PRUEBA CAJERO BANCARIO

NOTA
UNIDAD: CONTABILIDAD BASICA Puntos Obtenidos: _________

NOMBRE: ________________________________________________________

SISTEMA CONTABLE
Confeccionar libro diario, libro mayor y balance 4 columnas, para empresa
importadora de artculos varios al por mayor LA ECONOMICA. Inicia sus
actividades el da 02 de enero de 2016 en la ciudad de Quillota.

02.01.2016 Inicio de Actividades

Para iniciar sus actividades el dueo de la empresa pide un crdito de consumo

personal das antes, el cual deposita en la cuenta corriente de la empresa para
realizar las transaccin. El monto depositado es de $8.500.000.

Adems de lo anterior, la empresa cuenta con lo siguiente para comenzar:

Equipos $ 450.000
Instalaciones $25.800.000
2 Camionetas $ 7.500.000 cada una
tiles de Escritorio $ 125.630
Muebles $ 2.640.250
Terreno $10.840.000

Mercadera
Artculos de cumpleaos $1.580.500
Artculos de cocina $1.690.400
Artculos de dormitorio $1.200.000
Corsetera $ 980.000
Juguetes $2.400.000
Decoracin $1.120.000
Herramientas $ 960.000
Artculos de librera $2.320.000
 Maquillaje $ 630.200
Artculos de mascotas $ 580.000

04.01.2016 Ventas de la semana 51% en efectivo, 26% con cheque, 23% al

crdito.
Artculos de cumpleaos $ 160.200
Artculos de cocina $ 264.800
Artculos de dormitorio $ 120.300
Corsetera $ 98.600
Juguetes $ 1.400.000
Decoracin $ 630.200
Herramientas $ 200.600
Artculos de librera $ 874.000
Maquillaje $ 129.800
Artculos de mascotas $ 190.700

06.01.2016 Se arrienda terreno propiedad de la empresa, por lo cual el

arrendatario cancela mes adelantado y mes de garanta por un valor de $1.200.000
cada mes con cheque.

08.01.2016 Se paga mensualidad de alarma de seguridad por $48.990 en efectivo

11.01.2016 Ventas de la semana 64% en efectivo y el resto con cheque
Artculos de cumpleaos $ 360.500
Artculos de cocina $ 480.900
Artculos de dormitorio $ 364.500
Corsetera $ 340.500
Juguetes $ 970.600
Decoracin $ 464.000
Herramientas $ 180.900
Artculos de librera $ 745.060
Maquillaje $ 97.000
Artculos de mascotas $ 360.400

15.01.2016 Se realiza compra de mercadera por falta de stock en algunos

artculos. El pago se realiza 25% efectivo, 50% con cheque y el resto con cuentas
por pagar.
Juguetes $ 1.200.000
Decoracin $ 950.000
Artculos de mascotas $ 560.400
 15.01.2016 Se realiza anticipo a 3 de los 5 trabajadores de la empresa. Se anticipa
el 25% de su sueldo mensual que equivale a $380.000. El anticipo se realiza con
cheque a cada uno.

16.01.2016 Se paga a maestro por arreglo de techumbre del local en efectivo por
$45.000.

17.01.2016 Se realiza pago a restaurant La deliciosa por colaciones compradas

para 5 trabajadores. Cada colacin tiene un valor de $2.500. El pago es con cheque
y corresponde desde el da 01 al 15 de enero.

18.01.2016 Ventas de la semana 40% en efectivo, 28% con cheque y el resto a

crdito.
Artculos de cumpleaos $ 420.000
Artculos de cocina $ 548.000
Artculos de dormitorio $ 280.000
Corsetera $ 364.000
Juguetes $ 1.040.000
Decoracin $ 560.000
Herramientas $ 168.500
Artculos de librera $ 458.000
Maquillaje $ 160.000
Artculos de mascotas $ 289.700

20.01.2016 La empresa efecta los siguientes pagos:

$ 87.562 agua potable en efectivo
$ 398.780 luz en efectivo
$ 49.990 telefona e internet con cheque
$ 30.000 publicidad radial en efectivo

22.01.2016 Se deposita el 20% de los ingresos en efectivo recibidos el da 11 y 18.

24.01.2016 Se enva a reparacin un computador. El costo de la reparacin es

$56.000. Se exige pago adelantado del 50% en efectivo y el resto cuando se retire
maquina, lo cual ser cancelado con un cheque.

26.01.2016 Se llena estanque de bencina de las 2 camionetas. Una con $30.000 y

la otra con $35.000, pagado en efectivo.
 28.01.2016 La empresa procede a realizar pago mensual a los trabajadores con
cheque.

LIBRO DIARIO

FECHA CUENTAS DEBE HABER

FECHA CUENTAS DEBE HABER
 FECHA CUENTAS DEBE HABER

TOTALES

CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREDD

L

FECHA CUENTAS DEBE HABER

BANCO $ 8.500.000
EQUIPOS $ 450.000
INSTALACIONES $ 25.800.000
VEHICULOS $ 15.000.000
02-01-2016 UTILES $ 125.630
MUEBLES $ 2.640.250
TERRENO $ 10.840.000
MERCADERIA $ 13.461.100
CAPITAL $ 76.816.980
CAJA $ 2.075.292
BANCO $ 1.057.992
04-01-2016
DEUDORES $ 935.916
MERCADERIA $ 4.069.200
BANCO $ 2.400.000
06-01-2016
ARRIENDO $ 2.400.000
GASTOS GENERALES $ 48.990
08-01-2016
CAJA $ 48.990
CAJA $ 2.793.190
11-01-2016 BANCO $ 1.571.170
MERCADERIA $ 4.364.360
 MERCADERIA $ 2.710.400
CAJA $ 677.600
15-01-2016
BANCO $ 1.355.200
CUENTAS POR PAGAR $ 677.600
ANTICIPO $ 285.000
15-01-2016
BANCO $ 285.000
GASTOS GENERALES $ 45.000
16-01-2016
CAJA $ 45.000
GASTOS GENERALES $ 187.500
17-01-2016
BANCO $ 187.500
CAJA $ 1.715.280
BANCO $ 1.200.696
18-01-2016
DEUDORES $ 1.372.224
MERCADERIA $ 4.288.200
GASTOS GENERALES $ 566.332
20-01-2016 CAJA $ 516.342
BANCO $ 49.990
BANCO $ 901.694
22-01-2016
CAJA $ 901.694
GASTOS GENERALES $ 56.000
24-01-2016 CAJA $ 28.000
BANCO $ 28.000
GASTOS GENERALES $ 65.000
26-01-2016
CAJA $ 65.000
REMUNERACIONES $ 1.615.000
28-01-2016
BANCO $ 1.615.000
TOTALES $ 98.419.656 $ 98.419.656

CAJA BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 2.075.292 $ 48.990 $ 8.500.000 $ 1.355.200
$ 2.793.190 $ 677.600 $ 1.057.992 $ 285.000
$ 1.715.280 $ 45.000 $ 2.400.000 $ 187.500
$ 516.342 $ 1.571.170 $ 49.990
$ 901.694 $ 1.200.696 $ 28.000
$ 28.000 $ 901.694 $ 1.615.000
$ 65.000 $ 15.631.552 $ 3.520.690
$ 6.583.762 $ 2.282.626 $ 12.110.862 DEUDOR
$ 4.301.136 DEUDOR
 EQUIPOS INSTALACIONES
DEBE HABER DEBE HABER
$ 450.000 $ 25.800.000
$ 450.000 $0 $ 25.800.000 $0
$ 450.000 DEUDOR $ 25.800.000 DEUDOR

VEHICULOS UTILES
DEBE HABER DEBE HABER
$ 15.000.000 $ 125.630
$ 15.000.000 $0 $ 125.630 $0
$ 15.000.000 DEUDOR $ 125.630 DEUDOR

MUEBLES MERCADERIA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 2.640.250 $ 13.461.100 $ 4.069.200
$ 2.640.250 $0 $ 2.710.400 $ 4.364.360
$ 2.640.250 DEUDOR $ 4.288.200
$ 16.171.500 $ 12.721.760
$ 3.449.740 DEUDOR

CAPITAL ARRIENDO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 76.816.980 $ 2.400.000
$ 0 $ 76.816.980 $0 $ 2.400.000
$ 76.816.980 ACREEDOR $ 2.400.000 ACREEDOR

DEUDORES GASTOS GENERALES

DEBE HABER DEBE HABER
$ 935.916 $ 48.990
$ 1.372.224 $ 45.000
$ 2.308.140 $0 $ 187.500
$ 2.308.140 DEUDOR $ 566.332
$ 56.000
$ 65.000
$ 968.822 $0
 $ 968.822 DEUDOR

ANTICIPOS REMUNERACIONES
DEBE HABER DEBE HABER
$ 285.000 $ 1.615.000
$ 285.000 $0 $ 1.615.000 $0
$ 285.000 DEUDOR $ 1.615.000 DEUDOR

CUENTAS POR PAGAR TERRENO

DEBE HABER DEBE HABER
$ 677.600 $ 10.840.000
$0 $ 677.600 $ 10.840.000 $0
$ 677.600 ACREEDOR $ 10.840.000 DEUDOR

CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREDDOR

CAJA $ 6.583.762 $ 2.282.626 $ 4.301.136 $0
BANCO $ 15.631.552 $ 3.520.690 $ 12.110.862 $0
EQUIPOS $ 450.000 $0 $ 450.000 $0
INSTALACIONES $ 25.800.000 $0 $ 25.800.000 $0
VEHICULOS $ 15.000.000 $0 $ 15.000.000 $0
UTILES $ 125.630 $0 $ 125.630 $0
MUEBLES $ 2.640.250 $0 $ 2.640.250 $0
TERRENO $ 10.840.000 $0 $ 10.840.000 $0
MERCADERIA $ 16.171.500 $ 12.721.760 $ 3.449.740 $0
CAPITAL $0 $ 76.816.980 $0 $ 76.816.980
ARRIENDO $0 $ 2.400.000 $0 $ 2.400.000
DEUDORES $ 2.308.140 $0 $ 2.308.140 $0
GASTOS GENERALES $ 968.822 $0 $ 968.822 $0
ANTICIPOS $ 285.000 $0 $ 285.000 $0
CUENTAS POR PAGAR $0 $ 677.600 $0 $ 677.600
REMUNERACIONES $ 1.615.000 $0 $ 1.615.000 $0
TOTAL $ 98.419.656 $ 98.419.656 $ 79.894.580 $ 79.894.580