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Agenda
Estrutura Organizacional;
Dados Mestres;
Tipos de Ordem;
Integrao do Mdulo de CO versus outros Mdulos;
Clculo do Custo Standard;
Processo de Fechamento;
Relatrios.
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Estrutura Organizacional
Moeda
FLA1
AR EUR
Moeda
ACC C101
BRL
Moeda
Empresa SGC1
BRL
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Estrutura Organizacional
C1
Permitir o controle do contas a pagar, contas a receber
Diviso e ativo fixo por responsabilidade (diviso-representa
uma obra, um produto, uma fbrica, entre outros).
C101
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Dados Mestres Centro de Custo
Centro de Custos: atrves da correta determinao do centro de custo possvel apurar corretamente a
rea de responsabilidade das despesas/ custos ocorridas.
Definies: todos os centros de custo da empresa SGD comeam por 04.
Tipos de Centros de Custos: F-Produo , W-Administrao, M-Material e H-Cent.custo auxiliar.
Hierarquia Padro: estrutura de dados mestres dos centros de custo de uma organizao. Importante:
Uma vez criada no mais possvel alter-la.
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Dados Mestres Centro de Custo
Dados a serem
Transaes: preenchidos:
- Cdigo de centro de Aba
custo; Controle j
KS01 criao
KS02 - Validade; vm com
modificao - Denominao; campos pr
KS03 - Descrio; definidos
visualizao - Responsvel;
- Tipo de centro de
custo;
- rea de hierarquia; Clicar no cone salvar
- Diviso;
- Moeda; 6
Dados Mestres Centro de Lucro
Centro de Lucro: o centro de lucro na maioria dos lanamentos contbeis ter sua determinao no
documento contbil por derivao sendo utilizada para controle de custos, receitas e por conseguinte,
resultado.
Hierarquia Standard: estrutura mestre dos centros de lucro de uma organizao. Importante: Uma vez
criada no mais possvel alter-la.
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Dados Mestres Centro de Lucro
Transaes:
KE51 criao
KE52
Aba
modificao Cdigo
KE53 pode
visualizao habilitar o
Dados a serem preenchidos: bloqueio.
Cdigo de centro de Aba
lucro; Empresas
Centro de lucro; para
Perodo de anlise; habilitar a
Denominao; Empresa.
Txt.descritivo;
Responsvel; = Clicar no fsforo para ativar e em
rea hierarquia. seguida salvar 8
Dados Mestres Classe de custo
Classes de Custos Primrias: definidas de acordo com o plano de contas da Empresa (frente de FI). Toda
vez que se criar uma conta do razo em FI que precise de um objeto de custos para os lanamentos, ser
necessria a transformao dessa conta em classe de custo.
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Dados Mestres Classe de Custo
Cdigo Estruturado das Classes de Custos Secundrias
Range Para
854 alocao atividade
865 rateios divs
899 rateios divs
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Dados Mestres Tipos de Ordem
As ordens de um modo geral servem para acumular custos/ despesas, etc e depois
repassar os valores aos objetos finais de anlise como centro de custo, COPA,
produto semiacabado e acabado.
No caso das ordens internas, ela pode ser reais ou estatsticas. As ordens reais
podem apropriar os valores acumulados nela, j as estatsticas somente acumulam
valores.
Tipos de Ordem
Interna - Todas as ordens internas utilizam o masmo range de numerao
000010000000 - 81ZZZZZZZZZZ
- CRED
- ELEC
- GAZ
- OPEX
- TELE
Produo
- N4 - range de numerao 1500000 - 1699999 11
- P4 range de numerao 400000 499999
Dados Mestres Tipos de Ordem
Transao:
KO03
visualizao
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Integrao do Mdulo de CO versus outros Mdulos
Layout
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Integrao do Mdulo de CO versus outros Mdulos
Layou
t
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Integrao do Mdulo de CO versus outros Mdulos
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Integrao do Mdulo de CO versus outros Mdulos
Viso de Contabilidade
Setor Atividade: em conjunto com o
centro deriva a diviso.
Classe de Avaliao: determina as
contabilizaes automticas de
entrada, consumos, transferncias,
entre outros.
LM Ativo: indica que a avaliao
atravs do ledger est ativa.
Determinao de Preo: indica como
ser feita a apropriao de custos do
material. Se o material controlado
com controle de preo S e houve a
determinao de preo 2, as dif. de
preos no sero alocadas.
Controle de Preo: tipo de preo que
o estoque ser avaliado.
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Integrao do Mdulo de CO versus outros Mdulos
Viso de Contabilidade - outros detalhes
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Integrao do Mdulo de CO versus outros Mdulos
Viso de Clculo do Preo
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Integrao do Mdulo de CO versus outros Mdulos
Viso de Clculo do Preo
Clculo de Custos Planejados:
histrico do clculo de custos do
material.
Passado: custo standard anterior ao
vigente (atual).
Atual: custo standard vigente no
perodo.
Futuro: custo standar calculado e
marcado, mas ainda no liberado para
o perodo, aps a liberao assume o
status de vigente.
Para analisar o custo standard do
material clicar em:
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Integrao do Mdulo de CO versus outros Mdulos
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Integrao do Mdulo de CO versus outros Mdulos
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Integrao do Mdulo de CO versus outros Mdulos
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Integrao do Mdulo de CO versus outros Mdulos
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Cculo do Custo Standard
Transao: CK11N para tem e CK40N para inmeros itens.
Objetivo: Calcular o custo planejado a fim de apoiar a operao para movimentao como compra, fabricao,
consumo, etc de produtos avaliados ao custo 3-S.
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Processo de Fechamento
Ordens MP
Apropriaes
Custos
Centros Custos
Indiretos Ordem de
produo
Centros Custos
Diretos
Acabado
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Processo de Fechamento
Pr-requisitos
Para que o processo de fechamento possa ser realizado essencial que as atividades abaixo
elencadas estejam finalizadas:
Entradas de notas fiscais;
Lanamentos contbeis;
Baixa de materiais;
Apontamentos de produo;
Contabilizao folha pagamento;
Lanamentos de provises;
Contabilizao da depreciao.
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Processo de Fechamento
Rateio de
Liquidao Liquidao Executar
Check Saldos Indiretos para
Ordens Ordens Distribuies
das Ordens Diretos + Desp
Investimento Internas (Custos)
Adm/Com
Determinao Apropriar
Conferir CC Liquidao
Tarifa CC Check COGI Coletor
Indiretos Ordens CO
Produtivos Custos
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Processo de Fechamento
Determina Transao: KO88 e KO8G
Liquidao
Determinao
o Tarifa Real Objetivo: Apropriar os custos das ordens de investimento para os imobilizados em
Ordens
WIP
CC andamento, zerando as contas de despesas e debitando a conta de imobilizado em
Investimento
Manuteno andamento.
Transao:
Tipos de ordem: CRED KO03 para ver
o ativo imob. E
apropriao
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Processo de Fechamento
Determina Transao: KO88 e KO8G
Liquidao
Determinao
o Tarifa Real Objetivo: Apropriar os custos das ordens internas para os centros de custos, ordens e objeto
Ordens
WIP
CC de resultado /conta do razo, zerando as ordens.
Investimento
Internas
Manuteno
Tipos de Ordem: OPEX, GAZ, ELEC
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Processo de Fechamento
Determina Transao: KOB1
Liquidao
Determinao
o TarifaSaldos
Check Real Objetivo: Aps a liquidao verificar se as ordens de investimento e internas esto com saldo
Ordens
WIP
das CC
Ordens zero.
Investimento
Internas
Manuteno
Variante: Criar uma variante para facilitar a visualiao somente das ordens a serem
analisadas.
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Processo de Fechamento
Determina Transao: KSV5
Executar
Liquidao
Determinao
o TarifaSaldos
Check Real Objetivo: Executar a distribuio dos centros de custo coletores para quem participu da
Distribuies
Ordens
WIP
das CC
Ordens operao
(Custos)
Investimento
Internas
Manuteno Ciclos: AGC101, ALC101, ALUGC1, ENC101, FOC101, IPC101, LVC101, OUC101, SGC101,
TLC101 e VSC101
Resultado do ciclo
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Processo de Fechamento
Determina
Transao: KSU5
Rateio de
Liquidao
Determinao
o Tarifa
Indiretos
Check para Objetivo: movimentar os custos apropriados nos centros de custos indiretos para os centros de
Real
Saldos
Ordens
WIP
das CC
Diretos + Desp custos diretos e distribuir as despesas adm/com para os segmentos de negcios operacionais.
Ordens
Investimento
Internas
Manuteno
Adm/Com Ciclos: C1DEC, C1FGU, C1MAN, C1MOL, C1NQUA, C1OPE, C1OUT, C1PROD e C1SISP
Resultado do ciclo
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Processo de Fechamento
Determina Transao: S_ALR_87013611
Liquidao
Determinao Objetivo: conferir se todos os custos apropriados nos centros de custos indiretos e adm/com
oConferir
TarifaSaldos
Check Real
CC
Ordens
WIP
das CC
Ordens
Indiretos foram transferidos para os diretos e adm/com dos segmentos de negcios operacionais.
Investimento
Internas
Manuteno Grupo Centro Custo: CC_SGC1
Antes Depois
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Processo de Fechamento
Determina Transao: KSII E KSBT
Liquidao
Determinao
Determinao
oConferir
TarifaSaldos
Check Real
CC Objetivo: Determinar a tarifa real nos centros de custos de produo.
Ordens
Tarifa
WIP CC
das CC
Ordens
Indiretos
Investimento
Internas
Produtivos Grupo Centro Custo: DIRET_CCC
Manuteno
Centro de Custo A
PRODUTO Y
Custo Planejado R$ 1.000,00
Horas Planejadas 60,00
Horas Planejadas 100,00
Custo Planej. 600,00
Tarifa Unitria R$/h 10,00
Horas Reais 75,00
Custo Real R$ 1.500,00
PRODUTO Z
Horas Planejadas 40,00
Centro de Custo A
Custo Planej. 400,00
Custo Real R$ 3.000,00
Horas Reais 75,00
Horas Reais 150,00
Custo Real R$ 1.500,00
Tarifa Unitria R$/h 20,00
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Processo de Fechamento
Determina Transao: COGI
Liquidao
Determinao
oConferir
TarifaSaldos
Check Real
CC Objetivo: verificar se no existe movimentos de mercadorias pendentes para registro.
Ordens
Check
WIP COGI
das CC
Ordens
Indiretos
Investimento
Internas
Manuteno
Produo
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Processo de Fechamento
Determina
Apropriar
Transao: KK87 e CO88
Liquidao
Determinao
oConferir
TarifaSaldos
Check Real
CC Objetivo: apropriar o saldo existente no coletor de custo proveniente da diferena da estrutura
Coletor
Ordens
WIP
das CC
Ordens
Indiretos
Custos
Investimento
Internas planejada no custo planejado do material x estrutura real.
Manuteno
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Processo de Fechamento
Determina
Apropriar
Liquidao
Determinao
1 Resp. PCP Resp. Reviso Fatura 3
oLiquidao
TarifaSaldos
Check
Conferir Real
CC
Coletor
Ordens
WIP
Apontamento de Produo Entrada dos faturamentos das
das CC
OrdensOrdens
IndiretosCO
Custos
Investimento
Internas
(quantidade de calcrio, argila, empresas que operam as
Manuteno
tonalito da medio mensal) minas (via MM)
ORDEM CO
2 Resp. PCP
Apontamento de consumo de
leo diesel e explosivos e
acessrios
Resumo
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Processo de Fechamento
Determina Transao: KOB1
Apropriar
Check
Liquidao
Saldo
Determinao
oLiquidao
TarifaSaldos
Check
ConferirReal
CC Objetivo: Aps a liquidao verificar se os coletores de custos e as ordens de produo esto
Coletor
Coletores
Ordens
WIP e
das CC
Ordens
Ordens
Indiretos
CO
Custos
Investimento
Ordens
Internas
CO com saldo zero.
Manuteno
Variante: Criar uma variante vlida para verificar as ordens
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Processo de Fechamento
Determina
Transao: CKMLCP FASES COCKPIT
Apropriar
Anlise
Liquidao
Conta
Determinao
o Tarifa
Check
Conferir
Cockpit
Objetivo: Real
Saldos
Liquidaoat
CC
calcular o custo mdio para atender a legislao brasileira Seleo: realiza a seleo dos materiais
Coletor
Reavaliao
Ordens
WIP
das CC
Ordens
Ordens
Multinvel
Indiretos
CO que estaro contemplados no processo
Custos
Investimento
Internas
UMB
Manuteno
de cockpit.
Determinao Sequncia: organiza a
sequncia de clculo dos materiais em
funo da estrutura de consumo.
Determinao Tarifa Nvel nico:
apurao do custo apenas no prprio
nvel, no trata os consumos.
Determinao Tarifa Multinvel:
apropriao das variaes de preos ao
longo da cadeia de consumo.
Reavaliao Consumo: realiza a
reavaliao do consumo dos materiais.
Lanamento Encerramento:
encerramento de perodo para os
materiais
Marcar Preos de Material: marca o
custo standard do material para o
prximo perodo (preo futuro).
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Processo de Fechamento
Determina Transao: CKMLCP
Apropriar
Anlise
Liquidao
Conta
Determinao
oLiquidao
TarifaSaldos
Check
Conferir
Cockpit Real
at
CC Objetivo: calcular o custo real dos materiais at a etapa multvel.
Coletor
Reavaliao
Ordens
WIP
das CC
Ordens
Ordens
Multinvel
Indiretos
CO
Custos
Investimento
Internas
UMB
Manuteno
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Processo de Fechamento
Determina Transao: CKMLCP
Apropriar
Ajuste
Anlise
Liquidao
Conta
Determinao
oCockpit
TarifaSaldos
Check
Conferir
Cockpit Real
Liquidaoat
CC
at Objetivo: calcular o custo real dos materiais at a etapa lanamento de encerramento.
Coletor
Estratificao
Reavaliao
Ordens
WIP
das CC
Ordens
Ordens
Multinvel
Indiretos
CO
Encerramento
Custos
Custos
Investimento
Internas
UMB
Manuteno
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Processo de Fechamento
Anlise CKMLCP
Dois
cliques
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Processo de Fechamento
Anlise CKMLCP
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Processo de Fechamento
Determina Transao: FS10N
Apropriar
Ajuste
Anlise
Liquidao
Anlise
Conta
Determinao
oCockpit
TarifaSaldos
Check
Conferir
Cockpit Real
Liquidaoat
CC
at Objetivo: Analisar o saldo das contas de diferenas de preos para verificar se h saldo em
Coletor
Estratificao
Reavaliao
Ordens
Contas
WIP
das CC
Ordens
Ordens
Multinvel
Indiretos
CO
Encerramento
Custos
Custos
Investimento
Variao
Internas
UMB algum material.
Manuteno
Contas: 766100, 666110, 713597, 713598, 713560. As operaes configuradas para controle e
absoro das diferenas de preo so: AUM, KDV, PRD, PRY, PRV, UMB
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Processo de Fechamento
Canal de
Regio Distribuio Cliente Produto
Dimenses de relatrio
Quantidade vendida
Receita Bruta Determina e analisa a rentabilidade
Descontos dos segmentos de mercado.
Impostos (ICMS, IPI, PIS,
COFINS, Outros Impostos)
Real
Receita lquida
CPV
Custos materiais Plan
= Lucro Bruto
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Processo de Fechamento
Doc.
Faturamento Centro Custo
(FI) Lan.
CO-PA Ordem
CentroInterna
Custo
Diretos
Alocaes CO
CO-PC
(Rateios)
GL BW/ BO
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Processo de Fechamento
Transao: KE27
Transf.
Avaliao
Pedidos/Anlise Objetivo: Realiza a reavaliao do custo de standard para real.
Peridica
Fluxo Valores Variante: REAVALIAO
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