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TITULO FICHA

Prestao de Contas Final


REPASSE OGU PAC FT-03-11
REVISO PGINAS
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01 DATA
22 SET 2016

reas relacionadas Secretarias e Unidades responsveis pelo pagamento aos fornecedores,


prestao de contas e gerncia de contratos e convnios
ltimas alteraes Incluso das exigncias de CEI e CND

Fluxo simplificado da operao de REPASSE OGU PAC

INTRODUO
Esta ficha aborda os procedimentos relacionados a Prestao de Contas Final do Termo de
Compromisso na concluso do objeto.

TERMINOLOGIA
BM: Boletim de medio;
CEI: Cadastro Especfico do INSS;
COMPROMISSRIO: rgo ou entidade da administrao pblica direta e indireta, de qualquer esfera de
governo, bem como entidade privada sem fins lucrativos, com a qual a administrao federal pactua a
execuo de CR (municpios, estados, entidades vinculadas a esses e entidades privadas sem fins
lucrativos);
COMPROMITENTE: rgo ou entidade da administrao pblica direta ou indireta da Unio que pactua a
execuo de programa, projeto, atividade ou evento, por intermdio de instituio financeira pblica
federal, mediante a celebrao de TC;
CND: Certido Negativa de Dbitos;
CP: Valor de contrapartida
CTEF: Contrato de Execuo e/ou Fornecimento;
OGU: Oramento Geral da Unio;
RRE: Relatrio Resumo de Execuo;
RTTS: Relatrio de Trabalho Tcnico Social;
TC: Termo de Compromisso;

1) Esta ficha foi elaborada pela CAIXA. Para sugestes, crticas e alteraes encaminhar mensagem para GIGOV de vinculao.
2) As informaes constantes nesta ficha podero ser alteradas a qualquer momento em razo da publicao de Leis, Portarias, Instrues Normativas, reviso de
procedimentos operacionais ou por outras determinaes.
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VI: Valor de investimento.

FATO GERADOR
A Prestao de Contas Final deve ser providenciada aps efetuado o ltimo saque de recursos.

PRAZO
O prazo para apresentao da PCF de 60 dias aps o trmino da vigncia do Termo de
Compromisso.

A no apresentao da Prestao de Contas Final dentro do prazo acarretar em


! Notificao de Tomada de Contas Especial (TCE) com prazo de atendimento de 30
(trinta) dias, sob pena de instaurao de TCE.

DOCUMENTOS NECESSRIOS

I - Plano de Trabalho
O Plano de Trabalho deve ser apresentado de acordo com o modelo originalmente aprovado e
com todos os valores atualizados.

II - Demonstrativo Consolidado de Execuo das Receitas e Despesas


O demonstrativo consolidado de execuo de receita e despesas (MO 27013) deve ser
elaborado conforme modelo abaixo, evidenciando os recursos recebidos de repasse, a
contrapartida, os rendimentos auferidos da aplicao dos recursos no mercado financeiro, e
quando for o caso, os saldos residuais recolhidos ao tesouro nacional.

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III - Extrato Bancrio


O demonstrativo/extrato da movimentao das contas vinculada ao CT deve abranger o perodo
compreendido entre o recebimento da primeira parcela at o ltimo pagamento e
encerramento do contrato, inclusive a devoluo de recursos unio, se houver.

IV - Comprovante de recolhimento dos saldos remanescentes

A devoluo do saldo residual nas contas vinculadas deve ocorrer at 30 dias aps a ltima
autorizao de saque, sob pena de instaurao de Tomadas de Contas Especial (TCE);
A devoluo deve ser efetuada conforme os cdigos encaminhados pela CAIXA, evitando assim,
devoluo ao gestor errado;
Todo saldo residual deve ser devolvido, ou seja, os existentes nas contas 006 (entidade pblica),
003 (entidade privada), 013 (poupana) e eventuais fundos de curto prazo ligados a essas
contas;
A devoluo pode ser efetuada pelo prprio tomador ou atravs de autorizao emitida para
agncia de vinculao, conforme modelo seguinte:

Senhor Gerente,

Autorizamos que seja feita uma TED no valor de R$ XX.XXX,XX (por extenso) da conta XXXX.XXX.XXXXXXXX-X, desta
Prefeitura Municipal, CNPJ XX.XXX.XXX/XXXX-XX para o Banco X, agncia XXXX-X, Conta XXXXXX-8, com cdigo de
recolhimento XXXXXX-X, UG XXXXXX, Gesto XXXXX, CNPJ XX.XXX.XXX/XXXX-XX, Gestor X.
Atenciosamente,
_____________________________
Assinatura Responsvel Financeiro

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V - Relatrio de Execuo Fsico-Financeiro - MO 27011


O relatrio de execuo fsico-financeiro deve ser elaborado com os valores executados e j
desembolsados;
Preencher o relatrio fsico com os percentuais de evoluo de acordo com as etapas do
Contrato;
Preencher o relatrio financeiro com os valores autorizados/movimentados na conta corrente
para pagamento (s) empresa(s) fornecedoras/executoras;
Este documento deve ser assinado pelo responsvel tcnico (Engenheiro) e pelo tomador;

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VI - Relao de Comprovantes de Pagamentos - MO 27014


A

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antes de pagamentos deve conter os dados dos documentos fiscais emitidos e seus respectivos
tributos.;

1. Na coluna REC, atentar para o correto lanamento dos cdigos


correspondentes a repasse e contrapartida utilizados para o pagamento das
! NF;
2. Na existncia de tributos a serem lanados os mesmos devem ser subtrados
do montante de repasse e/ou contrapartida;
3. A somatria de todas as linhas referentes a uma NF deve corresponder ao valor
bruto do documento.

Este documento deve se assinado pelo elaborador e pelo COMPROMISSRIO (Prefeito


Municipal, Presidente, etc);

VII - Documento Fiscal

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Relao de pagamentos efetuados com os comprovantes de despesas originais ou equivalentes,


como: notas fiscais ou recibos de pagamentos.

1. O documento fiscal deve conter os seguintes dados: nmero do respectivo CT


! ou TC do contrato, nome do programa e gestor;
2. Caso estas informaes no estejam no corpo da nota fiscal, deve ser
providenciada carta de correo;
3. No caso de nota fiscal no emitida eletronicamente necessrio que o
tomador envie o documento fiscal com carimbo de Confere com o Original,
uma vez a CAIXA verifica a autenticidade no site da NFE.

VIII - Carta de Quitao


Trata-se de uma declarao em papel timbrado da empresa com os seguintes dados:
Data do pagamento;
Valor do recebimento;
CNPJ da empresa;
Nmero do CT/TC;
Indicao da medio correspondente;
Assinatura do fornecedor/prestador dos servios.

Na impossibilidade da apresentao da carta de quitao pode ser entregue a nota


fiscal com aposio de carimbo Recebido no verso.

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IX - Comprovante de Pagamentos dos Tributos


No caso de reteno de tributos (ex: ISSQN) em que o municpio responsvel pelo seu
recolhimento, deve ser encaminhado comprovante de pagamento dos tributos informados nas
notas fiscais;
As guias devem estar recolhidas e autenticadas ou com carimbo de pago, seguido do carimbo de
funcionrio responsvel pelas finanas do tomador;
Os valores devem ser os mesmos movimentados na conta vinculada (a CAIXA no aponta
divergncias de tributos nas notas fiscais, pois no responsvel pela auditoria contbil dos
COMPROMISSRIOS);
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X - Relatrio de Cumprimento e Aceitao do Objeto do CT - MO 27113


Relatrio elaborado pelo compromissrio/interveniente executor, onde devem estar
relacionados todos os bens e obras/servios adquiridos, construdos e/ou produzidos, bem
como formalizada a aceitao do objeto contratual, conforme previsto no CT/TC.

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XI - Relao de Bens - MO 27269


A relao de bens deve ser apresentada quando houver a aquisio/construo/produo de
equipamentos;
Nestes casos o mais comum so os contratos com o MCT (Ministrio da Cincia e Tecnologia) e
MAPA (Ministrio da Agricultura, Pecuria e Abastecimento).

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XII - Declarao de Notificao Acerca do Repasse de Recursos -


MO 27335
Declarao do COMPROMISSRIO de que notificou os partidos polticos, os sindicatos de
trabalhadores e as entidades empresariais acerca do repasse liberado de recursos OGU.

XIII - Comprovante de Pagamento das Despesas Extraordinrias


Caso tenha sido feita alguma despesa extraordinria decorrente de interesse do
Compromissrio, deve ser encaminhado comprovante de pagamento e publicao de extrato no
DOU decorrente da alterao contratual.

XIV - Regularizao da rea de Interveno


A regularizao da rea de interveno deve ser apresentada para os casos abaixo em que
houve compromisso assumido pelo tomador para sua regularizao at o trmino do contrato.
Registro da doao no cartrio de imveis, no caso de imvel recebido em doao por
particular;
Certido atualizada do registro de imvel demonstrando a cesso de uso, quando esta
ocorrer;
Certido do registro de imveis constando a inscrio da servido, quando esta ocorrer.

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XV - LO Licena de Operao
Para os casos de obras de construo ou melhoria de sistemas de saneamento ambiental
(abastecimento de gua, esgotamento sanitrio, resduos slidos urbanos ou drenagem,
inclusive as realizadas nos programas habitacionais) o tomador deve apresentar a LO emitida
pelo rgo ambiental competente.

XVI - Guarda e Conservao de Documentos Contbeis


O tomador deve encaminhar um termo de compromisso por meio do qual se obriga a manter
os documentos relacionados ao TC pelo prazo de 10 (dez) anos, contado da data em que for
aprovada a prestao de contas, para contratos assinados aps 29/05/2008.

XVII - Relao dos Treinados ou Capacitados


Nos casos em que houve oficinas de treinamento e capacitao realizadas com recursos
provenientes do contrato (repasse ou contrapartida), ou at mesmo como contrapartida fsica,
o tomador deve enviar a relao com os dados das pessoas (nome, numero de identidade), que
foram beneficiadas por estas atividades.

XVIII - Relatrio Final do Trabalho Tcnico Social


Nos contratos em que houve a execuo do trabalho tcnico social, independente dos relatrios
apresentados ao longo de sua execuo, deve ser apresentado um relatrio final, contendo
informaes sobre os resultados pretendidos e obtidos ao final do contrato.

XIX - REA - Relatrio de Execuo de Atividades


Para os contratos firmados com o MDA (Ministrio de Desenvolvimento Agrrio), com aes
exclusivamente de custeio sob a sistemtica do PAT/REA, o tomador dever encaminhar o REA
final homologado pela instncia indicada no PAT.

XX - Relatrio Resumo do Empreendimento e


Declarao de Realizao dos Objetivos Propostos no TC.

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Para os contratos geridos pelo Ministrio das Cidades, o tomador deve apresentar relatrio
resumo do empreendimento, constando declarao de realizao dos objetivos propostos no
termo de compromisso.

XXI Matrcula de Obra no CEI e respectiva CND.

Para os contratos geridos pelo Ministrio das Cidades e Ministrio da Cultura, o tomador deve
apresentar Matrcula de Obra no CEI - Cadastro Especfico do INSS, e a respectiva CND, relativa
regularidade das contribuies previdencirias da(s) empresa(s) contratada(s) para executar as
obras, nos empreendimentos em que o recolhimento das contribuies para a seguridade social
for exigvel, caso no tenham sido apresentadas na PCP.

PROCEDIMENTOS
Aps a anlise da documentao encaminhada pelo COMPROMISSRIO a CAIXA aprova a
prestao de contas final e insere no sistema SIAFI.

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FLUXOGRAMA DA ETAPA
No
CAIXA: Aprova
SIAFI: Aprova
Prestao de
Prestao de
Contas e envia ao
COMPROMISSRIO: Contas
SIAFI
Solicita Agncia da
CAIXA o pagamento
aos fornecedores e
recolhimento dos COMPROMISSRIO:
tributos Atende solicitao
Necessrio
COMPROMISSRIO:
depositar Sim
Deposita Contrapartida
contrapartida?
CAIXA: Solicita
Sim
Correo ou
Agncia da CAIXA: complementao
Checa a
COMPROMISSRIO: conformidade da No
CAIXA: Emite a Corrige solicitao ou solicitao de
ltima autorizao atende a eventual saque do
de saque e ateste pendncia Convenente com a PC OK?
final da execuo Autorizao de
do objeto Saque

CAIXA: Analisa a
Solicitao Prestao de
No Contas Final
Confere?

Sim
COMPROMISSRIO:
Agncia: atende Preenche e rene todos
solicitao e entrega os documentos
recibos ao convenente necessrios Prestao
de Contas Final.

Agncia da CAIXA:
Checa a
COMPROMISSRIO:
COMPROMISSRIO: conformidade da
Solicita agncia a
Corrige solicitao ou solicitao de Agncia: atende
Devoluo do Saldo e
atende a eventual saque do solicitao e entrega
Rendimentos das contas
pendncia Convenente com a comprovante ao
vinculadas ao Gestor
Autorizao de convenente
Saque

Solicitao
No Sim
Confere?

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