HISTORIA DE LA BANCA COMERCIAL

Un breve trazo histrico expresa como, desde sus comienzos, aun en la

forma ms rudimentaria, la actividad bancaria aparece determinada por dos
tipos caractersticos de operaciones.

Por una parte, los particulares daban en custodia a un tercero, ya sus

bienes, ya su dinero, con el fin de obtener la proteccin y seguridad que tal
custodia los brindaba. Cierto sector de comerciantes fue especializndose as
en recibir depsitos de los particulares. Por otra parte, los poseedores de
dinero y valores buscaban a aquellos comerciantes que estaban haciendo de la
custodia del dinero ajeno su actividad habitual, para confiarles sus depsitos.
De esta manera se fue delimitando la figura del depsito del dinero.

Pero, adems, los comerciantes, que en un principio eran cambistas y

comerciantes en metales preciosos, fueron mas all. Observaron una
proporcin determinada de estabilidad entre el monto de las cantidades
depositadas y las sumas cuya restitucin era solicitada por los depositantes.
Esto hizo que para ellos fuese fcil calcular de qu suma de las depositadas en
sus reas podran disponer sin caer en el riesgo de incumplir su compromiso
de restitucin. Entonces empezaron a prestar a terceros este dinero que haban
recibido en depsito. Disponan de l como si fuese dinero propio. Este hecho
es el que seala el comienzo de la actividad bancaria como actividad crediticia.

El hecho de recibir dinero ajeno en depsito para otorgarlo en prstamo

a terceros, viene a configurar la operacin bancaria de crdito, base del
desarrollo del moderno trafico bancario. Es indiscutible que los bancos debern
operar un capital inicial propio, no slo con el fin de garantizar a los
depositantes la estabilidad de la institucin, sino tambin para adelantar sus
propias actividades, las cuales no podran comenzar sin esta intervencin.
LA BANCA COMERCIAL

Se denomina as a las instituciones de crdito autorizadas por el Gobierno Federal para

captar recursos financieros del pblico y otorgar a su vez crditos, destinados a mantener en

operacin las actividades econmicas.

Los bancos comerciales son instituciones financieras que basan su

actividad principal en la captacin de fondos del pblico exigibles a la vista y a
corto plazo, con el objeto de realizar operaciones de crdito cuyo ciclo de
evolucin es de corta duracin. Estas operaciones de crdito las realiza en
rgimen de libre competencia. Sus operaciones esenciales son el depsito, el
prstamo y el descuento, es decir, concentra el dinero y el ahorro disponible en
el mercado para distribuirlos entre las actividades econmicas de rpida
evolucin. Desarrollan sus funciones por medio de papeles de comercio.

Las operaciones bancarias relacionadas con la intermediacin en el

crdito suelen clasificarse en operaciones activas y pasivas, denominando
pasivas a las que tienen por objeto la obtencin de los fondos que despus
han de prestar y activas a las que consisten en la colocacin de fondos
obtenidos.

DIVISIN DE LA BANCA COMERCIAL

La banca comercial esta dividida de acuerdo a su capital en:

a) BANCA NACIONAL: Es aquella que debe tener un capital pagado en

dinero efectivo no menor de UN MIL DOSCIENTOS MILLONES DE
BOLIVARES (Bs. 1.200.000.000,00).

b) BANCA REGIONAL: Deben tener su asiento principal en zonas fuera del rea
de Caracas, la mayora de los miembros de su Junta Directiva con residencia en
la entidad que le sirve de sede, debe destinar no menos de un 60% de los
recursos que capten el financiamiento de actividades econmicas en Venezuela
en zonas fuera del rea de Caracas. El monto del capital pagado en dinero
 efectivo debe ser no menor de SEISCIENTOS MILLONES DE BOLIVARES
(Bs. 600.000.000,00).

CARACTERSTICAS DE LOS BANCOS COMERCIALES

Se caracterizan principalmente porque sus operaciones son a corto

plazo, es decir, no mayores de 3 aos.

Su objeto es realizar operaciones de intermediacin financiera, es decir,

toman dinero de este excedentario y lo colocan a los deficitarios.

Sus operaciones principales son el depsito,el prestamo y el descuento

Su constitucin es bajo la forma exclusiva de Compaa Annima, con
acciones nominativas de una misma clase, que no podrn ser
convertibles al portador.

El numero de accionistas es mnimo de diez (10) entre los cuales estn

incluidos los promotores.

Para la constitucin de un banco comercial se requiere de un capital

pagado en efectivo no menor de UN MIL DOSCIENTOS MILLONES DE
BOLIVARES (1.200.000.000,00) si tiene su sede en el Distrito Federal y
SEISCIENTOS MILLONES DE BOLIVARES (600.000.000,00) si tienen
su asiento fuera del rea metropolitana de Caracas y de DOSCIENTOS
MILLONES DE BOLIVARES (200.000.000,0) si desea abrir oficinas en el
exterior o participar en el capital de bancos domiciliados en el exterior.

En la actualidad existen 24 bancos comerciales.

REQUISITOS PARA LA CONSTITUCIN DE UN BANCO COMERCIAL (Art. 6

Ley General de Bancos y otras Instituciones Financieras)
1. Nombre, apellido, nacionalidad y currculum vitae de los promotores y
posibles accionistas en el cual se evidencie su experiencia en
materia econmica y financiera, en actividades relacionadas con el
sector.

2. Balances y copias de las declaraciones de los impuestos sobre la

renta en los ltimos tres (3) aos, de los promotores.

3. Si los promotores y posibles accionistas fueren personas jurdicas,

debern acompaarse los posibles documentos constitutivos y
estatutos sociales, debidamente actualizados, los estados financieros
auditados por contadores pblicos en el ejercicio independiente de la
profesin, y copia de la declaracin de I.S.L.R. de los ltimos tres (3)
aos.

4. La informacin y la documentacin necesaria que permita determinar

la honorabilidad y solvencia de los promotores y posibles accionistas
principales.

5. Las relaciones que existen entre los promotores y posibles

accionistas, incluyendo vnculos de consanguinidad o afinidad,
participaciones reciprocas en la propiedad del capital, negocios,
asociaciones o sociedades civiles y mercantiles, operaciones
conjuntas y contratos.

6. La clase de banco o de institucin financiera que se proyecta

establecer, su denominacin comercial y el domicilio.

7. El monto del capital social, el porcentaje del mismo que ser pagado
al momento de comenzar las operaciones, y el origen de los recursos
que se emplearan con este fin.

8. Los proyectos del documento constitutivo y de los estatutos, y un

estudio econmico que justifique su establecimiento e incluya los
 planes de negocios y los programas operacionales que demuestren
la vialidad de dichos planes.
La superintendencia podr exigir a los solicitantes, mediante disposiciones
generales o particulares, cualesquiera otros documentos, informaciones o
requisitos que estime necesario o conveniente.

OPERACIONES DE LOS BANCOS COMERCIALES

1. OPERACIONES PASIVAS:

Son operaciones pasivas de la banca aquellas mediante las cuales los

bancos adquieren dinero suficiente para sus necesidades en el mercado. Las
principales operaciones pasivas son las siguientes:

a) Depsitos:

Los depsitos bancarios son en realidad la fuente de trabajo ms

importante de los bancos, por cuanto, si careciesen de ellos, la
actividad bancaria seria imposible. El depsito se puede definir como
la operacin pasiva por medio de la cual el banco obtiene de sus
clientes dinero liquido, con la obligacin de restituirlo a pedido del
depositante, con previo aviso o sin l. Esta definicin est
contemplada solamente desde un punto de vista econmico y, an
as habra que ampliarla, en el sentido de que no slo es deposito lo
que deposite el cliente en dinero efectivo o valores, sino tambin
todo aquello que el banco adeude al cliente, independientemente de
que provenga de las operaciones pasivas del mismo instituto. Desde
el punto de vista jurdico, el depsito podr quedar comprendido
dentro de la definicin contenida en el Art. 1.749 del Cdigo Civil: el
deposito bancario no es mas que el negocio jurdico mediante el cual
el depositante entrega a un banco una cierta suma de dinero
otorgndole a ste la facultad expresa o tcita, de utilizarla, pero
favoreciendo la disponibilidad a favor del primero.
 Los depsitos bancarios se clasifican en:
Depsitos en cuenta corriente: Los depsitos en cuenta corriente
son efectuados regularmente por personas naturales o jurdicas, que
requieren la seguridad y disponibilidad de las sumas confiadas al
banco. Dichos depsitos pueden ser reiterados, sin previo aviso,
mediante la utilizacin de cheques cuyos formularios suministra el
banco. En casos especiales, no es el banco quien elabora los
formularios, sino los poseedores de las cuentas corrientes.

Los depsitos en cuenta corriente son particularmente tiles para aquellas

entidades o personas que, debido a la actividad que desempean, movilizan
constantemente grandes cantidades de dinero.
Ante la presentacin de los cheques girados contra las cuentas corrientes,
los bancos estn en la obligacin de pagarlos sin previo aviso, siempre y
cuando estn respaldados por depsitos y se cumpla, adems, con los
otros requisitos exigidos.

Depsitos en cuenta de ahorros: Estos depsitos estn

constituidos por las cantidades aportadas por personas naturales o
jurdicas, las cuales se supone que no persiguen fines mercantiles,
aunque aspiran a obtener un inters prudencial por sus ahorros.

Los depsitos de ahorros deben ser nominativos, lo que se comprueba

mediante libretas que expide el banco y que se hace necesario presentarlas
tanto para las entregas en depsitos de ahorro como para los retiros. Estas
libretas indican, en cualquier momento, el saldo disponible del depositante.

Depsitos a plazo fijo: Estos estn constituidos por cantidades

exigibles a un trmino fijo, siempre a plazos mayores de 30 das. Los
depsitos a plazo fijo estn documentados por certificados,
negociables o no, emitidos en ttulos de numeracin sucesiva, los
cuales deben ser inscritos en los registros llevados al efecto (Art. 22
 de la Ley General de Bancos). La condicin de plazo fijo permite a
los bancos realizar operaciones lucrativas sin la preocupacin de que
se presenten desembolsos imprevistos.

Los certificados de depsitos podrn ser nominativos, a la orden o al

portador. Cuando los certificados son nominativos, se transmiten por
declaracin estampada que en un libro que se lleva al efecto, firmado
por el cedente, el cesionario y un funcionario autorizado del instituto
depositario. Si son a la orden, se transmiten por endoso, y si son al
portador, por la entrega material del ttulo.

Los depsitos tambin pueden clasificarse en primarios y derivados.

Los primarios surgen cuando el banco recibe efectivo o valores (tales
como cheques o giros) convertibles de inmediato en efectivo, es decir, el
depsito propiamente dicho. Mientras que los depsitos derivados son
aquellos que surgen de prstamos que concede el propio banco y que
son abonados en las cuentas corrientes de los clientes y dejados por
stos temporalmente en dichas cuentas.

Los depsitos primarios aumentan la tasa de liquidez del banco con

respecto a sus obligaciones. Estos aumentan el pasivo; pero, por otra
parte, se aumenta tambin el efectivo.

Los depsitos disminuyen la tasa de liquidez del banco e incrementan el

pasivo sin aumentar el efectivo.

b) Ventas de Giros: Un giro es una remesa de una plaza a otra.

Su instrumento principal es la letra de cambio; pero, adems, puede
llevarse a cabo mediante transferencias para el interior y para el
exterior del pas. Esencialmente, la venta de giros est constituida
por la colocacin de letras o cheques sobre otras plazas.

c) Ventas de Ttulos: Este nombre incluye una amplia serie de

actividades, que consisten en colocar en el mercado acciones u
 otros titulos, tales como cdulas o bonos hipotecarios, etc.;
incluyendo emprstitos nacionales, estatales o municipales, y
tambin, ttulos de pases extranjeros.

d) Emisin de Bonos de Renta: Otra fuente de recaudacin

bastante usada por los bancos consiste en la emisin de bonos
de renta. El banco emite bonos y los coloca en el mercado,
generalmente entre sus propios ahorristas. Los plazos para la
amortizacin de estos bonos tienen que ser superiores a un ao.

e) Redescuentos Pasivos: Mediante el redescuento pasivo, los

bancos descuentan en otros bancos, y ms comnmente, en los
bancos centrales o emisores, documentos provenientes de sus
operaciones activas, con lo cual se proveen de fondos, bien sea
para hacer frente a sus compromisos extraordinarios o
imprevistos.

El redescuento pasivo es un mecanismo que moviliza la cartera de los

bancos comunes y, a la vez, reconstituye su encaje legal. El redescuento
pasivo debe ser realizado dentro de ciertos limites, tanto de tiempo como de
cantidad. No deben mantenerse cifras elevadas durante todo el ao, sino
nicamente en aquellos periodos estacionales en los que se experimente
una fuerte demanda de fondos.

f) Anticipos Pasivos: Cuando un banco comn requiere fondos

para hacer frente a compromisos imprevistos, recurre a esta
operacin transitoria, que consiste en dar en caucin al Banco
Central ttulos y valores, con el fin de obtener anticipos pasivos. Al
igual que la anterior, esta operacin puede reconstituir el encaje
legal.

g) Reportes Pasivos: Es una compra-venta de ttulos (compras al

contado y ventas a crdito). El cliente lleva un titulo al banco y se
lo vende al contado; simultneamente el banco facilita el mismo
 cliente en la venta a crdito. Por ejemplo, un cliente que est
interesado en adquirir un ttulo valor en la bolsa de valores
(acciones, cdulas o bonos hipotecarios, etc.) recurre al banco y
le ofrece el titulo; Si el banco acepta la operacin, lo compra al
contado, y a su vez, se lo vende al cliente a crdito.

h) Captaciones del Publico Restringidas: Son aquellos depsitos

aperturados en el banco, por ejemplo:

Judiciales.
De menores.
En garanta de terceros: alquileres.
Aceptaciones bancarias.
Bonos de Ahorro.

i) Depsitos en moneda extranjera: : Los bancos comerciales

pueden recibir estos depsitos a la vista o a plazo no mayor de un
ao, pero en ningn caso pueden los depositantes disponer de
sus saldos acreedores en billetes o en moneda extranjera.

Podrn s efectuar retiros en moneda de curso legal, al tipo de cambio del

da, o mediante transferencia o cheque del banco depositario girado sobre
sus corresponsales en el exterior. Ni esta disposicin ni el encaje sern
aplicables a los depsitos recibidos por sucursales del banco en el exterior.

2. OPERACIONES ACTIVAS:

Las principales operaciones activas de la banca son las siguientes:

a) El descuento: Un acreedor posee un documento de crdito donde

consta que cobrar su deuda al vencimiento de un plazo
determinado, si ese acreedor tiene una necesidad urgente de dinero
efectivo y no puede esperar al vencimiento del plazo, acude con su
 documento al banco y le ofrece cederlo, recibiendo a cambio una
cantidad de dinero en efectivo equivalente al valor nominal de
documento, menos una comisin que el banco percibe por el hecho
de adelantar su pago. Esta comisin es la que se denomina
descuento, pues el banco descuenta el valor total expresado en el
documento.

El descuento es una operacin de extraordinaria importancia para los

bancos, pues le permite colocar en forma temporal sus disponibilidades,
siendo a la vez un empleo de fondos invertidos que pueden procurarle
nuevos recursos antes de su vencimiento, debido a la facilidad de su
negocio por medio del descuento.

Los documentos mas utilizados para el descuento son las letras de cambio,
que ofrecen mayor garanta. Le siguen en importancia los pagars a la
orden, bonos del tesoro, valuaciones de obras publicas, certificados de
depsitos a plazo, aceptaciones bancarias.

b) Prestamos Bancarios: Es el contrato mediante el cual una persona

del banco, entrega a otra (el cliente) dinero o bienes de capital, para
que se sirva de ellos mediante su consumo, obligndose sta (el
cliente) a restituirlo en el plazo y al inters convenido.

El prstamo bancario es la concesin de un crdito, que tiene como

respaldo documentos generalmente garantizados que suscriben los clientes
a favor de los bancos, recibiendo en cambio su valor en efectivo y con la
obligacin por parte del cliente de pagar los intereses correspondientes al
capital prestado. El banco, mediante la obtencin de los documentos que
recibe, se asegura del pago al vencimiento de la obligacin contrada

El prstamo bancario, especialmente en nuestra legislacin, que lo permite

a largo plazo, es por lo general renovable a su vencimiento o tambin
amortizable en cuotas peridicas, y como en la mayora de los casos los
documentos no se originan de operaciones comerciales propiamente
dichas, las firmas que acompaan a las del beneficiario son casi siempre a
ttulo de complacencia.

El prstamo bancario, por el hecho de causar a los bancos una

inmovilizacin permanente de sus fondos, esta impuesto a una tasa de
intereses mayor que la de descuento.
c) Los Adelantos: Mediante este tipo de operacin, los bancos
conceden a sus clientes un crdito hasta por una determinada
cantidad y por un cierto limite de tiempo, de acuerdo con las
condiciones estipuladas en el contrato. El cliente goza de privilegio
de poder hacer retiros totales o parciales del crdito concedido y est
en la obligacin de reintegrarlo tambin total o parcialmente durante
la vigencia de la operacin.

d) Anticipos: Son operaciones activas por medio de las cuales los

bancos otorgan un crdito a una empresa o a una persona natural
con la entrega en garanta por parte del cliente, de ttulos-valores por
un valor superior al crdito solicitado.

En otros trminos, al cliente le es acreditada una determinada cantidad de

dinero y este transfiere al banco en calidad de garanta prendaria, los ttulos
o valores convenidos. El banco no puede disponer de esos ttulos a menos
que el cliente no diera cumplimiento a la obligacin de restituir la cantidad
que le fue anticipada dentro del plazo convenido.

Las letras de cambio, pagars, bonos de prenda o cualquier otro ttulo

mercantil que sean dados en garanta de un anticipo, no deben tener
vencimiento superior a un ao y el crdito concedido por los bancos no
podr ser superior al 90% del valor de dichos documentos.

e) Compra de divisas y de letras: El objeto de esta operacin es

obtener, por parte del banco, letras de cambio sobre plazas del
exterior pagaderas en monedas extranjeras. Por medio de ellas, el
banco percibe dos objetivos fundamentales:
 Establecer fondos en el exterior.
Traficar con las letras compradas, y as la ganancia
representada por el precio de venta y el de compra.

Los bancos tambin suelen comprar letras, cheques y otros efectos sobre
plazas del mismo pas, contra firmas del interior.

f) Compra de Ttulos Pblicos y Privados: Las instituciones

bancarias adquieren ttulos pblicos y privados, bien sean nacionales
o bien extranjeros, que tengan cotizacin en las bolsas o en los
mercados nacionales o internacionales, con el objeto de tener en
cartera valores de fcil y cmoda realizacin en cualquier momento.

La utilidad de esta clase de operaciones est representada por los

dividendos o intereses exigibles sobre dichos ttulos y valores; pero, podr
ser tambin una compra-venta de los mismos, estn sometidos a los
riesgos de ganancias o perdidas que involucra la fluctuacin de los precios
para el momento que fueron comprados o revendidos.

g) Crditos en Cuenta Corriente: Llamados tambin sobregiro, que

estn autorizados por la Ley y se caracterizan podr ofrecer al cliente
que lo solicita una determinada cantidad de dinero que puede ser
girada contra su cuenta corriente, aunque en esta no aparezca esta
cantidad como depsito efectivo. Aquellos crditos en cuenta
corriente que no dispongan una garanta por parte del beneficiario no
podrn exceder del 5% del total del activo del banco.

h) Crditos al Sector Agropecuario: Es determinado por el BCV.

PROHIBICIONES A LOS BANCOS COMERCIALES

Segn el Art. 40 de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras,

los bancos comerciales no podrn:
 1. Otorgar crditos por plazos mayores de tres (3) aos,
salvo que se trate de programas de financiamiento para
sectores econmicos especficos.

2. Adquirir acciones y obligaciones privadas por montos

que en conjunto excedan el veinte por ciento (20%) de
su capital pagado y reservas. Se excluyen de este
porcentaje las obligaciones emitidas por los bancos y
dems instituciones financieras, cuando se trate de la
colocacin de excedentes en operaciones de tesorera.

3. Realizar inversiones en obligaciones privadas de

mediano y largo plazo, en empresas no inscritas en el
Registro Nacional de Valores.

4. Tener invertido o colocado en moneda o valores

extranjeros una cantidad que exceda el limite que fije el
Banco Central de Venezuela.

5. Conceder crditos en cuenta corriente o de giro al

descubierto, no garantizados, por montos que excedan
en conjunto de cinco por ciento (5%) del total del activo
del banco.

LIMITACIONES COMUNES A TODAS LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

El Art. 120 estipula que queda prohibido a los bancos y dems instituciones
financieras regidas por la presente Ley:

1. Otorgar directa e indirectamente crditos de cualquier clase, a su

presidente, vicepresidente, consejeros, asesores, gerentes, secretarios
y otros funcionarios o empleados, y a su cnyuge separados o no de
bienes.
Se exceptan de esta prohibicin:

a) Los crditos hipotecarios para vivienda principal, concedidos de

acuerdo con los planes establecidos para su personal.
b) Prestamos concedidos de acuerdo a los programas generales de
crdito al personal no ejecutivo para cubrir necesidades
razonables.
c) Los prestamos personales garantizados con sus prestaciones
sociales.

2. Otorgar directa e indirectamente crditos de cualquier clase a los

accionistas que posean acciones del banco en una proporcin igual o
superior al 10% de su capital social, o que posea poder de voto en la
asamblea de accionistas en una proporcin igual o superior a la antes
indicada.

3. Otorgar crditos de cualquier clase a los funcionarios o empleados de la

Superintendencia, salvo excepcin expresa de la Ley.

4. Otorgar crditos de cualquier clase, sin garanta especial a personas

naturales o jurdicas que no presenten un balance o estado financiero
suscrito por el interesado, formulado, cuando ms, con un ao de
antelacin.
5. Otorgar crditos de cualquier clase, a una sola persona natural o
jurdica, por cantidad o cantidades que exceden en su totalidad al 10%
del capital pagado y reservas del banco.

6. Otorgar crditos de cualquier clase a personas vinculadas directa o

indirectamente entre s, por cantidades que excedan en su totalidad al
20% del capital pagado y reservas del banco.
7. Hacer prestamos, descuentos, redescuentos y anticipos garantizados
con sus propias acciones.

8. Ser propietario de bienes inmuebles, salvo los que necesiten para

asiento de sus propias oficinas, agencias o sucursales.

9. Tener como presidente, administrador, funcionario o empleado, a

personas fallidas o no rehabilitadas legalmente o que hayan sido objeto
de condena penal que implique privacin de libertad.

DIFERENCIAS ENTRE LAS COMPAIAS REGIDAS POR EL CODIGO DE

COMERCIO Y LOS BANCOS COMERCIALES REGIDOS POR LA LEY
GENERAL DE BANCOS

COMPAIAS DE COMERCIO BANCOS COMERCIALES

El Co Co rige las obligaciones de Segn el Art. 38 de la LGB los
los comerciantes en sus Bancos Comerciales tendrn por
operaciones mercantiles, quienes objeto realizar operaciones de
tendrn por objeto los actos de intermediacin financiera y las
comercio dispuestos en el Art. 2 dems operaciones y servicios
del mismo. financieros que sean compatibles
con su naturaleza, con las
limitaciones previstas en esta ley.
El capital de las compaas Para la constitucin de un Banco
regidas por el Comercial, se requiere un capital
Co Co no est previsto en dicho pagado en dinero efectivo no menor
cdigo, salvo para las S.R.L cuyo de 1.200.000.000 Bs. si tiene su
monto de capital mnimo exigido es sede principal en el Distrito Capital y
de 20.000 Bs. y mximo de de 600.000.000 Bs. si tiene su
2.000.000 Bs. asiento principal fuera del Distrito
Capital.
Las acciones deben ser de igual Las acciones de los Bancos
valor y dan a sus tenedores iguales Comerciales deben ser nominativas
derechos, si los estatutos no de una misma clase.
disponen otra cosa.
Las acciones pueden ser
nominativas o al portador.
Las compaas de comercio Los Bancos Comerciales deben
regidas por el Co Co pueden estar constituidos bajo la forma
constituirse bajo la forma de: exclusiva de compaa annima.
Compaa en nombre colectivo,
compaa en comandita, compaa
annima, compaa de
responsabilidad limitada.
El Co Co establece como reserva La LGB en su Art. 132 establece
legal el 5% de los beneficios que el monto de la reserva legal
lquidos hasta que dicha reserva deber formarse mediante el aporte
alcance el 10% del capital social. de una cuota del 20% de los
beneficios lquidos, hasta que dicha
reserva alcance lo previsto en los
estatutos que no podr ser menor
del 50% del capital social.
En el Co Co no hay ningn Para la constitucin de un Banco
acotamiento acerca del nmero de Comercial la LGB establece en el
socios necesario para la Art. 8, numeral 2 que debe tener
constitucin de una compaa de mnimo 10 accionistas, entre los
comercio. cuales debern estar incluidos los
promotores.
 INDICADORES FINANCIEROS

Notas Metodolgicas
Relaciones Utilizadas

I. Indicadores para la Evaluacin del Patrimonio

Patrimonio + Gestin Operativa/Activo Total

Mide la participacin que registra el patrimonio ms gestin operativa en el
financiamiento del activo del instituto

"Este ndice se obtendr mediante la divisin del monto total conformado por el
patrimonio contable ms la gestin operativa, entre el total de los activos."

"Estas cifras se tomarn del balance de publicacin y el resultado obtenido

multiplicado por cien (100)".

Los bancos y otras instituciones financieras debern cumplir como mnimo los
porcentajes de adecuacin patrimonial indicados en la Resolucin 198
publicada en la Gaceta Oficial N36.726 de fecha 18 de junio de 1999.

Otros Activos /Patrimonio + Gestin Operativa

Este indicador expresa el grado en que se encuentra comprometido el
patrimonio ms la gestin operativa en virtud de los activos que registra menor
productividad.

Activo Improductivo / (Patrimonio + Gestin Operativa)

Esta relacin seala el grado en que el patrimonio ms la gestin operativa del
instituto esta comprometido en el financiamiento de activos no generadores de
ingresos por concepto de intereses y comisiones, o que estn fuera de la
normativa legal.

El activo improductivo se define como:

Disponibilidades
Encaje legal (excepto la parte remunerada)
Crditos vencidos
Crditos en litigio
(Provisin para crditos vencidos)
(Provisin para crditos en litigio)
(Provisin genrica para cartera de crditos)
Intereses y comisiones por cobrar
Bienes realizables
Otros activos

II. Indicadores de Solvencia Bancaria y Calidad de Activos

Provisin Cartera de Crditos / Cartera de Crditos Bruta

Demuestra la suficiencia de apartado que con cargo a sus resultados, ha
creado el instituto para respaldar su cartera de crditos ante posibles
contingencias que se puedan presentar.

Provisin Cartera de Crditos / Cartera Inmovilizada Bruta (Cobertura)

Demuestra el grado de suficiencia de apartado que en relacin a la cartera
inmovilizada, ha realizado el instituto para resguardar sus colocaciones con
dificultades de retorno.

Cartera Inmovilizada Bruta/ Cartera de Crditos Bruta (Morosidad)

Cuantifica el porcentaje de las cartera de crditos inmovilizada en relacin con
la cartera de crditos bruta.

El ndice refleja los crditos que pueden concluir en prdidas por insolvencia
del cliente.

Activo Improductivo /Activo Total

Este indicador mide la participacin de los activos improductivos no
generadores de ingresos recurrentes, o que estn fuera de la normativa legal,
respecto a la totalidad de activos del instituto.

III. Indicadores de Gestin Administrativa (Anualizado, calculado en base

a saldos promedios)

Activo Productivo / Pasivo con Costo

El pasivo con costo representa una obligacin a cargo del banco y los activos
productivos son los que caracterizan la actividad bancaria; constituyen la fuente
normal de ingreso.

El resultado del ndice mostrar en que proporcin puede cumplir el banco con
sus activos productivos para pagar los compromisos contraidos.

El activo productivo se define como:

Encaje Legal (parte remunerada)

Inversiones en ttulos valores
Crditos vigentes
Crditos reestructurados
(Provisin para crditos vigentes)
(Provisin para crditos reestructurados)
Inversiones en empresas filiales, afiliadas y sucursales o agencias en el
exterior
Bienes de uso

Pasivo con costo se define como:

Captaciones del pblico (excepto cuentas corrientes no remuneradas, otras

obligaciones a la vista, cuentas corrientes inactivas, fondos embargados de
depsitos en cuentas corrientes, otras captaciones del pblico restringidas)
Obligaciones con el B.C.V.
Captaciones y Obligaciones con el BANAP
Otros financiamientos obtenidos
Otras obligaciones por intermediacin financiera
Obligaciones subordinadas
Obligaciones convertibles en capital

Gastos de Personal / Captaciones Totales Promedio

Permite conocer la productividad del gasto de personal originado por sueldos,
salarios y otros, respecto al volumen de recursos recibidos del pblico.
Determina la incidencia en trminos monetarios que tiene el costo del personal,
con respecto a la capacidad para atraer recursos del pblico, denotando mayor
eficiencia en la medida que el coeficiente es menor.

Gastos Operativos / Captaciones Totales Promedio

Mide la eficiencia de la porcin de gastos asociados con la operatividad de la
entidad, al relacionar una fraccin de los gastos de administracin con los
saldos promedios captados del pblico.

(Gastos de Personal + Gastos Operativos) / Activo Productivo Promedio.

Indicador asociado con la eficiencia administrativa al medir la relacin existente
entre la suma de los gastos de personal y los gastos operativos directos del
instituto; respecto al activo productivo bruto promedio de que dispone este,
considerndose mayor la eficiencia en la medida en que el coeficiente es
menor o tiende a reducirse en el tiempo.

Otros Ingresos Operativos / Activo Promedio

Indica la relacin existente entre el volumen de recursos obtenidos por la
entidad en virtud de la prestacin de servicios complementarios vinculados a
las operaciones de intermediacin, en relacin al promedio que se cifr.

(Gastos de Personal + Gastos Operativos) / Ingresos Financieros

Indicador de eficiencia que mide el gasto promedio que percibe el banco en su
operacin fundamental de intermediacin en el crdito y en la inversin.

IV. Indicadores de Rentabilidad (Anualizado, calculado en base a saldos

promedios)

Ing. por Cartera de Crdito / Cartera Crdito Promedio

Mide el grado de rendimiento promedio de la cartera de crditos generado
durante el ejercicio.

La cuanta de este indicador esta estrechamente vinculada al carcter rentable

de la cartera.

Inversiones en Ttulos Valores / Inversiones en Ttulos Valores Promedio

Expresa el rendimiento obtenido por la entidad en sus inversiones en valores,
tales como acciones y obligaciones emitidas por empresas pblicas y privadas,
respecto al volumen de recursos aplicados en la adquisicin de stos.

Gastos Financieros / Captaciones Promedio con Costo

Este indicador mide cual es el costo bruto de los pasivos a cargo del banco; si
el costo resulta alto en comparacin con el de otros intermediarios financieros
podra deberse a deficiencias en la captacin de recursos, como tambin al
pago de altas tasas de inters para compensar una condicin de mayor riesgo.

Margen Financiero Bruto/ Activo Promedio

Cuantifica el margen financiero (ingresos financieros menos egresos
financieros), que ha obtenido la entidad por la intermediacin financiera
efectuada durante el ejercicio con respecto al saldo promedio en que se cifr el
activo del instituto.

Ingresos Extraordinarios/ Activo Promedio

Expresa la relacin existente entre el volumen de recursos obtenidos por la
entidad, en virtud de la ejecucin de transacciones de carcter no recurrente o
eventual con el promedio en que se cifr el activo del instituto.

Utilidad Lquida /Activo Promedio (ROA)

Permite determinar la capacidad generadora de rentas del activo de la entidad,
guardando su cuanta estrecha relacin con la calidad o capacidad de retorno
de este ltimo se calcular para los trimestres de marzo y septiembre.

Utilidad Lquida/ Patrimonio Promedio (ROE)

Mide el nivel de rendimiento del patrimonio del instituto, una vez efectuadas las
transferencias necesarias para apartados.

V. Indicadores de Liquidez

Disponibilidades / Captaciones del Pblico

Coeficiente de liquidez que mide la capacidad de la entidad para responder, en
forma inmediata, a eventuales retiros del pblico.

A los fines de realizar una evaluacin objetiva de este indicador, es menester

clasificar las obligaciones contradas con el pblico por concepto de
captaciones en diferentes planos, segn sus plazos de vencimiento.

(Disponibilidad + Inversiones en Ttulos Valores) / Captaciones del Pblico

Mide la proporcin del activo de la Institucin que tienen capacidad de
respuesta inmediata para convertirse en efectivo, en la medida en que este
indicador aumenta, la institucin es ms lquida pero tambin menos
intermediadora de recursos.

Cartera de Crdito / Captaciones Totales (Intermediacin)

Indica el nivel en que la cartera de crdito ha sido financiada mediante recursos
captados del pblico.

BANCOS COMERCIALES (al 31-12-99).

De Capital Extranjero:
1. Unin
2. Federal
3. Venezolano de Crdito
4. Occidental de Descuento
5. Canarias de Venezuela
6. Capital
7. Plaza
8. Sofitasa
9. Bancoro
10. Eurobanco
11. Guayana
12. Noroco
13. Invercorp
14. Monagas
15. Nuevo Mundo
16. Bangente

De Capital Nacional:
1. Lara
2. Standard Chartered
3. Ing Bank
4. Tequendama
5. Crdito de Colombia
6. Do Brasil
 7. Chase Manhattan Bank
8. Bank of America National
Del Estado:
1. Industrial de Venezuela
2. Banfoandes

FUNCIONES

La banca tiene tres funciones primordiales: a) administrar el ahorro b)

transformar el ahorro en crditos para apoyar los proyecto productivos y c)
administrar el sistema de pagos que permite la liquidacin de las operaciones
comerciales.

ADMINISTRACION DEL AHORRO

En una economa siempre hay personas o empresas que por alguna razn
tienen ingresos mayores a sus gastos generando as un excedente que ahorran
para un consumo o inversin posterior. La administracin de una parte
importante de los ahorros de todas esas personas y empresas es
responsabilidad de la banca; de ah la relevancia de que los bancos asignen
especial cuidado a quin le prestan, pues en ltima instancia no son sus
recursos, si no los de la sociedad.

Tambin por ello existen leyes y regulaciones que indican qu se puede hacer
con ese dinero y autoridades que supervisan que se cumplan dichas
disposiciones.

Adicionalmente, para proteger los recursos de los ahorradores, como en la

mayora de las naciones desarrolladas, existe un seguro de depsito que busca
proteger a los pequeos ahorradores estableciendo un lmite a la cobertura que
ofrece, en este caso en Mxico ser en 2005 el equivalente a 300 mil UDIS; ya
que se considera que quienes tienen mayores recursos tienen conocimientos
para identificar el riesgo en qu incurren al confiar sus recursos a determinadas
instituciones.
En el pasado no muy lejano, la banca fue el principal administrador de los
ahorros de la sociedad; sin embargo, mltiples factores como la bsqueda de
mayores rendimientos, la diversidad de necesidades y una mayor competencia
favorecieron el surgimiento de nuevos instrumentos que gradualmente fueron
desplazando a la banca como principal administrador del ahorro.