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anlisis de balances y resultados

[rellenar datos en las celdas de color SOLO LLENAR ESTA HOJA


EMPRESA: NUTRI ICE
DATOS EN HELADINES
PERIODOS
0 1 2
ACTIVO
DISPONIBLE 3,423,048.00 53,728,064,393.71 271,242,557,064.99
Caja 383,048.00 381,048.00 381,048.00
Banco 3,040,000.00 53,727,683,345.71 271,242,176,016.99
Equivalentes de tesorera
REALIZABLE 0.00 0.00 0.00
Mercaderias (Materia Prima)
Deudores varios
EXIGIBLE
Credito Fiscal
ACTIVO FIJO NO CORRIENTE 1,692,852.00 2,044,100.00 1,815,812.00
Terreno 278,400.00
Edificio 417,600.00
Muebles y Enseres 139,200.00
Equipos de Computacion 22,272.00
Maquinaria y Equipo 696,000.00
Activo Fijo 2,177,268.00 2,177,268.00
(-) Depreciacion Acumulada de A.F. 133,168.00 361,456.00
Intangible
Licencia de Software 139,380.00
EXISTENCIAS 0.00 0.00 0.00
Existencias
TOTAL ACTIVO 5,115,900.00 53,730,108,493.71 271,244,372,876.99

PASIVO
PATRIMONIO NETO 5,000,000.00 40,173,744,445.28 213,476,628,844.06
Capital 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
Reserva Legal 2,008,437,222.26 10,673,581,442.20
Resultados Acumulados 0.00 38,160,307,223.02
Prdidas y ganancias 38,160,307,223.02 164,637,740,178.84
Otros recursos
PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00
Deudas con entidades de crdito
Otras dudas a largo plazo
PASIVO CORRIENTE 115,900.00 13,556,364,048.43 57,767,744,032.93
Cuentas por Pagar 115,900.00 115,900.00 115,900.00
Multas por Pagar 0.00 125,000,000.00
IUE por Pagar 13,431,248,148.43 57,767,628,132.93
TOTAL PASIVO 5,115,900.00 53,730,108,493.71 271,244,372,876.99

0.00 0.00 0.00

CUENTA DE RESULTADOS
INGRESOS ( I ) 0.00 67,333,747,092.00 283,858,430,199.43
Ventas 67,333,747,092.00 283,858,430,199.00
Otros ingresos 0.43
CONSUMOS ( C ) 0.00 11,282,888,946.49 42,995,768,811.38
Costo de Ventas 11,282,888,946.49 42,995,768,811.38
Variacin de existencias
MARGEN BRUTO ( M = I - C ) 0.00 56,050,858,145.51 240,862,661,388.05
GASTOS ( G ) 0.00 128,951,303.80 3,648,669.66
Sueldos y Salarios 2,330,928.00 1,434,600.00
Aportes Patronales 389,498.07 239,721.66
Beneficios Sociales 828,009.73 1,434,600.00
Gastos Legales 1,740.00
Alquiler de Servidores 17,400.00 17,400.00
Servicios Basicos 174,000.00 217,500.00
Servicios de limpieza 34,800.00 34,800.00
Seguridad 41,760.00 41,760.00
Depreciacion de Activo Fijo 133,168.00 228,288.00
Capacitacion al Personal
Multas 125,000,000.00
BENEFICIO BAII ( I - C - G ) 0.00 55,921,906,841.70 240,859,012,718.39
Impuesto a las Transacciones 2,321,853,348.00 9,788,221,731.00
Gastos de Publicidad 60,900.00 278,455.68
BENEFICIO BAI ( BAII - F ) 0.00 53,599,992,593.70 231,070,512,531.71
Impuesto sobre beneficios (IUE=25%) 13,431,248,148.43 57,767,628,132.93
BENEFICIO NETO EXPLOTACION 0.00 40,168,744,445.28 173,302,884,398.78
Reserva Legal 5% 2,008,437,222.26 8,665,144,219.94
BENEFICIO NETO 0.00 38,160,307,223.01 164,637,740,178.84
y resultados
O LLENAR ESTA HOJA

694,363,346,059.19
369,048.00
694,362,977,011.19 =+D13+ASIENTO!C14-ASIENTO!D19-ASIENTO!D23-ASIENTO!D25-ASIENTO!D27-E57-E58+E63

1,560.00

1,560.00
1,587,524.00

2,177,268.00
589,744.00

0.00

694,364,935,143.19

570,222,771,643.41
5,000,000.00
28,510,888,582.17
202,798,047,401.86
338,908,835,659.38

0.00

124,142,163,499.78
115,900.00
3,920,000,000.00
120,222,047,599.78
694,364,935,143.19

0.00

611,109,667,698.00
611,109,667,698.00
109,143,017,701.13
109,143,017,701.13

501,966,649,996.87
3,925,413,622.07
2,330,928.00
389,498.07
2,330,928.00

17,400.00
26,100.00
36,540.00
43,500.00
228,288.00
10,440.00
3,920,000,000.00
498,041,236,374.80
21,072,747,162.00
298,813.68
476,968,190,399.12
120,222,047,599.78
356,746,142,799.34
17,837,307,139.97
338,908,835,659.38
ENTO!D27-E57-E58+E63
anlisis de balances y resultados
[DATOS TRANSFORMADOS EN PORCENTAJES]
EMPRESA: NUTRI ICE

PERIODOS
0 1 2
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE 33.09 0.00 0.00
Inmovilizado material 0.44 0.00 0.00
Inversiones financieras largo plazo 13.60 0.00 0.00
Inmovilizado intangible 0.00 0.00 0.00
- Amortiz. acumulada inmovilizado 2.72 0.00 0.00
EXISTENCIAS 0.00 0.00 0.00
Existencias 0.00 0.00 0.00
REALIZABLE 0.00 0.00 0.00
Clientes 0.00 0.00 0.00
Deudores varios 0.00 0.00 0.00
DISPONIBLE 66.91 100.00 100.00
Caja 7.49 0.00 0.00
Bancos 59.42 100.00 100.00
Equivalentes de tesorera 0.00 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO 100.00 100.00 100.00

PASIVO
PATRIMONIO NETO 97.73 74.77 78.70
Capital 97.73 0.01 0.00
Reservas 0.00 3.74 3.94
Prdidas y ganancias 0.00 71.02 60.70
Otros recursos 0.00 0.00 0.00
PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00
Deudas con entidades de crdito 0.00 0.00 0.00
Otras dudas a largo plazo 0.00 0.00 0.00
PASIVO CORRIENTE 2.27 25.23 21.30
Proveedores 2.27 0.00 0.00
Entidades de crdito 0.00 0.23 0.00
Otras deudas a corto 0.00 25.00 21.30
TOTAL PASIVO 100.00 100.00 100.00

CUENTA DE RESULTADOS
INGRESOS ( I ) 0.00 100.00 100.00
Ventas 0.00 100.00 100.00
Otros ingresos 0.00 0.00 0.00
CONSUMOS ( C ) 0.00 16.76 15.15
Aprovisionamientos 0.00 16.76 15.15
Variacin de existencias 0.00 0.00 0.00
MARGEN BRUTO ( M = I - C ) 0.00 83.24 84.85
GASTOS ( G ) 0.00 0.19 0.00
Gastos de personal 0.00 0.00 0.00
Servicios exteriores 0.00 0.00 0.00
Otros gastos de gestin 0.00 0.00 0.00
Tributos 0.00 0.00 0.00
Dotacin para amortizaciones 0.00 0.00 0.00
BENEFICIO BAII ( I - C - G ) 0.00 83.05 84.85
Gastos financieros ( F ) 0.00 0.00 0.00
BENEFICIO BAI ( BAII - F ) 0.00 79.60 81.40
Impuesto sobre beneficios 0.00 19.95 20.35
BENEFICIO NETO EXPLOTACION 0.00 59.66 61.05
Resultados extraordinarios 0.00 2.98 3.05
BENEFICIO NETO 0.00 56.67 58.00
y resultados
PORCENTAJES]

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
100.00
0.00
100.00
0.00
100.00

82.12
0.00
4.11
48.81
0.00
0.00
0.00
0.00
17.88
0.00
0.56
17.31
100.00

100.00
100.00
0.00
17.86
17.86
0.00
82.14
0.64
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
81.50
0.00
78.05
19.67
58.38
2.92
55.46
anlisis financiero NUTRI ICE

RATIOS 0 1 2 3 FRMULA

DISPON. + REALIZABLE
TESORERA 29.53 3.96 4.70 5.59
PASIVO CORRIENTE

ACTIVO CIRCULANTE
LIQUIDEZ 29.53 3.96 4.70 5.59
PASIVO CIRCULANTE

PATRIMONIO NETO
AUTONOMA 0.98 0.75 0.79 0.82
ACTIVOS TOTALES

DEUDAS
ENDEUDAMIENTO 0.02 0.25 0.21 0.18
TOTAL PASIVO

ACTIVO NO CORRIENTE
ESTABILIDAD 0.34 0.00 0.00 0.00
RECURS. A LARGO

RECURS. A LARGO
FONDO DE
3,307,148 ### ### ### MENOS ACTIVO NO
MANIOBRA CORRIENTE

RATIOS: CUANTO MAYOR=MEJOR SITUACIN RATIOS: CUANTO MAYOR=PEOR SIT


35.00 3.50
1 1
30.00 2 3.00 2
3
25.00 29.53 2.50 3
3.96 0.02
20.00 4.70 2.00 0.25
15.00 5.59 1.50 0.21
29.53 0.18
10.00 3.96 1.00 0.34
4.70
5.00 5.59 0.50 0.00
0.98 0.00
0.00 0.75 0.00 0.00
0 0

FONDO DE MANIOBRA
600,000,000,000

500,000,000,000

400,000,000,000

300,000,000,000

200,000,000,000

100,000,000,000

0
400,000,000,000

300,000,000,000

200,000,000,000

100,000,000,000

0
0
EXPLICACIN LIMITES ALERTAS

Capacidad para atender las


obligaciones de pago a corto sin >0,50
realizar existencias

Capacidad para hacer frente a las


obligaciones a corto basndose en la >1,50
realizacin del activo circulante

Autonoma financiera que indica nivel


de autofinanciacin >0,40

Si es reducido hay autonoma


financiera, si es elevado indica <0,6
estructura arriesgada

Estructura de financiacin del


inmovilizado <1

Capital de trabajo. Parte de activo


circulante financiado con recursos a >0
largo plazo.

OS: CUANTO MAYOR=PEOR SITUACIN

1
2
3
0.02
0.25
0.21
0.18
0.34
0.00
0.00
0.00
0

BRA
anlisis rentabilidad NUTRI ICE

0 1 2 3 FRMULA

(B + G. FINANC.)x100
FINANCIERA 0.00% 71.02% 60.70% 48.81%
RECURS. TOTALES

RECURSOS BENEFICIO NETO x 100


0.00% 94.99% 77.12% 59.43%
PROPIOS (ROE) PATRIMONIO NETO

BENEFICIO NETO x 100


GLOBAL 0.00% 71.02% 60.70% 48.81%
RECURSOS TOTALES

BENEFICIO NETO x 100


DEL CAPITAL 0.00% 763206.14% 3292754.80% 6778176.71%
CAPITAL SOCIAL

BENEFICIO NETO x 100


RENT. VENTAS 0.00% 56.67% 58.00% 55.46%
VENTAS

MARGEN SOBRE MARGEN x100


0.00% 83.24% 84.85% 82.14%
VENTAS VENTAS

RENTABILIDAD DE LOS CAPITALES


8000000.00%
1
7000000.00% 2
3
6000000.00% 0.00%
71.02%
5000000.00% 60.70%
4000000.00% 48.81%
0.00%
3000000.00% 94.99%
77.12%
2000000.00% 59.43%
0.00%
1000000.00% 71.02%
60.70%
0.00% 48.81%
0

RENTABILIDAD DE LAS VENTAS


350.00%
1
300.00% 2
250.00% 3
0.00%
200.00% 56.67%
58.00%
150.00%
55.46%
100.00% 0.00%
83.24%
50.00%
84.85%
2
250.00% 3
0.00%
200.00% 56.67%
58.00%
150.00%
55.46%
100.00% 0.00%
83.24%
50.00%
84.85%
0.00% 82.14%
0
EXPLICACIN

Rentabilidad financiera de todos


los recursos empleados en la
empresa

Rentabilidad de los recursos


propios

Rentabilidad econmica de todos


los recursos empleados

Rentabilidad del capital social

Rentabilidad de la ventas

Porcentaje de margen sobre


ventas

1
2
3
0.00%
71.02%
60.70%
48.81%
0.00%
94.99%
77.12%
59.43%
0.00%
71.02%
60.70%
48.81%

1
2
3
0.00%
56.67%
58.00%
55.46%
0.00%
83.24%
84.85%
2
3
0.00%
56.67%
58.00%
55.46%
0.00%
83.24%
84.85%
82.14%
anlisis de gestin NUTRI ICE

RATIOS 0 1 2 3 FRMULA

EXISTENCIAS EN 365 x EXISTENCIAS


0 0 0 0
DAS DE COMPRA CONSUMOS

DAS DE PAGO A 365 x PROVEEDORES


0 0 0 0
PROVEEDORES APROVISIONAMIENTOS

DAS DE COBRO A 365 x CLIENTES


0 0 0 0
CLIENTES VENTAS

ROTACIN DE 365 x DISPONIBLE


0 1738 2303 2322
TESORERA APROVISIONAMIENTOS

RESULTADO GESTIN
PRODUCTIVIDAD 0.00 24045.06 167893.18 215348.39
GASTOS PERSONAL

NMERO DE DAS DE GESTIN


2500
1
2
3
2000 0
0
0
1500 0
0
0
0
1000 0
0
0
0
500 0
0
1738
2303
0 2322
0

EVOLUCIN DE LA PRODUCTIVIDAD
250000.00

200000.00

150000.00

100000.00

50000.00

0.00
0
150000.00

100000.00

50000.00

0.00
0
EXPLICACIN

Nmero de das que tardan en


vaciarse el saldo en inventarios

Nmero de das concedidos por


proveedores

Plazo medio concedido a clientes

Das de compra cubiertos con el


saldo disponible

Relacin entre el resultado de la


gestin y los gastos de personal

1
2
3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1738
2303
2322
descomposicin de la rentabilidad
NUTRI ICE

FRMULAS PERIODOS
0 1

VENTAS
ROTACIN 0.00 1.25
ACTIVO
X X
BAII
MARGEN 0.00 0.83
ECON VENTAS
X X
ACTIVO BAI
APALANCAMIENTO X 0.00 1.28
C.PROPIOS BAII
X X
B NETO
EFECTO FISCAL 0.00 0.71
FINA BAI
= =
B NETO
RENTABILIDAD (ROE) 0.00 0.95
C. PROPIOS
= =
B NETO X100
RENTABILIDAD EN % 0.00% 94.99%
C. PROPIOS
ntabilidad

PERIODOS
2 3

1.05 0.88
X X

0.85 0.81
X X

1.22 1.17
X X

0.71 0.71
= =
0.77 0.59

= =
77.12% 59.43%

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