UNIVERSIDAD PRIVADA TELESUP

CASOS PRCTICOS DE CONTABILIDAD

SEDE : CENTRAL - 28 DE JULIO
FACULTAD : CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
TURNO : MAANA
ASIGNATURA : INTRODUCCIN A LA CONTABILIDAD
MODALIDAD:
PROFESOR : CPC. FREDDY USQUIANO
SEDE Y FECHA (CENTRAL, 28 DE JULIO) 2016
1. Qu es la Contabilidad y cul es su "Producto" final
2. Diga Ud. Qu es empresa y Qu significan las siglas " MYPE" y cules son sus requisitos
para ser considerados como tal. Citar las normas Legales.
3. Clasifique Ud los elementos de Contabilidad conforme al PCGE. (conforme se elabo
r en clases, verticalmente).
4.-Diga Ud. Qu empresas estn obligadas a llevar sus Libros Electrnicos y desde cun
do rige esta obligacin?
5. Desarrollar los siguientes ejercicios prcticos contables de compras :

OPERACIONES EN UNA EMPRESA COMERCIAL:

1/2/2015 Nos vendieron mercadera por un monto de S/.80,000 + IGV, segn Fact/.
N 001-1872. Se pag al contado.
1/4/2015 Segn factura N 003-1865 con un monto de S/.8,000 + IGV. hemos girado
el cheque N 001-E6524389, por la compra de embalajes . El nuevo asistente
contable le pide ayuda para realizar el respectivo asiento contable, para lo
cual Ud.Haciendo uso de su super agudez mental,lo asesora en dicho registro
sora en dicho registro, aconsejndo la transferencia a la correspondiente
cuenta de Almacn.
1/5/2015 La empresa "CANDY SAC", nos vendi mercadera al contado por un total
de S/. 30,000 includo IGV, segn la factura N001-1022
1/6/2015 Se ha comprado al contado 05 computadoras LG de 20" a S/.2,400 + IGV.
Cada una segn factura N 002-1620. (01) para el rea de Ventas, (03) compu
tadoras para el rea Contable y 01 para la Gerencia Administrativa.
1/6/2015 Se vendi mercadera por S/.35,000 + IGV., al contado segn fact. 001-1873.
1/7/2015 Se ha comprado envases para nuestro despacho de mercadera, el monto se
gn factura 002-00451623 es de S/.4,500 + IGV. El pago fue al contado.
1/8/2015 se vendi mercadera a nuestro cliente BELCO SAC. Por un importe S/.47,600,
incluido el 18% de IGV. El cliente nos cancel el 50% al contado y el saldo es
al crdito, segn lo habamos acordado con dicho cliente. La fact/.001-1874.
1/8/2015 Se compr mercadera a nuestro proveedor TIGRE SA., segn factura 001-4560
por un monto de S/.47,200 incluido el IGV. Nuestro proveedor nos acept
otorgarnos una facilidad de pago, por lo cual hemos cancelado el 35% al conta
do y el saldo ser al crdito a 30 das. Todo ello segn Fact/003-000567892
09/01/12015 Hemos realizado una venta de mercadera al contado por S/.55,000 + IGV, se
 gn factura 001-1875.
1/10/2015 Nos compraron mercadera al contado por S/.60,000 + IGV. Segn la factura
N001-1876.
1/11/2015 La empresa DANSEY SAC. Nos compr mercadera por S/. 70,000 + IGV al con
tado segn factura 001-1877.
1/11/2015 Por motivo de expansin, la junta directiva de nuestra empresa acord efec
tuar la compra de un local destinado para almacn de nuestra mercadera por
el lmite de capacidad de almacenaje que actualmente tenemos, por lo cual
se procede a realizar el correspondiente registro del comprobante de pago
que hemos realizado al concretar dicha compra al contado,cuyo nmero de
comprobante de pago es fac/.004-0000476295, por S/.100,890 incluido el IGV
1/12/2015 Nos vendieron 03, computadoras (02) para el rea de Ventas y (01) para el
rea administrativa; cada computadora a S/.3,900 + IGV. El pago fue al conta
do segn factura N002-000555683.
1/13/2015 Nos compraron mercadera por un monto de S/.45,000 + IGV al contado, se
gn factura 001-1878.
1/18/2015 Se registra,el Recibo ( factura ) de luz por un monto total de S/.15,000 + IGV.
1/20/2015 Hemos vendido mercadera segn factura N001-1628 por S/.25,000 + IGV.
Nos cancelaron al contado .
1/21/2015 Se registra el Recibo (factura) de Agua por un monto total de S/.6,100 + IGV.
1/22/2015 Compramos mercadera al contado por un total de S/.30,000 + IGV.segn Fac.
003-0001895.
1/24/2015 compramos envases al contado por S/.4,000 + IGV. La factura es 001-2890.
1/27/2015 Se paga el recibo de Luz.
1/28/2015 Se vende mercadera al contado por S/.25,000 + IGV. Segn fact.001-1879.
1/29/2015 Se paga el recibo de agua.
OPERACIONES EN UNA EMPRESA INDUSTRIAL:
1/2/2015 Se ha comprado segn factura N 001-2340, Materia Prima por un monto de
S/.80,000 + IGV. Se pag al contado.
1/4/2015 Se compra material de embalaje para nuestro despacho a provincias por un
monto de S/.7,500 + IGV.
1/5/2015 Se compr al contado materiales auxiliares por S/.15,500 + IGV.segn fact.
N 001-00068956.
1/7/2015 Se realiz una venta a nuestro cliente empresa SAN FERNANDO SAC. de 1,450
pares de zapatillas modelo para caballeros "Sigueme Morena", cada par a
22.50 + IGV. Nos cancelaron al contado segn factura 002-0000002
1/8/2015 La empresa GLORIA SAC, nos compr 70 pares de botas de plstico tipo cau
cho N41 a S/.32.4 + IGV cada par al contado segn factura 002-0000003.
1/10/2015 Se compra 85 millares de bolsas para nuestro despacho de zapatillas segn
factura N004-0005358. Cada millar a $.4.9 + IGV (T/C. S/.2.8). Se pag el total.
1/15/2015 Se compra 50,000 metros de borln negro (tela a negra), para atender nues
tros pedidos de zapatillas de lona (tela), que nuestros clientes han solicitado.
Cada metro nos cost $.1.85 + IGV (T/C S/.2.95). Se cancela el 30% al contado
y el saldo se pagar al crdito, en 02 letras a 30 y 60 das.
1/18/2015 Se registra y paga el recibo de luz del presente mes por S/.26,000 + IGV.
1/20/2015 Se vende 520 pares de zapatillas para dama ( 300 pares N36, 100 pares N37 y
 120 pares N 38, a S/.15.5, S/.17.2 y S/. 19.3 + IGV cada par respectivamente)
Nos cancelaron al contado mediante transferencia de fondos a nuestra cuenta
corriente en soles del BCP.
1/22/2015 Se registra y se paga el recibo de agua del presente mes por S/.12,600.
OPERACIONES EN UNA EMPRESA DE SERVICIOS
1/12/2015 Nos pagan S/.23,600 incluido el IGV, por nuestros servicios prestados a todo
costo a la empresa CARDIGAN SAC. En el mantenimiento y reparacin de 03 de
sus mquinas de produccin.
1/13/2015 Se compra 03 computadoras a S/.3,950.00 C/U., se pag al contado con cheque
Se nos inform, que de las 03 computadoras, 01 es para la oficina de Gerencia
y las otras 02 computadoras, son para el rea de Ventas.
1/15/2015 se registra y se paga el recibo de luz por S/.12,000.00 correspondiente al pte.
mes, en dicho monto est incluido el IGV. 80% Cost.Prod., 10% Gast. Adm y el
saldo Gastos de Ventas.
1/18/2015 Se contrat los servicios de un asesor legal, el cual nos emite un Recibo por
sus Honorarios. El trato que hicimos con el sr. Jun Prez (abogado), fue por
S/.3,600.00. Se gira un cheque para el pago de sus honorarios, procediendo
a efectuarle las retenciones de Ley.
1/25/2015 Se registra y se paga el recibo de agua del pte. Mes por S/.6,500 + IGV. El 70%
1/31/2015 Se registra y se paga la planilla de sueldos del pte. Mes, por un monto de
S/.12,000.00. 70% Costo de Produccin, 20% Gast.Adm y 10% Gast. Ventas.