Professional Documents
Culture Documents
Dengan ini kami sampaikan Laporan Audit Investigatif atas Dugaan Tindak
Pidana Korupsi Pengadaan Bahan Pengadaan Bahan Pertanian
pada ......... 201x, dengan pokok-pokok bahasan sebagai berikut:
B A B II : INFORMASI UMUM
Halaman 1 dari 22
BAB I
A. Simpulan
Audit Investigatif atas Dugaan Tindak Pidana Korupsi Pengadaan
Bahan Pengadaan Bahan Pertanian pada ......... 201x dilaksanakan
sebagai tindak lanjut atas surat Kepala Kepolisian Resort ..... Nomor
x/xxx/I/201x/Reskrim tanggal 21 Januari 201x perihal permintaan Audit
Investigasi dan Perhitungan Kerugian Keuangan Negara/Daerah, dan
telah dilakukan ekspose oleh Kepolisian Resort .....di Kantor ....
tanggal ...... 201x.
Dari hasil audit investigatif diperoleh fakta bahwa pengadaan dan
pelaksanaan pengadaan bahan xxxx pada ...... Tahun 201x tidak
sesuai dengan ketentuan.
Hal ini disebabkan itikad yang tidak baik dari rekanan dalam
upayanya memenangkan pelelangan dan tidak melaksanakan
pekerjaannya sesuai dengan kontrak, itikad yang tidak baik dari
pimpro untuk melakukan kecurangan pelaksanaan kegiatan, panitia
pemeriksa barang yang tidak melaksanakan tugas dan tanggung
jawabnya.
Kepala ,
Halaman 2 dari 22
Halaman 3 dari 22
BAB II
INFORMASI UMUM
1. Tujuan Audit
Audit investigatif ini bertujuan untuk mengumpulkan bukti-bukti dan
membuktikan adanya dugaan tindak pidana korupsi atas Pekerjaan
Pengadaan Bahan xxx pada ....... Tahun 201x.
Halaman 4 dari 22
selama 12 hari kerja sejak tanggal 201x sampai dengan tanggal M
201x
Halaman 5 dari 22
D. Hambatan Dalam Audit Investigatif
Tidak ada hambatan dalam pelaksanaan audit.
E. Informasi Awal
Halaman 6 dari 22
2) Pembayaran pra kontrak yang diterima PT ABC sebesar Rp
xxxx,00 Milyar namun realisasi pengadaannya tidak sesuai
jumlah yang dibayarkan.
BAB III
B. Materi Temuan
1. Jenis Penyimpangan
Pelaksanaan Pengadaan Bahan XXXX pada ......Tahun Anggaran
201x tidak sesuai ketentuan.
Halaman 7 dari 22
proses pelelangan yang menetapkan bahwa pengadaan bahan
Pengadaan Bahan Pertanian pada ......... 201x dari tanggal xxx
sampai dengan ditandatanganinya kontrak pengadaan bahan
xxxx TA 201xx ditunjuk ..PT ABC......
4) Proses Pelelangan
Halaman 8 dari 22
Pengumuman lelang dilakukan pada harian AAAAA
Kabupaten ...... dan papan pengumuman Kantor ......
- Pengumuman Lelang I dengan Nomor xxx Bulan
Januari 201x.
- Pengumuman pelelangan ulang dengan Nomor Bulan i
201xxx.
(3) Pembukaan Dokumen Penawaran
- Pelelangan I
Jumlah perusahaan yang mendaftar sebanyak 18
perusahaan yaitu:
(1) CV M ;
(2) CV I;
(3) CV MO;
(4) CVMG;
(5) CV P ;
(6) UD C;
Jumlah perusahaan yang memasukkan dokumen
penawaran sebanyak 2 (dua) perusahaan yaitu UD C
dan CV A. Karena perusahaan yang memasukkan
dokumen penawaran kurang dari 3 maka pelelangan
dinyatakan gagal sesuai dengan Berita Acara Evaluasi
Pelelangan Gagal Nomor XXXX .
Pelelangan Ulang
Berita Acara pembukaan dokumen penawaran Nomor
XXX tanggal 201X. Jumlah peserta yang mendaftar yaitu:
(1) CV I;
(2) CV G;
(3) UD C;
(4) CV K;
(5) PT S;
(6) CV M
(7) CV J ;
.
Dari 11 perusahaan yang mendaftar, sebanyak 3 (tiga)
perusahaan yang melakukan penawaran yaitu:
(1) CV A;
(2) CV S
Halaman 9 dari 22
(3) PT D.
d. Evaluasi Harga
Harga penawaran CV S dinyatakan Lulus.
(5) Evaluasi dan Pembuktian Kualifikasi
Halaman 12 dari 22
(6) Berita Acara Hasil Pelelangan Nomor
07003/PL200/F2.F/02/2012 tanggal 7 Februari 2012
menyatakan bahwa C PEMENANG lelang.
B.
C.
Halaman 13 dari 22
6) Jaminan Pelaksanaan dari BankXXX2 dengan nilai jaminan
sebesar berlaku selama 340 hari kalender dari tanggal 15
Februari 201x sampai dengan tanggal 19 Januari 201x.
Halaman 14 dari 22
a. Terdapat 3 (tiga) data/laporan barang yang berbeda-
beda informasi jumlahnya yaitu:
Halaman 16 dari 22
1. Pembelian pakan ternak Rp 171.108.400
2. Sharing pembiayaan audit oleh Irjend Rp 10.000.000
Kementerian Pertanian
3. Diserahkan pengelolaannya kepada Rp 308.300.000
Sdr. Any Sukensi
4. Dikelola oleh Sdr. Sunyoto, SST Rp 22.722.600
Jumlah Rp 512.131.000
Penyerahan dana sebesar Rp308.300.000,00 kepada Sdr. Any
Sukensi tidak secara sekaligus, dilakukan secara bertahap sejak
18 April 2012 s.d 20 Februari 2013.
11) Berdasarkan klarifikasi kepada Sdr. Hanar Triono, S.Pt (Ketua
KPRI Usaha Bersama) pada tanggal 18 Februari 2013
menyatakan bahwa setelah dilakukan pemeriksaan oleh
Penyidik Kepolisian Resort ...., Sdr. ...... membuat pembukuan
dan kuitansi seolah-olah terdapat pembelian pakan ternak
kepada M. Yani sesuai dengan Tanda Terima Pinjaman Barang
dari M. Yani ke BPTU.
Halaman 17 dari 22
Pelaihari yaitu oleh Sdr. Rustam senilai Rp43.000.000,00, sisa
sebesar Rp645.000,00 dikelola oleh Sdr.Any Sukensi
13)Realisasi harga jenis pakan berdasarkan nota/kuitansi dan
pernyataan Sdr. Sri Kuncoro (Marketing PT. Japfa Comfeed
Indonesia) tanggal 22 Maret 2013 sebagai berikut:
Halaman 18 dari 22
pembatalan sebagai calon pemenang dan dimasukkan dalam
Daftar Hitam.
b. Keppres Nomor 42 tahun 2002 tentang pedoman pelaksanaan
APBN Pasal 12 ayat (2) bahwa belanja atas beban anggaran
belanja negara dilakukan berdasarkan atas hak dan bukti-bukti
yang sah untuk memperoleh pembayaran.
c. Surat Perjanjian Kerja (Kontrak) Nomor nnnn Daftar kuantitas
dan harga.
Halaman 20 dari 22
4. Pihak-pihak yang terkait
Pihak yang diduga terkait atas permasalahan tersebut di atas
adalah:
1) Sdr. A selaku Direktur CV melakukan rekayasa data untuk
memenangkan pelelangan dan tidak memenuhi kewajiban
pekerjaan sesuai dengan surat perjanjian kerja (kontrak);
2) Sdr. C selaku Pejabat Pembuat Komitmen tidak melaksanakan
tugas dan fungsinya dengan baik dan melakukan kecurangan
atas pembayaran periode pra kontrak;
3) Sdr. D selaku Ketua telah memberikan jaminan supply bahan
dan ikut serta dalam merekayasa data pembelian pada periode
pra kontrak;
4) Sdr. E selaku Ketua Panitia Pengadaan tidak teliti dalam
melaksanakan tugas dan fungsinya mengevaluasi dokumen asli
jaminan supply;
5) Sdr. E selaku Sekretaris Panitia Pengadaan tidak teliti dalam
melaksanakan tugas dan fungsinya mengevaluasi dokumen asli
jaminan supply;
6) Sdr. F selaku Anggota Panitia Pengadaan tidak teliti dalam
melaksanakan tugas dan fungsinya mengevaluasi dokumen asli
jaminan supply;
7) Sdr. G selaku Anggota Panitia Pengadaan tidak teliti dalam
melaksanakan tugas dan fungsinya mengevaluasi dokumen asli
jaminan supply;
8) Sdr. H selaku Anggota Panitia Pengadaan tidak teliti dalam
melaksanakan tugas dan fungsinya mengevaluasi dokumen asli
jaminan supply;
9) Sdr. I selaku Ketua Panitia Pemeriksa/Penerima Barang tidak
melaksanakan tugas dan fungsinya dengan baik melakukan
penerimaan barang;
Halaman 21 dari 22
10)Sdr. J selaku Sekretaris Panitia Pemeriksa/Penerima Barang
tidak melaksanakan tugas dan fungsinya dengan baik
melakukan penerimaan barang;
11) Sdr. K selaku Anggota Panitia Pemeriksa/Penerima Barang
tidak melaksanakan tugas dan fungsinya dengan baik
melakukan penerimaan barang;
12)Sdr. L selaku Anggota Panitia Pemeriksa/Penerima Barang
tidak melaksanakan tugas dan fungsinya dengan baik
melakukan penerimaan barang;
13)Sdr. M selaku Anggota Panitia Pemeriksa/Penerima Barang
tidak melaksanakan tugas dan fungsinya dengan baik
melakukan penerimaan barang.
Halaman 22 dari 22