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1. ANTECEDENTES
Las operaciones financieras de la entidad AYLLU S.R.L. en el periodo a auditar,
han sido examinadas por la Unidad de Auditoria Interna
3. OBJETIVO DE LA AUDITORIA
Emitir dictamen de auditoria sobre los Estados Financieros e
informacin complementaria relativos a la entidad AYLLU S.R.L. por el
ao 2016, de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria NIAs.
Evaluar y emitir opinin sobre el grado de confiabilidad a la estructura
de control interno implementado en la empresa.
Verificar la implementacin de acciones correctivas en referencia a las
recomendaciones efectuadas de auditoras al periodo anterior.
4. ALCANCE
Se evaluara el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016,
entre los cuales el trabajo de auditoria se centrara en los siguientes:
los estados Financieros de la empresa.
Los libros contables.
Los documentos sustentatorios en manejo de fondos.
El estatuto de la empresa.
El acta de asamblea general de socios
La empresa inicia con un capital de S/. 30,000.00 conformado por tres socios
que tiene un aporte cada uno de ellos de:
ASAMBLEA
GENERAL
GERENTE
GENERAL
CONTADOR SECRETARIADO
GENERAL GENERAL
Aspectos contables:
Aspectos tributarios:
Los aspectos tributarios aplicables a la entidad AYLLU S.R.L., son las siguientes:
Es contribuyente del rgimen general, por tanto realiza los pagos por:
o IGV 18%
o Impuesto a la renta 30%
o ESSALUD 9%.
Se realizan pagos por arbitrios municipales, ya sean como impuesto
predial, baja polica y licencia municipal de funcionamiento, pagos que
se realizan trimestralmente.
Legislacin.
Las normas legales aplicables a la entidad AYLLU S.R.L., son las siguientes:
6. FUNCIONARIOS PRINCIPALES
Nombres y Apellidos Cargo
Existencias
Objetivo:
Determinar que la cuenta Existencias demuestre el manejo del almacn, as
como las compras de materiales de sus diferentes proveedores, mediante las
cotizaciones correspondientes para establecer calidad, cantidad y precio
Existencias Alto
Tiempo
Responsable Actividades Horas
Planificacin y programacin 15
Supervisin y revisin de los PT 9
Informe 5
Supervisor
Memorando de antecedentes 1
30
Planificacin y programacin 18
Anlisis de los Estados Financieros 8
Comentarios, Conclusiones y Recomendaciones 17
Coordinador Comunicacin parcial de los resultados 6
Elaboracin del informe final 5
Elaboracin del Memorando de planificacin 2
56
Elaborado por:
Efectivo y Equivalentes de 0
46,012.40 25 Ctas x pagar 0.00
Efectivo
Ctas x cobrar 0.00 0 Tributos por pagar 2,397.49 1
(-) Depre. Inm, maq y e. 12,405.42 -7 Resultado neto del ejercicio anterior 8,249.68 4
ANEXO N 02
ENTIDAD AYLLU S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
REVISION ANALITICA
MONEDA S/.
CUENTA AO 2016 %
Efectivo y
Equivalentes Realizar pruebas de ingresos y egresos sobre montos
Transacciones Significativas. importantes y transacciones rutinarias
de Efectivo