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Especialidad de Cajero
Promotor de Servicio
TEMA:
Operaciones Bancarias
Curso : OPERACIONES DE SERVICIOS BANCARIOS
Turno : MAANA
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CEPEBAN
Pucallpa
Per
2016
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DEDICATORIA
Dedico el presente trabajo al docente
Mario Montero Pahuacho por el
profesional quien nos forja y forma
acadmicamente para nuestro
progreso profesional.
PRESENTACIN
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NDICE
Portada 01
Dedicatoria 02
Presentacin 03
ndice 04
Introduccin 05
Desarrollo del Tema 06-13
Operaciones Bancarias
Conclusiones 19
Bibliografa 20
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INTRODUCCIN
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Desde el punto de vista financiero, tanto para personas fsicas como jurdicas,
se clasifican las operaciones, en general, en las que se realizan en el corto
plazo como las plizas de crdito, el descuento comercial, anticipo de recibos
bancarios, factoring, tarjetas de crdito, etc., y los productos ms habituales
utilizados para el largo plazo como los prstamos hipotecarios, prstamos
personales, leasing, etc.
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Por otra parte, para hacer retiros de estas cuentas, especialmente cuando se
trata de montos elevados, el banco exige un aviso previo por escrito, de tal
manera que pueda contar con la liquidez suficiente para cubrir el compromiso.
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los bancos hipotecarios podrn pagar una tasa de inters anual hasta de 7.5% y
los no hipotecarios hasta 6.5%, o sea, que tanto los bancos hipotecarios como
los no hipotecarios, pueden aplicar una tasa nominal anual mxima superior
hasta en dos puntos porcentuales (2%) a la tasa fijada para los depsitos de
ahorro corriente.
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Los depsitos que dan lugar a estas cuentas son considerados como depsitos
socio-educativos y tienen como propsito, fomentar el hbito del ahorro en los
diversos sectores de la poblacin y la captacin de fondos por parte de los
bancos. Para estos depsitos, la Comisin Bancaria ha dispuesto que los bancos
hipotecarios pagarn una tasa de inters del 2% sobre el promedio anual y los
no hipotecarios deben pagar un 1% sobre dichos saldos.
3. Operaciones Pasiva
Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los cuales el
banco puede disponer para la realizacin de sus operaciones de activo. Estn
registrados en el lado derecho del Balance de Situacin; siendo el caso inverso
de las cuentas de activo, ya que los saldos de estas cuentas, aumentan con
transacciones de CRDITO y disminuyen con las de DEBITO. La captacin de
Pasivo, es de gran importancia para todo banco, ya que supone las actividades
que realiza una institucin Bancaria para allegarse dinero, esencialmente del
pblico en general. Para que un banco pueda desarrollarse, es necesario que
adquiera depsitos, pues sin estos es imposible crear una reserva suficiente
que le ayude a colocar estos fondos en prstamos e inversiones que le generen
dividendos, y que le permitan hacer frente a las demandas de retiro de dinero
en efectivo, solicitado por sus clientes.
Cuentas De Depsitos
Dineros depositados por clientes que dependiendo de sus caractersticas
pueden ser "a la vista" o "a trmino", "a inters o no", "acompaadas o no de
facilidades crediticias". La Ley 42 regula las expresiones "y" , "y/o" , "o" en las
cuentas bancarias de depsitos de dinero (ver anexo No. 2) . El establecimiento
de una cuenta bancaria, ms que una formalidad, debera significar tanto para
el banco como para el titular, el establecimiento de una relacin basada en la
confianza mutua. Los fondos para estas cuentas provienen de diferentes
fuentes como son: efectivo, cheques girados contra el mismo banco, cheques
girados por bancos que operan en la misma plaza, cheques de bancos que
operan en interior de la Repblica, cheques de bancos que operan en el
extranjero, giros postales o por transferencias cablegrficas.
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Los requisitos de apertura de cuentas, son generalmente los mismos para todos
los bancos, siendo los principales:
- La identificacin del cliente mediante la cedula de identidad personal o
pasaporte (cuando se trata de una cuenta de persona natural);
- El pacto social, con una resolucin general de Junta Directiva, con las
cdulas de los dignatarios, cuando se trata de cuentas corrientes
comerciales;
- La firma de un reglamento que define responsabilidades de parte y parte, en
el manejo de la cuenta que fuere; y
- Una tarjeta de registro con el espcimen de la firma del cliente.
Con la entrega de la tarjeta de firma del banco y el reglamento debidamente
firmado, el cliente acepta todas y cada una de las estipulaciones previstas por
el banco, para el manejo de las cuentas bancarias. Al momento de la apertura
de la cuenta, el cliente o dueo como persona natural o jurdica, se convierte en
titular, incluyendo a todas las personas autorizadas, para girar contra los fondos
disponibles en ella y dar instrucciones al banco, segn conste en los archivos de
ste.
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Todas las instrucciones sobre el manejo de las cuentas, sern hechas por el
cliente o personas autorizadas, por medios aceptables al banco de acuerdo con
sus prcticas normales de operacin. Las mismas debern ser firmadas por el
cliente, con su firma autgrafa idntica a la registrada en los libros del banco y
debern indicar con claridad el nmero de cuenta.
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De acuerdo a su naturaleza:
Depsitos a la Vista
"Todos aquellos que deban pagarse a requerimiento"., depsitos que se
pagarn siempre y cuando existan los fondos suficientes en la cuenta de la
persona que los desee hacer efectivos. En el lenguaje Bancario, significa
cualquier cuenta en la cual pueden hacerse depsitos, o de la cual pueden
efectuarse retiros en cualquier momento y tantas veces como se desee, por lo
que el trmino "corriente" es muy apropiado para una cuenta, a travs de la
cual el dinero circula o corre constante y libremente.
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En la mayora de los casos, los retiros son hechos por medio de cheques, y a
este fin se entregan chequeras al titular de la cuenta.
Cuando un cliente abre una cuenta bancaria por primera vez, debe firmar una
tarjeta de registro, con la misma firma que ha de emplear al firmar los cheques.
La tarjeta de registro de firmas la conserva el banco en un archivo especial y
seguro, de manera que cualquier cheque que lleve una firma desconocida para
los empleados del Banco, pueda ser comparado con la tarjeta de firma del
girador.
Cuando se trata de la apertura de cuenta por una persona jurdica, la junta
Directiva aprueba una proposicin, designando los nombres de las personas o
ejecutivos autorizados para firmar cheques a nombre de la misma. Una copia
de la resolucin o acta de la junta Directiva, se mantiene en el banco como
parte de los archivos de la cuenta.
Depsito a plazo
"Todos aquellos que no sean pagaderos a la vista. Se dividen en dos categoras:
Depsitos de Ahorro y Depsitos a Plazo Fijo".
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El inters es la cantidad pagada por la institucin Bancaria, por el uso del dinero
obtenido en prstamos, que a su vez representa para el depositante "la
cantidad producida por la inversin del capital".
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Cuando sea necesario para el logro de los objetivos a que se refiere el artculo
4o; la Comisin podr mediante resolucin aprobada con el voto favorable al
banco (5) de sus miembros, fijar la tasa mxima de inters que, directa o
indirectamente, pueda ser cobrada por los Bancos en los prstamos o
facilidades de crdito locales que concedan, esto es, los invertidos o utilizados
econmicamente dentro de la Repblica de Panam. Los intereses sern
acumulados sobre los saldos adeudados".
Artculo 48) "Todo Banco podr pagar los intereses que a bien tengan de sus
depsitos extranjeros y sobre sus depsitos locales a plazo. Sin embargo, con el
fin de establecer un diferencial en la tasa de inters que sobre los depsitos de
ahorros", locales puedan pagar los bancos hipotecarios frente a los dems
bancos, la comisin deber mediante resolucin adoptada con el voto favorable
de cinco (5) de sus miembros, fijar el inters mximo pagadero por aquellos y
stos, con una diferencia mnima que nunca podr ser menor del uno por ciento
en favor de los bancos hipotecarios, a propsito de los mencionados "depsitos
de ahorros locales". No se podr pagar intereses sobre depsitos locales a la
vista".
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Cheques de Gerencia
Documento emitido por el Banco, comprado por el cliente para cubrir
compromisos producto de sus actividades comerciales regulares y son firmados
por una persona autorizada por el banco. Estos cheques deben ser negociados
dentro del territorio panameo y tienen como ventaja principal que son
aceptados sin objeciones al tener el respaldo del banco que lo emiti.
Para las operaciones con el exterior, el banco tiene a disposicin de los clientes
giros contra cuentas en bancos corresponsales, u rdenes de pago
internacionales.
Cheques Certificados
Cheques emitidos por los clientes del Banco, girados contra los fondos
depositados en una institucin Bancaria, cuyo valor es retenido por el banco
hasta su cancelacin, lo que asegura suficiencia de fondos. Es decir, que
mediante la firma de un funcionario autorizado, el banco garantiza al
beneficiario que el cheque girado es autntico y que los fondos estn retenidos
para cuando se presente el documento a su cobro o negociacin. Al momento
de certificar un cheque, el banco debita la cuenta del cliente estampando un
sello que seala la certificacin.
Aceptaciones Bancarias
Es una letra de cambio aceptada solidariamente por el banco y el librado o
figurando el propio banco como librado, que pueden ser colocadas en el
mercado de valores con relativa facilidad, ya que el banco aceptante avala el
pago del documento a la fecha de vencimiento. En virtud de lo anterior, el
banco aceptante queda obligado al pago del efecto, aunque puede limitarse su
alcance en el tiempo o en la cantidad. En otras palabras, es una deuda a corto
plazo emitida por una persona natural o jurdica, y respaldada por el banco.
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En la obtencin del crdito, el Banco solicitante, deber cumplir con todos los
requisitos de crdito, a los que estn sujetos la gran masa de clientes a los
cuales se les da servicio.
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CONCLUSIONES
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BIBLIOGRAFA
Fuente
http://blog.pucp.edu.pe/blog/derechopublicoyarbitraje/2010
/02/08/que-es-una-carta-fianza/
Fuente
http://www.monografias.com/trabajos39/garantias/garantia
s3.shtml
Fuente
http://brianteayuda.blogspot.pe/2012/03/tratamiento-
contable-de-la-carta-fianza.html
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