADOR DE DESPESAS
 NSCA 168-2/2008 39

Anexo F Modelo de Mensagem Solicitando Aquisio de Fardamento

Assunto: DESCENTRALIZAO DE CRDITOS

Texto : MSG 000/XXX/19NOV2007

DESTINATRIOS: 120002 (SEFA/SUFIN-1 E SUFIN-2); 120100 (SDAB)

e PAMASP.

SOLICITO A V.EXA. A TRANSFERNCIA DE RECURSOS DO HASP

PARA A UGE 120100 - SUBDIRETORIA DE ABASTECIMENTO, VISANDO A
AQUISIO DE ITENS DE FARDAMENTO NO PRVF DO PAMASP, CONFORME
DISCRIMINADO ABAIXO:

PTRES FONTE ND UGR PI VALOR

001382 0100000000 339030 120001 A0000340100 R$ 2.500,00

RESPEITOSAMENTE,

FULANO DE TAL CEL MED

ORDENADOR DE DESPESAS
40 NSCA 168-2/2008

Anexo G Nota de Venda

NSCA 168-2/2008 41

Anexo H Pedido de Material

PEDIDO DE MATERIAL

SISTEMA DE FARDAMENTO REEMBOLSVEL

UNIDADE ADMINISTRATIVA PRVF NNN

PEDIDO DE MATERIAL FOLHA

PARA USO DO PRVF PARA USO DA DR

ITEM CDIGO DESCRIO QTD ESTOQUE GRM

OBS.:

PARA USO DO PRVF PARA USO DA DIVISO DE REEMBOLSVEIS

SOLICITADO RECEBIDO NA DR CONTROLE

Em _____ / _____ / _____ Em _____ / _____ / _____ GRM ____________________
Lanado em _____ / _____ / _____

______________________________ ______________________________ ______________________________

(Nome e posto) (Nome e posto/graduao) (Nome e posto/graduao)
Gestor do PRVF Responsvel Encarregado