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INTEGRANTES:
JUNIO, 2017
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Peritaje en el Per
NDICE
INTRODUCCIN ........................................................................................................................ 2
CAPTULO I: GENERALIDADES ......................................................................................... 3
1.1. CONCEPTO DE PERITAJE ..................................................................................... 3
1.2. CARACTERSTICAS ................................................................................................. 3
1.3. COMPETENCIAS DEL PERITO .............................................................................. 4
1.4. CARACTERSTICAS DE UN INFORME PERICIAL ............................................ 5
1.5. EL PERITAJE ADMINISTRATIVO JUDICIAL FISCAL ................................... 5
1.6. CARACTERSTICAS DEL PERITAJE ADMINISTRATIVO ................................ 6
1.7. CLASES DE PERITOS ADMINISTRATIVOS ....................................................... 8
1.8. CLASES DE EXMENES PERICIALES ............................................................... 8
CAPTULO II: FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LOS PERITOS ............... 12
CAPTULO III: LA TCNICA PERICIAL PROCEDIMIENTO PERICIAL .................... 13
3.1. LA TCNICA PERICIAL ......................................................................................... 13
3.1.1. Definicin de las Tcnicas:.......................................................................... 13
3.2. PROCEDIMIERNTOS PERICIALES..................................................................... 15
CAPTULO IV: PLANEAMIENTO Y PROGRAMACIN DEL PERITAJE ..................... 18
4.1. PLANEAMIENTO DEL PERITAJE ....................................................................... 18
4.1.1. Metas a alcanzar, objeto del examen. ....................................................... 18
4.2. PROGRAMACION DEL PERITAJE ..................................................................... 19
CAPTULO V: EJECUCIN DEL EXAMEN PERICIAL .................................................... 20
CAPTULO VI: INFORME PERICIAL ................................................................................... 21
CAPTULO VII: LAVADO DE DINERO O ACTIVOS: ....................................................... 22
7.1. Antecedentes: ............................................................................................................. 23
7.2. Evolucin ...................................................................................................................... 24
7.3. Definicin ..........................................................................Error! Bookmark not defined.
7.4. Etapas del Proceso de Jurado ................................................................................ 25
BIBLIOGRAFA ........................................................................................................................ 27
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Peritaje en el Per
INTRODUCCIN
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Peritaje en el Per
PERITAJE EN EL PER
CAPTULO I:
GENERALIDADES
El perito judicial o perito forense es un profesional dotado de
conocimientos especializados y reconocidos, a travs de sus estudios
superiores, que suministra informacin u opinin fundada a los tribunales de
justicia sobre los puntos litigiosos que son materia de su dictamen. Existen dos
tipos de peritos, los nombrados judicialmente y los propuestos por una o ambas
partes (y luego aceptados por el juez o el fiscal), y ambos ejercen la misma
influencia en el juicio.
Los peritos judiciales son capaces de ejecutar, aplicar y utilizar todas las tcnicas
y recursos de una forma cientfica para una adecuada administracin de los
requerimientos de su campo laboral (recoleccin de pruebas, aseguramiento,
preservacin, manejo de la cadena de custodia necesaria para esclarecer la
verdad, etc.).
Es la persona versada en una ciencia arte u oficio, cuyos servicios son utilizados
por el juez para que lo ilustre en el esclarecimiento de un hecho que requiere de
conocimientos especiales cientficos o tcnicos.
1.2. CARACTERSTICAS
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a. Competencia de Eleccin
Capacidad para seleccionar la informacin relevante al hecho a peritar,
debiendo sujetarse a las tcnicas de recojo de informacin. Asimismo,
tendr que asistirse con documentacin de naturaleza auxiliar, a fin de
contrastar y comprobar la informacin recabada en primera instancia.
b. Competencia de Lectura
Debe tener alta capacidad de lectura rpida, sobre los hechos relevantes
de la materia a peritar, resaltndolos de manera sistematizada.
c. Competencia de Interpretacin
Habiendo recabado la informacin relevante deber interpretar, dentro de
lo que establece la hermenutica administrativa, en cuyo fin deber tener
alta capacidad de anlisis e interpretacin.
d. Competencia de Asertividad
El informe pericial debe ser asertivo, es decir deber contener datos
ciertos y prolijos, a fin de generar certeza en Magistrado, y/o Titular de la
organizacin.
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e. Competencia de Liderazgo
El Peritaje se desarrolla de manera individual y/o en equipo, si fuera
desarrollado por ms de un Perito debe generarse un equipo lder de
trabajo, a fin de cumplir de manera rigurosa con la labor encomendada.
Siendo el Peritaje una labor tcnica cientfica, debe estar enmarcado dentro de
los siguientes parmetros cientficos:
a. Trabajo Analtico:
Se dispondr distinguir y separar informacin y datos, relevantes del
hecho a peritar, con otros que no incidan en dicho fin, buscando llegar a
conocer a plenitud los hechos ex post factum, a fin de que el contenido
del informe sea verosmil.
b. Acucioso:
La tcnica del recojo, anlisis e interpretacin deber ser prolijo y
diligente, buscando siempre la verdad de los hechos.
c. Circunstanciado:
Deber sealarse los hechos de manera cronolgica, a fin de determinar
con prontitud los hechos materia de peritaje, y asimismo para que sea
corroborable.
d. Materialidad:
El informe pericial, debe contener en las conclusiones si los hechos
materia de peritaje, tiene relevancia administrativa y por ende penal, entre
otros aspectos, y que estos estas sustentados en la revisin documental
y otros aspectos, en cuyo fin se utiliz la tcnica y la ciencia.
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a. Actividad Humana:
El Peritaje Administrativo es el resultado de la intervencin transitoria, en
el proceso, las personas que luego de realizar determinados actos emiten
el dictamen que las partes han solicitado o el juez, el fiscal, ordenado
como medida para mejor proveer.
b. Actividad Procesal:
El Peritaje Administrativo debe producirse en el curso del proceso o en
indulgencias previas, posteriores o complementarias.
c. Actividad calificada:
El Peritaje Administrativo es realizado por personas que, en razn de sus
conocimientos tcnicos, cientficos, se consideran especialmente
calificadas.
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d. Encargo Judicial:
Si un Perito Administrativo concurriera por su propia iniciativa ante el juez
que conoce en un determinado proceso y emitiera declaraciones tcnicas,
cientficas sobre los hechos que se investigan, existira un testimonio
tcnico y no un peritaje judicial.
f. Declaracin de Ciencia:
El Peritaje Administrativo es una declaracin de ciencia, porque el perito
expone lo que conoce mediante la observacin y deduccin o induccin
de los hechos sobre los cuales emite su dictamen, sin pretender ningn
efecto jurdico de sus conceptos.
g. Operacin Valorativa:
El Peritaje Administrativo es, esencialmente, un concepto tcnico
cientfico de lo que el perito deduce sobre la existencia, las caractersticas
y la valoracin del hecho, o sobre sus causas y sus efectos, y no un mero
relato de sus observaciones o percepciones.
h. Medio de Prueba:
Cuando el Perito Administrativo percibe los hechos no probados y rinde
su dictamen sobre su existencia, su valor y sus caractersticas tcnicas y
cientficas, suministra el instrumento probatorio necesario para que el juez
conozca el hecho y lo verifique, por lo cual ese dictamen tiene,
indudablemente, el carcter de prueba.
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a. Perito de Oficio:
Es aquel Perito designado por el Juez o Fiscal, a fin de que asista en los
procesos judiciales o en las investigaciones preliminares, sobre un hecho
controvertido, el cual requiere de conocimientos tcnicos y cientficos a fin
de esclarecerlos.
b. Perito de Parte:
Es aquel Perito que presenta de manera unilateral las partes en el proceso
judicial o en la investigacin preliminar, cuando estas no estn de acuerdo
con el dictamen pericial del perito de oficio, o cuando requieren que se
esclarezca de mejor manera el hecho controvertido.
c. Perito Dirimente:
Es aquel Perito designado por el Juez o Fiscal, al existir 02 dictmenes
periciales contradictorios entre s, y cuya finalidad principal es la de dirimir
cul de los dictmenes es el correcto, o de presentar de manera tcnica
y cientfica un tercer dictamen pericial.
1. Peritaje Administrativo.
Tiene por finalidad el de analizar estructuras, diseos organizacionales,
asimismo determinar la relacin funcional de los funcionarios u empleados
de los tres niveles jerrquicos, evaluando los documentos de gestin, a fin
de determinar su participacin en un hecho en concreto, cuyo dictamen se
sustentar en los principios de la ciencia administrativa.
2. Balstica Forense.
Sus objetivos son:
Practicar exmenes de las armas de fuego que le sean remitidas o
recogidas en la escena del delito, para determinar sus caractersticas,
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3. Biologa Forense.
Tienen los siguientes objetivos:
Practicar exmenes ectoscpicos en personas cadveres, para
determinar caractersticas y posibles causas de las lesiones que
presentan.
Practicar exmenes clnicos forenses en personas embriagadas,
drogadas.
Practicar la re-estructuracin de las pupilas drmicas del cadver no
identificado.
Practicar anlisis de manchas de sangre y semen, para determinar su
naturaleza, caractersticas.
4. Pericias Contables.
Aqu se trata de la actividad que necesariamente tiene que desempear un
contador Pblico, para formular balances, cuentas, planillas, etc.
5. Dactiloscpicas.
Tienen los siguientes objetivos:
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6. Fsico qumica
Tienen los siguientes objetivos:
Realizar estudios de fracturas y naturaleza de vidrios y cristales.
Realizar exmenes de marcas, nmeros de serie y otras seales, en
objetos y materiales sometidos a peritaje.
Realizar estudios microscpicos, mediante las diferentes tcnicas.
Practicar exmenes de cortes y roturas en vestimentas y otros
materiales, etc., etc.
7. Fotografa Forense
Sus objetivos son:
Fotografiar a las personas naturales con fines de identificacin, as
como a los indicios y evidencia que sirvan en el descubrimiento de los
hechos delictuosos.
Procesar las tomas fotogrficas con fines de identificacin.
Fotografiar la reconstruccin del hecho, en la escena del delito.
8. La Odontologa Forense
Sus objetivos son:
Identificar a las personas, mediante examen buco palatino, y del
macizo crneo facial.
Confeccionar los odontogramas a todas aquellas personas que por
razn de viaje, trabajo, uso de armas de fuego y residencia de
extranjeros en el pas deban figurar en el archivo de odontogramas.
Confeccionar los odontogramas a los cadveres sujetos a
investigacin policial. etc.
9. Pericias Toxicolgicas
Toda muerte sospechosa de criminalidad exige autopsia
A veces junto al cadver junto al cadver se encuentra un frasco con
sustancias sospechosas. El frasco debe ser remitido al laboratorio,
pues puede contener veneno y ser sta la causa de la muerte.
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10. Psiquitricas
La pericia psiquitrica reviste suma importancia. Los peritos deben opinar
acerca del estado mental del procesado y de su antigedad, establecer si
los trastornos, taras o anomalas han suprimido o solamente disminuido la
conciencia del acto y por consiguiente su responsabilidad. Apreciando el
mrito de esta opinin tcnica, al juzgador corresponde resolver si es o no
imputable. Si el Juez tuviere duda sobre el estado mental, es necesario el
examen psiquitrico; si no hubiere tal examen, la sentencia es nula.
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CAPTULO II:
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LOS
PERITOS
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CAPTULO III:
LA TCNICA PERICIAL PROCEDIMIENTO PERICIAL
Las tcnicas son los mtodos que el perito aplica para obtener y evaluar las
pruebas necesarias para fundamentar su dictamen. En Auditoria se reconoce la
existencia de cinco grupos de tcnicas y catorce tcnicas propiamente dichas,
las cuales son tambin aplicables al peritaje Contable Judicial, las mismas que
se indican:
Comparacin o compulsa
Observacin
Ocular
Inspeccin
Rastreo
Verbal Indagacin
Anlisis de Estudio
Escrita Conciliacin
Confirmacin
Comprobacin
Totalizacin
Accin de Revisin
Verificacin
Revisin selectiva
a. Comparacin o compulsa:
Observar o cotejar la similitud o diferencia de los conceptos importantes,
etc., entre los registros y documentos y viceversa o entre varios registros
o varios documentos.
b. Observacin:
Examen visual para cerciorarse de ciertos hechos y circunstancias.
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c. Inspeccin:
Examen fsico de bienes o documentos con el objeto de demostrar su
existencia y autenticidad.
d. Rastreo:
Seguimiento de una transaccin o de un hecho de un punto a otro desde
el inicio hasta que termina.
e. Indagacin:
Obtencin de informacin mediante preguntas o a travs de
averiguaciones y conversaciones.
f. Anlisis de Estudio:
Separacin en partes o elementos de lo que realmente interesa.
g. Conciliacin:
Hacer que concuerden dos conjuntos de cifras relacionadas separadas e
independientes.
h. Confirmacin:
Obtencin de comprobacin de saldos y otros datos con documentacin
externa.
i. Comprobacin:
Examen de las pruebas o evidencia que apoyan una transaccin o
constatan un documento demostrando autorizacin y legalidad.
j. Totalizacin:
Verificar la exactitud de sub-totales y totales verticales y horizontales.
k. Verificacin:
Probar la exactitud o veracidad de un hecho.
l. Revisin Selectiva:
Revisar el Universo de saldo o transacciones a base de muestreos
respectivos.
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m. Examen:
Revisar, investigar, inspeccionar, comprobar la veracidad de los hechos,
saldos, transacciones o la exactitud de los mismos.
Son aquellas acciones que el perito ejecuta para desarrollar con eficiencia,
efectividad y con orden el trabajo pericial. Entre estas tenemos:
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CAPTULO IV:
PLANEAMIENTO Y PROGRAMACIN DEL PERITAJE
Las metas deben ser factibles de ser logradas dentro de los planes, en lo
posible, capaces de ser medidas. Deben estar acompaadas de criterios
de medicin y fechas estimadas de realizacin.
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CAPTULO V:
EJECUCIN DEL EXAMEN PERICIAL
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CAPTULO VI:
INFORME PERICIAL
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CAPTULO VII:
LAVADO DE DINERO O ACTIVOS:
Se describe como la accin de ocultar o disfrazar la procedencia, fuente ilegal,
destino o uso de ilegal de bienes o fondos producto de actividades ilegales para
hacerlos aparentar legtimos.
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7.1. ANTECEDENTES:
Durante dcadas las autoridades han intentado luchar contra este sistema de
camuflaje de fuentes ilcitas de dinero o blanqueo de dinero, pero en si el trmino
Lavado de dinero para ZAMORA (2000) se remonta a los aos 20 cuando los
jefes de las mafias como Al Capone, Lansky, Luciano entre otros crearon
compaa lavadoras para cubrir el dinero que obtenan de la mafia en Chicago
E.U.A.
Bastaba con poner las cantidades importantes de efectivo que recogan gracias
a sus bares clandestinos y casinos, dentro de las cajas registradoras de sus
cadenas de lavaderos. As, despus podan colocar esos fondos ilegales
dentro del circuito bancario norteamericano y diversificarlos para que stos se
integraran al circulante monetario y quedaran finalmente legitimados.
Otro antecedente, es el relativo a los bienes que los nazis en la Segunda Guerra
Mundial (1939-1945), lograron sustraer de los pases ocupados como Polonia,
Francia, Checoslovaquia y Holanda, entre otros, en las que el oro y las obras de
arte eran enviados principalmente a Suiza para que el primero se fundiera y se
vendiera junto con las obras a efecto de obtener dinero de curso legal.
Es por esto que desde ya que gran parte del siglo XX y ahora el siglo XI ha hecho
que la comunidad internacional le preste una atencin especial no solo por
encontrar al destinatario final del dinero si no tambin conocer el origen del
mismo y los procedimientos que colaboraron a que pudiera blanquearse.
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En ese entonces era muy comn comprar bienes o cualquier tipo de servicio con
efectivo al instante. Incluso no era problema viajar con maletas llenas de dinero.
Sin duda alguna era la poca de oro de las lavadoras de dinero.
Ya no era tan fcil lavar dinero, los controles se volvieron ms rigurosos por lo
mismo que los delincuentes o personas que delinquan con el dinero ilcito
tuvieron que buscar personas ms preparadas como contadores, economistas y
abogados. Las estadsticas arrojaron que dichas profesiones fueron de las
personas que ms delinquieron con el lavado de activos esos aos.
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normal ver muchos empresarios que llegaban en sus aviones con maletas de
dinero para invertir en esos pases.
Colocacin: Desarrollo de la actividad que consiste en que una vez obtenido los
recursos provenientes de la actividad ilcita se coloca en una cuenta bancaria.
En esta etapa, debido al alto nivel de riesgo de deteccin, se precisa el empleo
de varias personas y el concurso de muchas operaciones, lo que multiplica los
riesgos.
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BIBLIOGRAFA
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