CENTRO VACACIONAL P

NIT: 893.008.502-1

CIRCULAR DE CUENTAS POR COBRAR-SOCIOS

Montera Crdoba, 17 de mayo de 2014

Seor(es)
Jos Andrs Lopera
Calle 39 #23-18

Apreciado(s) Seor(es):

Tenemos el gusto de dirigirnos a ustedes, para solicitarles se sirvan confirmar a

nuestros auditores externos AUDITORES DE LA COSTA LTDA, el saldo que
exista a nuestro favor al 17 de mayo de 2014 por $650.000 M/cte.

Pedimos a ustedes sealarnos el espacio adecuado, su conformidad o reparos

con el saldo anotado en esa fecha. En caso que hubiera alguna diferencia, les
agradeceremos proporcionar toda la informacin que permita a nuestros
auditores externos aclararlas.

Necesitamos que una vez firmada y fechada su respuesta, sea enviada

directamente a nuestros auditores externos AUDITORES DE LA COSTA LTDA,
a la direccin que incluimos para su comodidad.

Atentamente:

Oscar Zuluaga
Centro Vacacional P
Montera Crdoba
Mayo 19 de 2014

Seores AUDITORES DE LA COSTA LTDA, el saldo indicado de $ 650.000, a mayo 17de

2014 y a favor del CENTRO VACACIONAL P, est de acuerdo con nuestros registros y
con las siguientes excepciones, si las hubiere.

____________________________________
Jos Andrs Lopera
Firma y sello
COOPERATIVA DE ASOCIADOS: CENTRO VACACIONAL P
NIT: 893.008.502-1
DIRECCION: Calle 39 #23-18

AUDITOR: AUDITORES DE LA COSTA LTDA

Autorizado por: Jorge Lpez

Elaborado por: Lorena Bustillo
Revisado por: Carolina Tamayo
Fecha: Mayo 20 de 2014

CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS

JOSE ANDRES CUENTAS CONSIDERADAS

56,986,476 LOPERA $ 650,000 EDUCACION DUDOSAS

78,705,892 ENRIQUE ESPITIA $80,000 PRESTAMO

50,816,505 CATALINA GOMEZ $300,000 EDUCACION

78,704,593 CAMILO OSORIO $1,500,000 PRESTAMO

1. Estas, son deudas normales de los socios CENTRO VACACIONAL P

2. A partir de la nomina se comprob que se estn efectuando los descuentos del
caso.
Auditores De La Costa Ltda.
Calle 54 N 13-05
Montera - Crdoba

SOLICITUD DE CONFIRMACION BANCARIA

CENTRO VACAIONAL P
NIT: 893.008.502-1

Mayo 20 de 2014.

De la manera as atenta les pedimos se sirvan enviar directamente a nuestros

auditores AUDITORES DE LA COSTA LTDA, la informacin que a continuacin
se requiere. De ante mano les damos las gracias por la atencin prestada a
esta peticin.

Banco Colpatria
Calle 29# 3-10
Montera Crdoba
Cuenta corriente N. 09005821-1
Auditores De La Costa Ltda.
Calle 54 N 13-05
Montera - Crdoba

1. Se le informa a ustedes que al cierre de operaciones a abril 30 de

2014 nuestros registros mostraban los siguientes saldos de la
compaa Centro Vacacional P

VALOR DESIGNACION EL SALDO LA CUENTA

DE LA ESTA SUJETO DEVENGA
CUENTA A RETIRO INTERESES
POR QUE INDIQUE
CHEQUES LA TASA
$45.760.000 Cuenta
corriente N
09005821-1

_____________________________________
Pedro Soto
Gerente general
INFORME DE LA AUDITORIA A LA COOPERATIVA DE SOCIOS CENTRO
VACAIONAL P

Montera, 20 de mayo de 2014

A los accionistas de la compaa Centro Vacacional P.

Hemos auditado los balances generales de la compaa seccional costa, al 20 de
mayo de 2014, los correspondientes estados de resultados y su sistema de
control interno. La administracin es responsable de la preparacin, integridad y
presentacin razonable de los estados financieros y de mantener un sistema de
control interno adecuado para proveer una seguridad razonable en la
conduccin ordenada y eficiente del negocio de la compaa.

Implementamos el cuestionario en las reas del activo, pasivo, patrimonio y en

las cuentas de resultado hallamos eficiencias en el proceso de control, respecto a
esta informacin realizamos la evaluacin y calificacin del control interno,
utilizando los siguientes rangos de calificacin.

0Riesgo Bajo
1Riesgo Medio
2Riesgo Alto
3Riesgo Alto

De acuerdo a estos parmetros, la empresa posee un control interno de riesgo

alto, ya que presenta deficiencias, y es propenso a cometer errores en sus
operaciones.
Encontramos que solo una persona es responsable de caja segn los controles
de la empresa, mas sin embargo no se aplica, la cajera Natalia Bermdez, delega
funciones de custodia del efectivo a sus compaeros de trabajo, para recorrer el
centro vacacional, y asesorar a los clientes del mismo.

La empresa tampoco realiza arqueo de caja y se encontr un faltante de

$144.900, se le asigna la responsabilidad a Natalia Bermdez, al ser la cajera
encargada. De igual forma se encontr que la dependencia de caja no es un
rea restringida, tambin se pudo evaluar que adems no existe caja fuerte para
la custodia del dinero y documentos soportes. Lo que es un riesgo al exponerse
a robos o apropiacin ilcita del efectivo.

Se pudo verificar que existe el control para el ingreso del efectivo a caja, pero no
se aplica desde hace mas de tres aos, de igual forma los ingresos recibidos no
se conservan en caja fuerte hasta su depsito a bancos, tampoco se expiden los
respectivo recibos de caja, lo que genera una omisin de ingresos recibidos,
desvos y apropiacin del dinero.

No se permite a la Cooperativa realizar inversiones en las seccionales sin antes

no ser autorizadas por la oficina principal, se encontr que se han realizado
inversiones en los centros vacacionales no autorizados, ni soportadas, la oficina
principal deber hacer una visita previa al Centro Vacacional P y verificar que
no se estn realizando inversiones sin tener conocimiento de ello.

Respondiendo a nuestros criterios la empresa debe asignar funciones

especificas, hacer cumplir el manual de funciones, y asignar en cada rea un
supervisor, de igual forma mejorar su sistema de control interno y realizar
arqueos sorpresivos al menos una vez al mes en el da, verificar cada uno de los
soportes de las operaciones segn lo establecido por las NCGA, y poder
censurarse que todos los objetivos establecidos por el Centro Vacacional P se
estn aplicando adecuadamente.