Ejercico 3 - Presupuesto efectivo

I.- Presupuesto operacional

1.-Presupuesto de ventas Enero Febrero Marzo

Venta 4,250,000 5,100,000 6,800,000
IVA Debito Fiscal 807,500 969,000 1,292,000
Total Venta 5,057,500 6,069,000 8,092,000
Ingreso efectivo 50% 2,528,750 3,034,500 4,046,000
Saldo 30 dias 50% 1,200,000 2,528,750 3,034,500
Ingreso por venta 3,728,750 5,563,250 7,080,500

2.-Presupuesto de compras Enero Febrero Marzo

Materia Prima directa 400,000 480,000 640,000
IVA crdito fiscal 76,000 91,200 121,600
Total compras efectivo 476,000 571,200 761,600

3.-Presupuesto Gastos Enero Febrero Marzo

Gastos Con CF 187,500 225,000 300,000
Gastos de administrasion (sin DF) 500,000 500,000 500,000
Gastos generales fijos 450,000 450,000 450,000
Remuneraciones variables 160,000 192,000 256,000
Remuneraciones fijas 200,000 200,000 200,000
Sueldos por pagar (LS) 98,000 90,000 98,000
IVA Crdito Fiscal 35,625 42,750 57,000
Total Gastos 1,631,125 1,699,750 1,861,000

4.- Presupuesto IVA Enero Febrero Marzo

Dbito fiscal 807,500 969,000 1,292,000
Crdito fiscal compras (76,000) (91,200) (121,600)
Crdito fiscal gastos (35,625) (42,750) (57,000)
IVA a pagar 695,875 835,050 1,113,400
PPM 2% 85,000 102,000 136,000
Total a pagar F/29 780,875 937,050 1,249,400
Egreso efectivo 333,600 780,875 937,050
II.- Presupuesto de efectivo

Ingresos Enero Febrero Marzo

Saldo mes anterior 800,000 1,997,625 1,454,250
Ventas 3,728,750 5,563,250 7,080,500
Total Ingresos 4,528,750 7,560,875 8,534,750

Egresos
Compras (566,400) (476,000) (571,200)
Gastos (1,631,125) (1,699,750) (1,861,000)
IVA F/29 (291,600) (695,875) (835,050)
PPM (42,000) (85,000) (102,000)
Pago Dividendos (acc) (900,000)
Pago Impto Renta (2,250,000)
Total egresos (2,531,125) (6,106,625) (3,369,250)

Supervit (dficit) 1,997,625 1,454,250 5,165,500

Valores negociables 0 0 0
Saldo en Caja 1,997,625 1,454,250 5,165,500