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SUPERVIVENCIA CRECIMIENTO
OBJETIVO BSICO FINANCIERO
OBJETIVO BASICO FINANCIERO
Incremento del patrimonio de los accionistas
EFICIENCIA EN
Garantizar cumplimiento GENERACIN
EL USO DE LOS
OBJETIVOS BSICOS DE INGRESOS
RECURSOS
(Anlisis de
Anlisis de
OBO y OBF liquidez, flujo
Rentabilidad
de caja)
REDUCCIN DE COSTOS Y
GASTOS
Desempeo operativo
DE LA FUNCIN CONTABLE A LA
FUNCIN FINANCIERA
R ecopilar
Documentos contables
Procesos
Inversin
Financiacin
Operacin
Estructura Operativa RIESGO OPERATIVO
Ventas
Costos
Gastos operativos
Pasivos
Activos corrientes
UAII
Gastos financieros
Impuesto de renta
Utilidad Neta Patrimonio
Activos fijos
Decisiones Decisiones
relacionadas relacionadas
con la rotacin con la margen
ROTACION MARGEN
FLUJO DE CAJA
ANLISIS FINANCIERO
PROCESO
I interpretar Academia
Plan
Servicio al Compras
Cliente
/postventa
y
Gestin
$$$$$$$$$Inventario
Ventas
logstica
MEDIR
Medir es la clave,
si no se puede medir,
no se puede controlar,
si no se puede controlar,
no se puede gerenciar,
si no se puede gerenciar,
no se puede mejorar.
BREAK
SALUD FINANCIERA
SIGNOS VITALES
POSICION DE Evaluacin de la capacidad de la
empresa para atender los
LIQUIDEZ compromisos de corto plazo.
DEFINICIN CONTABLE
Activos corrientes - Pasivos corrientes
CAPITAL DE TRABAJO NETO
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible: caja y bancos
Inversiones Temporales
Cuentas por cobrar clientes
Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Otros activos corrientes
CAPITAL DE TRABAJO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar proveedores
Otras cuentas por pagar
Impuestos, gravmenes y tasas
Obligaciones laborales
Otros pasivos
CAPITAL DE TRABAJO PARA OPERAR
INVENTARIOS
CARTERA (CLIENTES)
PROVEEDORES BIENES
Y SERVICIOS
CAPITAL DE TRABAJO
Relacin directa de
causalidad con operaciones
CARTERA
CARTERA
+ INVENTARIO
+ INVENTARIO - PROVEEDORES
KTO KTNO
PRODUCTIVIDAD
CAPITAL DE TRABAJO
Centavos que por cada peso de ventas deben
mantenerse como capital de trabajo
KTO KTNO
Ventas Ventas
Posicin de Liquidez
INDICADOR FRMULA
Activos Corrientes
Razn Corriente
Pasivos Corrientes
KTO
Productividad KTO
Venta Netas X 100
KTNO
Productividad KTNO
Venta Netas X 100
Utilidades / Inversin
RENTABILIDAD
Crecimiento
Rentabilidad
Supervivencia
DESIGUALDAD FINANCIERA
Utilidades / Ventas
PRECIO
Denominacin
monetaria o
suma de dinero
que se entrega
para comprar un
bien o servicio
FIJACION ESTRATEGICA DE PRECIOS
Estrategia Precios
VALOR
Nivel de satisfaccin
que se recibe por un
bien o servicio en
relacin a lo que se
paga por l. Esta
asociado a las
emociones.
PROPUESTA DE VALOR
En que nos diferenciamos ?
Representa atributos de los productos y
servicios.
LIDERAZGO EN PRODUCTO: Atributos, tiempo,
funcionalidad, desempeo de los productos.
CERCANIA CON LOS CLIENTES: Relaciones - CRM
Establecer vnculos, afecto, enamorar al cliente.
EXCELENCIA OPERATIVA: Personas, Procesos,
estructura, organizacin.
Desempeo Operativo
INDICADOR FRMULA
INDICADOR FRMULA
EBITDA x 100
Margen EBITDA
Ventas Netas
Maximizacin del valor de la empresa
INDICADORES
EVOLUCIN HISTRICA
POSICIN DE LIQUIDEZ
DESEMPEO OPERATIVO
RIESGO ENDEUDAMIENTO
COSTO DE CAPITAL
GENERACIN DE VALOR ECONMICO
FLUJO DE CAJA
Muchas Gracias!