Professional Documents
Culture Documents
com 1
SUATU KEMUNGKINAN
(Probability) MUNCULNYA
KEJADIAN YANG DAPAT
MENYEBABKAN KERUGIAN
bgy2000@yahoo.com 2
BAGAIMANA MENURUT ANDA ?
bgy2000@yahoo.com 3
bgy2000@yahoo.com 4
bgy2000@yahoo.com 5
bgy2000@yahoo.com 6
1. MENGIDENTIFIKASI
2. MENGUKUR
3. MEMANTAU (MEMONITOR)
4. MENGENDALIKAN
bgy2000@yahoo.com 7
Apabila resiko tersebut masih dalam pertimbangan untuk
diambil,misalnya karena tidak masuk kategori Resiko yang
Dihindar diinginkanLembaga Keuangan atau karena kemungkinan jauh
i lebih besar dibandingkankeuntungan yang diharapkan
Dinaikan,Di Apabila resiko yang ada dapat dikendalikan dengan tata kelola
turunkan yang baik.
atau
Dihilangkan
bgy2000@yahoo.com 8
bgy2000@yahoo.com 9
KREDIT
BISNIS
LIKUIDITAS
PERFORMANCE
ORGANISASI
bgy2000@yahoo.com 10
Risk Profile of
Islamic Financial
Institution
Rate of Return
Credit Risk Market Risk Solvency Risk ALMA Risk Operational Risk
Risk
Displaced
Mar-up Risk Hedging Risk Reputation
Commercial Risk
bgy2000@yahoo.com 11
Equity Risk Fiduciary Risk
Risk Profile of Islamic
Financial Institution
Financial Governance
Business Risk Treasury
Risk Risk
Rate of
Credit Risk Market Risk Solvency Risk ALMA Risk Operational Risk
Return Risk
Displaced
Mar-up Risk Hedging Risk Reputation
Commercial Risk
Transparecy
Forex Risk Withdrawal Risk
Risk
Commodity
Shariah Risk
Risk
bgy2000@yahoo.com 12
Equity Risk Fiduciary Risk
bgy2000@yahoo.com 13
SISTEM
KINERJA SDM ADMINISTRASI
&
DOKUMENTASI
KINERJA
KEUANGAN
bgy2000@yahoo.com 14
PROSES
SIAPKAN SAJIKAN
ANALISIS
DATA LAP- LAPORAN
DENGAN
KEU (OUTPUT)
KOMPUTER
bgy2000@yahoo.com 15
BALANCE SHEET What does it show?
Presents financial
condition
Assets = Liabilities
+ Equity Reflects claim of
Liabilities creditors & owners on
assets of the biz
Assets Provides info on:
- Quality of assets
Equity - Liquidity
- Solvency
bgy2000@yahoo.com
INCOME STATEMENT What does it show?
Presents financial
performance
bgy2000@yahoo.com
LAPORAN
NERACA
LABA/RUGI
bgy2000@yahoo.com 18
BQ TIJARAH
NERACA
PER 31 DESEMBER 2009
AKTIVA PASSIVA
Aktiva Lancar Kewajiban :
Kas Rp 59.040.000 Tabungan Wadiah Rp 20.000.000
Sewa Gedung Dibayar Dimuka Rp 9.166.667 Deposito Mudhorobah Rp 30.000.000
Aktiva Murabahah Rp - Utang Bagi Hasil Rp 3.720.000
Piutang Murabahah Rp 35.000.000 Utang Bonus Tabungan Wadiah Rp 622.000
Pembiayaan Mudhorobah Rp 18.000.000 Utang Zakat Rp 15.992
Total Aktiva Lancar Rp 121.206.667 Total Kewajiban Rp 54.357.992
Aktiva Tetap
- Komputer Rp 3.000.000 Ekuitas
Akumulasi Penyusutan Komputer Rp (125.000) Modal Disetor Rp 75.000.000
Nilai Buku Rp 2.875.000 Laba Tahun Berjalan Rp 623.675
- Brankas Rp 6.000.000 Total Ekuitas Rp 75.623.675
Akumulasi Penyusutan Brankas Rp (100.000)
Nilai Buku Rp 5.900.000
Total Aktiva Tetap Rp 8.775.000
bgy2000@yahoo.com 19
BQ TIJARAH
VALUE ADDED STATEMENT
PER 31 DESEMBER 2009
PENDAPATAN
Pendapatan Operasional Utama
Pendapatan Margin Murabahah Rp 10.000.000
Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah Rp 2.400.000
Total Pendapatan Operasional Utama Rp 12.400.000
Pendapatan Operasional Lainnya
Pendapatan Administrasi Rp 40.000
Total Pendapatan Operasinoal Lainnya Rp 40.000
Total Pendapatan Rp 12.440.000
BEBAN - BEBAN
Beban Bonus Tabungan Wadiah Rp 622.000
Beban Gaji Rp 1.000.000
Beban Bagi Hasil Rp 3.720.000
Beban Telepn dan listrik Rp 400.000
Beban Perlengkapan Kantor Rp 2.000.000
Beban Sewa Gedung Rp 833.333
Beban Renovasi Rp 3.000.000
Beban Penyusutan Rp 225.000
Total Beban Rp (11.800.333)
bgy2000@yahoo.com 20
bgy2000@yahoo.com 21
Cash
Likuiditas Lihat
Ratio
bgy2000@yahoo.com 22
1 Likuiditas
Rasio yangmemperlihatkan kemampuan Bank/LKMs
dalam menyediakan cadangan alat likuid untuk
membayar kewajiban lancarnya
Aktiva Lancar
Kewajiban Lancar
Tips
Semakin tinggi prosentase rasionya maka semakin
likuid pula dana yang dimiliki oleh lembaga. Sebaiknya
dana yang harus tersedia di lembaga minimal 25%
CONTOH CURRENT
RATIO (LIKUIDITAS)
BQ TIJARAH
NERACA
PER 31 DESEMBER 2009
AKTIVA PASSIVA
Aktiva Lancar Kewajiban :
Kas Rp 59.040.000 Tabungan Wadiah Rp 20.000.000
Bank Syariah "X" Rp 9.166.667 Deposito Mudhorobah Rp 30.000.000
Aktiva Murabahah Rp - Utang Bagi Hasil Rp 3.720.000
Piutang Murabahah Rp 35.000.000 Utang Bonus Tabungan Wadiah Rp 622.000
Pembiayaan Mudhorobah Rp 18.000.000 Utang Zakat Rp 15.992
Total Aktiva Lancar Rp 121.206.667 Total Kewajiban Rp 54.357.992
Aktiva Tetap
- Komputer Rp 3.000.000 Ekuitas
Akumulasi Penyusutan Komputer Rp (125.000) Modal Disetor Rp 75.000.000
Nilai Buku Rp 2.875.000 Laba Tahun Berjalan Rp 623.675
- Brankas Rp 6.000.000 Total Ekuitas Rp 75.623.675
Akumulasi Penyusutan Brankas Rp (100.000)
Nilai Buku Rp 5.900.000
Total Aktiva Tetap Rp 8.775.000
CR = Rp 121.206.666,67
Rp 54.357.992 CR = 2,2
bgy2000@yahoo.com 24
1 Likuiditas ( QUICK Ratio)
Kewajiban Lancar
Aktiva Tetap
- Komputer Rp 3.000.000 Ekuitas
Akumulasi Penyusutan Komputer Rp (125.000) Modal Disetor Rp 75.000.000
Nilai Buku Rp 2.875.000 Laba Tahun Berjalan Rp 623.675
- Brankas Rp 6.000.000 Total Ekuitas Rp 75.623.675
Akumulasi Penyusutan Brankas Rp (100.000)
Nilai Buku Rp 5.900.000
Total Aktiva Tetap Rp 8.775.000
Tips :
1. Likuiditas : Semakin Kecil Nilai Rasio semakin baik likuiditasnya
2. Produktifitas : Semakin Besar rasio semakin Produktif.
3. Rasio Ideal adalah titik optimum : 85% - 110%
CONTOH PERHITUNGAN FDR:
BQ TIJARAH
NERACA
PER 31 DESEMBER 2009
AKTIVA PASSIVA
Aktiva Lancar Kewajiban :
Kas Rp 59.040.000 Tabungan Wadiah Rp 20.000.000
Bank Syariah "X" Rp 9.166.667 Deposito Mudhorobah Rp 30.000.000
Aktiva Murabahah Rp - Utang Bagi Hasil Rp 3.720.000
Piutang Murabahah Rp 35.000.000 Utang Bonus Tabungan Wadiah Rp 622.000
Pembiayaan Mudhorobah Rp 18.000.000 Utang Zakat Rp 15.992
Total Aktiva Lancar Rp 121.206.667 Total Kewajiban Rp 54.357.992
Aktiva Tetap
- Komputer Rp 3.000.000 Ekuitas
Akumulasi Penyusutan Komputer Rp (125.000) Modal Disetor Rp 75.000.000
Nilai Buku Rp 2.875.000 Laba Tahun Berjalan Rp 623.675
- Brankas Rp 6.000.000 Total Ekuitas Rp 75.623.675
Akumulasi Penyusutan Brankas Rp (100.000)
Nilai Buku Rp 5.900.000
Total Aktiva Tetap Rp 8.775.000
Laba Operasional
Total Asset
Hot Tips
Semakin tinggi prosentase rasionya semakin baik, (
Rasio 2 % Untuk Koperasi sdh dianggap cukup baik )
CONTOH PERHITUNGAN ROA:
BQ TIJARAH
PENDAPATAN
VALUE ADDED STATEMENT
PER 31 DESEMBER 2009 ROA = Rp 623.675
Pendapatan Operasional Utama
Pendapatan Margin Murabahah
Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah
Rp 10.000.000
Rp 2.400.000 Rp 129.981.667
Total Pendapatan Operasional Utama Rp 12.400.000
Pendapatan Operasional Lainnya
Pendapatan Administrasi Rp 40.000
Total Pendapatan Operasinoal Lainnya Rp 40.000
Total Pendapatan Rp 12.440.000
BEBAN - BEBAN
Beban Bonus Tabungan Wadiah Rp 622.000
Beban Gaji Rp 1.000.000
Beban Bagi Hasil Rp 3.720.000
Beban Telepn dan listrik Rp 400.000
Beban Perlengkapan Kantor Rp 2.000.000
Beban Sewa Gedung Rp 833.333
Beban Renovasi Rp 3.000.000
Beban Penyusutan Rp 225.000
Total Beban Rp (11.800.333)
ROA = 0,5%
Pajak Rp -
Penambah/pengurang Laba Bersih Rp (15.992)
Biaya Operasional
Pendapatan Operasional
Tips
Semakin Kecil Rasio Semakin Effisien dan sebaliknya ( Ratio ideal 75% - 85% )
CONTOH PERHITUNGAN BOPO :
BQ TIJARAH
VALUE ADDED STATEMENT
PER 31 DESEMBER 2009
BOPO = Rp 11.800.333
PENDAPATAN
Pendapatan Operasional Utama
Pendapatan Margin Murabahah
Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah
Rp 10.000.000
Rp 2.400.000
Rp 12.440.000
Total Pendapatan Operasional Utama Rp 12.400.000
Pendapatan Operasional Lainnya
Pendapatan Administrasi Rp 40.000
Total Pendapatan Operasinoal Lainnya Rp 40.000
Total Pendapatan Rp 12.440.000
BEBAN - BEBAN
Beban Bonus Tabungan Wadiah Rp 622.000
Beban Gaji Rp 1.000.000
Beban Bagi Hasil Rp 3.720.000
Beban Telepn dan listrik Rp 400.000
Beban Perlengkapan Kantor Rp 2.000.000
Beban Sewa Gedung Rp 833.333
Beban Renovasi Rp 3.000.000
Beban Penyusutan Rp 225.000
Total Beban Rp (11.800.333)
Rp
(15.992)
623.675
bgy2000@yahoo.com
BOPO = 95% 36
bgy2000@yahoo.com 37
5 Capital Adequacy Ratio / CAR
( Rasio Kecukupan Modal )
1 Kas 11,933,864 0% -
ATMR
Tips
Semakin Besar nilai l Rasio Semakin Baik, Artinya Lembaga memili modal yang besar
dan cukup untuk keberlangsungan operasional lembaga
Rasio Ideal ( 15 20 % )
CAR = 252.966.932
1.116.000.000
CAR = 23%
bgy2000@yahoo.com 42
bgy2000@yahoo.com 43
RISK TAKER
MODERAT
KONSERVATIF
bgy2000@yahoo.com 44
bgy2000@yahoo.com 45
Buat kelompok (Group) sebanyak 4 kelompok, sebaiknya
masing-masing kelompok berjumlah 4 (empat) orang ;
Pilih salah satu diantara anggota kelompok untuk menjadi
PEMIMPIN (direktur) ; satu orang bendahara ; satu orang
sekretaris dan sisanya anggota ;
Beri nama kelompok anda dengan tiga kata, misal: PT.
Sahabat Kita Bersama dan disingkat SKB ;
Masing-masing anggota menyetor modal sebanyak
sepuluh ribu rupiah (Rp. 10.000), sehingga jika anggota
kelompok berjumlah 4 org, maka terkumpul modal
sebanyak Rp. 40.000,-
Bendahara menyiapkan laporan keuangan dengan jurnal
sederhana ( sesi ; keterangan ; debet ; kredit ; saldo),
contohnya seperti ini:
bgy2000@yahoo.com 46
SESI KET DEBET KREDIT SALDO
0 Setor Modal Anggota 40.000 40.000
1
2
3
4
5
6
bgy2000@yahoo.com 47
Siapkan Kertas yang sudah dipotong-potong dengan
ukuran kertas A4 dibagi delapan ;
Masing-Masing kelompok berkumpul menjadi satu
dan menempati posisi di sudut ruang yang berbeda ;
Masing-masing group memperagakan diri sebagai
perusahaan komersial yang bertujuan untuk
mendapatkan keuntungan (sebanyak-banyaknya)
melalui kegiatan jual-beli;
Peraturan dan Ketentuan lebih lanjut lihat di
Papan/Kertas yang ditempel depan (White Board)
bgy2000@yahoo.com 48
bgy2000@yahoo.com 49
AHMAD SUBAGYO
ANALISIS RISIKO
pembiayaan
bgy20
00@ya
hoo.co
m
FINANCING RISK adalah risiko kerugian karena
potensi counterparty gagal memenuhi kewajibannya
ketika jatuh tempo.
Profit Marjin (Bagi Hasil)
Marjin (bagi hasil)
bgy2000@yahoo.com
Identifikasi risiko
Melakukan pengukuran/analisis risiko
Melakukan penangan risiko
- Menghindari risiko : menyewa drpd membeli
- Mencegah dan mengendalikan risiko :
menghilangkan atau mengurangi kerugian
- Menahan risiko : memikul risiko (pencadangan
biaya)
- Memindahkan risiko (asuransi).
52
MENURUT ANDA, APA PENYEBAB
TERJADINYA RISIKO PEMBIAYAAN ?
bgy2000@yahoo.com
Aktivitas rekening nasabah menurun terus dan cenderung
menjadi pasif. Menurunnya aktivitas rekening nasabah
merupakan indikasi berkurangnya atau menurunnya
kegiatan usahanya.
Terdapat tunggakan Profit Marjin (Bagi Hasil) dan atau
tunggakan Profit Marjin (Bagi Hasil) dan telah lama
outstanding. Menumpuknya tunggakan ini menunjukkan
bahwa usaha nasabah semakin menurun, sehingga tidak
mampu lagi memenuhi semua kewajiban finansialnya
kepada bank sesuai yang diperjanjikan
bgy2000@yahoo.com
Adanya informasi negatif tentang nasabah dari pihak
ketiga, a.l. reputasinya yang menurun baik karena
perilakunya yang cenderung menjadi kurang baik, ataupun
ketidakmampuannya memenuhi seluruh kewajibannya.
Pada saat mengajukan permohonan perpanjangan ataupun
tambahan pembiayaan, nasabah tidak mampu memenuhi
kewajiban-kewajibannya, baik kewajiban finansial maupun
kewajiban administratif.
bgy2000@yahoo.com
Pada saat perpanjangan jangka waktu asuransi atas
agunan pembiayaannya, kelonggaran tarik
rekeningnya sudah tidak mencukupi untuk membayar
premi asuransi tersebut karena baki debetnya sering
dan hampir secara permanen sama dengan maksimum
limit pembiayaannya.
bgy2000@yahoo.com
EARLY WARNING
bgy2000@yahoo.com
INTERNAL EKSTERNAL
bgy2000@yahoo.com
TUJUAN
Mendeteksi dini adanya potensi masalah
Mengecek kebenaran seluruh keterangan ataupun data
serta laporan yang disampaikan nasabah
Dengan OTS, secara langsung melihat dan meneliti
keadaan usaha nasabah meliputi kapasitas produksinya,
tingkat kesibukan kerja dll
bgy2000@yahoo.com
TUJUAN (lanjutan)
Secara tidak langsung mengingatkan nasabah bahwa bank
menaruh perhatian besar atas kelancaran usahanya dan
menjadi mitra usaha yang tangguh untuk membantu
memecahkan masalah-masalah yang dihadapinya
Mendidik nasabah agar selalu menyampaikan laporan
kepada bank mengenai seluruh kegiatan usahanya sesuai
dengan kenyataan yang sebenarnya.
bgy2000@yahoo.com
Lakukan penelitian terhadap kelengkapan dokumen-
dokumen pembiayaan
Retaksasi seluruh agunan pembiayaannya
Penyempurnaan dan peningkatan nilai pengikatan atas
seluruh agunan
Pastikan bahwa asuransi barang agunannya masih berjalan
Inventarisasi kembali kekayaan debitur yang telah
diagunkan atau yang belum diagunkan
Evaluasi kemampuan usaha dan manajemen perusahaan
nasabah
bgy2000@yahoo.com
BAGAIMANA ANDA MENGUKUR RISIKO
PEMBIAYAAN DI BANK/LKMS ?
bgy2000@yahoo.com
TUJUAN ANALISIS NPL DAN PPAP
bgy2000@yahoo.com
TUJUAN PEMANTAUAN
pembiayaan
Mencegah pembiayaan bermasalah sebelum
terjadi
Memeriksa penggunaan dana pembiayaan
Memahami profil risiko dan pemusatan risiko
dalam portfolio
Menjual silang produk BPR yang lain seperti
TaProfit Marjin (Bagi Hasil)n
Mengetahui kualitas portfolio dalam hal ini NPL
(Non Performing Loan) yang harus dijaga sesuai
ketentuan sebesar maksimal 5%.
Mengukur tingkat risiko yang harus ditanggung
bank berdasarkan rasio PPAP.
bgy2000@yahoo.com
BPR mana menurut anda yang risikonya
paling tinggi ? Mengapa ?
bgy2000@yahoo.com
LANGKAH-LANGKAH DALAM MENGHITUNG RASIO NPL
bgy2000@yahoo.com
KOLEKTIBILITAS
pembiayaan
bgy2000@yahoo.com
ALASAN UNTUK MENYUSUN PEMBENTUKAN PPAP
bgy2000@yahoo.com
Rasio PPAP = PPAP yang Dibentuk
X 100%
PPAP yang Wajib di bentuk
Keterangan :
pembiayaan Kurang Lancar, jaminan SHM Nilai agunan Rp. 100.000 di
APHT
pembiayaan Diragukan jaminan BPKB Nilai agunan Rp. 15.000 difiducia
pembiayaan Macet tanpa jaminan
BPR telah membentuk PPAP sebesar Rp. 12.000
Hitung Besarnya NPL ?
Hitung PPAP sesuai ketentuan PBIbgy2000@yahoo.com
No. 8/19/PBI/2006 dan Rasio PPAP ?
Nilai agunan yang diperhitungkan sebagai pengurang dalam
pembentukan PPAPsebagaimana dimaksud pada pasal 13
PBI No. 8/19/PBI/2006 yaitu :
1) 100% dari agunan yang bersifat likuid, seperti taProfit
Marjin (Bagi Hasil)n dan deposito yang diblokir BPR disertai
surat kuasa pencairan.
2) 80% dari nilai hak tanggungan untuk agunan berupa
tanah, bangunan dengan kepemilikan SHM atau SHGB
yang diikat dengan APHT.
3) 60% dari nilai jual obyek pajak untuk agunan berupa
tanah, bangunan, rumah bersertifikat hak milik (SHM)
atau SHGB, hak pakai tanpa hak tanggungan.
4) 50 % dari nilai pasar untuk agunan berupa kendaraan
bermotor yang disertai bukti kepemilikan dan diiikat sesuai
ketentuan yang berlaku.bgy2000@yahoo.com
PENYELESAIAN :
Lancar Kurang Diragukan Macet Total
Lancar
100 Rek. 800.000 0 0 0 800.000
1 Rek 0 25.000 0 0 25.000
1 Rek 0 0 10.000 0 10.000
1 Rek 0 0 0 5.000 5.000
Jumlah 800.000 25.000 10.000 5.000 840.000
Agunan 0 100.000 x 15.000 x 5.000 x
80% = 50% = 0% =
80.000 7.500 0
Dasar 800.000 25.000 10.000 5.000
Perhitungan 80.000 = 7.500 = 0=
0 2.500 5.000
Syarat PPAP 0,5% 10% 50% 100%
PPAP 4.000 0 1.250 5.000 10.250
bgy2000@yahoo.com
Pengertian Penghapusbukuan
bgy2000@yahoo.com
Penghapusbukuan TIDAK BERARTI
Pengampunan hutang
bgy2000@yahoo.com
1. Pedoman Kebijaksanaan Pembiayaan.
2. Prinsip Kehati-hatian.
3. Organisasi & Manajemen pembiayaan
4. Kebijaksanaan Persetujuan pembiayaan
5. Dokumentasi pembiayaan
6. Administrasi pembiayaan
1. Kebijaksanaan Umum
a) Latar Belakang : Ps. 8 Undang-undang No.
7/1992+10/1999.
b) Peranan : sebagai panduan
c) Sasaran : optimalisasi pendapatan dan pengendalian
risiko.
d) Jenis Pembiayaan :
Cash loan (qardhul hasan)
Non cash loan (Murabahah)
2. Prinsip kehati-hatian dalam pembiayaan
a) Tata cara pemberian pembiayaan :
Prosedur
b) pembiayaan kepada pihak terkait :
BMPK
c) pembiayaan dengan risiko tinggi
d) pembiayaan yang dihindari
Spekulasi
Tanpa informasi keuangan
Memerlukan keahlian khusus
Bermasalah atau macet pada Bank lain
e) Profesionalisme dan integritas pejabat pembiayaan
3. Organisasi dan Manajemen Pembiayaan
6.1. Fungsi :
Sebagai alat penilaian perkembangan kualitas pembiayaan,
pengawasan pembiayaan, perlindungan kepentingan Bank,
penyusunan laporan.
6.2. Semua pembiayaan yang diberikan harus
diadministrasikan.
6.3. Harus mengandung unsur pengendalian
intern dan mencakup :
a. Penetapan pejabat yang bertanggung jawab.
b. Jenis dokumen yang ditatausahakan.
c. Tata cara penatausahakannya.
d. Tata cara penyusunan statistik pembiayaan.
1. Aspek Manajemen, Hukum, Ekonomi, Sosial &
Lingkungan.
2. Aspek Pasar (Market Space).
3. Aspek Teknis.
4. Aspek Keuangan.
5. Aspek Collateral.
NO PERTANYAAN ADA TIDAK
1 APAKAH DI LKMS/BPRS ANDA TELAH MEMILIKI
PEDOMAN PEMBIAYAAN ?
2 APAKAH TELAH MEMILIKI PETUGAS KREDIT
(LOAN OFFICER) YANG BERTUGAS SECARA
PROFESIONAL?
3 APAKAH KUALITAS PEMBIAYAAN SETIAP SAAT
DAPAT DI AKSES (DIKETAHUI) ?
4 APAKAH ADA TIM PENYELESAIAN PEMBIAYAAN
BERMASALAH ?
5 APAKAH LKMS/BPRS ANDA TELAH
BEKERJASAMA DENGAN ASURANSI
(JIWA/KREDIT) ?
bgy2000@yahoo.com
NO PERTANYAAN ADA TIDAK
6 APAKAH ADA PEDOMAN ANALISIS PEMBIAYAAN
?
7 APAKAH SECARA PERIODIK DILAKUKAN
REVIEW ADMINISTRASI PEMBIAYAAN ?
8 APA SUDAH MEMILIKI STRUKTUR ORGANISASI
PEMBIAYAAN DAN JOB DESKRIPSNYA ?
9 APAKAH SUDAH MEMILIKI RUANG KHASANAH ?
10 APAKAH PENGIKATAN PEMBIAYAAN
DILAKUKAN SECARA LEGAL ?
bgy2000@yahoo.com
NILAI < 6 RISIKO KREDIT TINGGI
NILAI 6-7 RISIKO KREDIT SEDANG
NILAI > 7 RISIKO KREDIT RENDAH
bgy2000@yahoo.com
bgy2000@yahoo.com 93
Prepar
ed by
bgy20
00@ya
hoo.co
m ---
94 www.i
slamic
6. Merevisi
1. Mengidentifikasi,
kebijakan
dan menilai dan
prosedur memprioritaskan risiko
5. Menguji
2. Membuat
keefektifan
strategi
dan
untuk
mengevaluasi
mengukur
hasil-
risiko
hasilnya
3. Merancang
4.
Melaksanaka kebijakan
n dan dan
memberikan prosedur
untuk
tanggung
jawab mengurangi
risiko
Improving Internal Control; A Practical Guide for Microfinance
Insititutions; Anita Campion;2000;
Prepared by 95
MicroFinance Network and GTZ;Technical Guide No
bgy2000@yahoo.com ---
Regulatory/Supervisory Reviews
Retail Banking Activities Corporate Banking Activities
Retail banking Corporate and commercial banking
Private banking Correspondent banking
Payment services
Mortgages
Treasury services
Asset & Funds management Private trust and custody
Insurance Global custody
Credit cards Structured finance
Stock purchase and sale Leasing
Syndicated lending
Infrastructure
Centralized Systems Communications Distributed Systems
Prepared by 96
bgy2000@yahoo.com ---
Analysis process
Metrics
Organizational structure
Prepared by 97
bgy2000@yahoo.com ---
Set Overall Establish Risk Define Assess Identify Key
Develop Risk Develop An
Business Appetite And Information Current Technology
Policies And Action Plan
Objectives Capital Needs Capabilities Gaps
Procedures
Allocation
Establish Define risk Define key Understand Inventory existing Assess gaps Set cross-
overall tolerance level risk types by specific source data processing between target business
performance business unit data and capabilities capabilities and priorities
goals Allocate risk computation needs Data existing
capital to Define Applications SBU Allocate
business units metrics to be Determine target Network Risk type resources
applied architecture, Processing Infra-
processes, Payments structure Initiate projects
Understand procedures and CRM
reporting and reporting lines Trading
information Data etc
availability Applications
implications Network
Processing
Payments Risk and Compliance
CRM Strategy
Trading
etc Program Management
and Systems Integration
Prepared by 98
bgy2000@yahoo.com ---
Employee fraud (malice / criminal)
People Unauthorized activity / rogue trading / employee misdeed
Breach of employment law
Disruption by workforce
Loss or lack of key personnel
Programme
Information Business Audit & Fraud Risk &
Continuity &
Security Compliance Change
Investigations
Prepared by 10
bgy2000@yahoo.com --- 5
Credit spread risk
Execution order
Direct credit risk Correlation Stability
Product complexity
Transaction Risk Market Sensitivity
Booking error Credit equivalent expense
Settlement error Risk Equity price
Settlement risk Equity Equity price volatility
Commodity delivery risk
Documentation/contract risk Credit Risk Risk Equity basis risk
Dividend risk
Operational Risk
Exceeding limits Interest rate
Rogue trading
Operational Interest Rate Yield curve risk
Fraud Interest rate volatility
Control Risk
Market Risk
Money laundering Interest rate basis spread risk
Security risk Risk Enterpisewide Spread risk
Key personnel risk Risk Prepayment risk
Processing risk Management Currency FX rate
Risk FX volatility
Programming error
Model/methodology error Systems Commodity Profit translation risk
Commodity price
Mark-to-market (MTM) error Risk Risk Forward price curve risk
Management information
Business Event
Commodity basis spread risk
IT systems failure Risk
Shift in credit rating Economic sector
Telecommunications failure Portfolio
Instrument
Contingency planning Reputation risk Concentration Major transaction
Program
Taxation risk Liquidity Market liquidity
Communications failure
Legal risk Risk Liquidity risk
Timing failure Risk
Disaster risk
Regulatory
Prepared risk
by bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 106
Kontrol Internal adalah segala sumber daya dan
prosedur yang digunakan oleh para manajer untuk
mengontrol kegiatan mereka secara benar. Sebuah
proses yang memungkinkan manajemen dan para
personelnya merasa cukup yakin bahwa tujuan tujuan
yang telah mereka tetapkan dapat tercapai. KI
membantu mengoreksi kontradiksi-kontradiksi dan
mendeteksi penyimpanganpenyimpangan yang terjadi
di antara para pembuat keputusan yang berbeda dari
otonomi yang beragam.
Prepared by 10
bgy2000@yahoo.com --- 7
Preventif dirancang dan diterapkan untuk mencegah
hasil- hasil yang tidak diinginkan sebelum hal itu terjadi.
Detektif dirancang untuk mengidentifikasi hasil-hasil
yang tidak diinginkan ketika hal itu terjadi. Kontrol ini
mengidentifikasi kesalahan setelah kesalahan tersebut
terjadi.
Korektif dirancang untuk memastikan bahwa tindakan
korektif telah diambil untuk mengubah hasil-hasil yang
tidak diinginkan tersebut atau untuk memastikan
bahwa hal tersebut tidak terulang kembali. Kontrol
ini dilaksanakan untuk mengoreksi kesalahan yang telah
teridentifikasi.
Kesemua ini secara bersama-sama berfungsi untuk
memastikan bahwa tujuan atau sasaran manajemen
akan tercapai.
Prepared by 10
bgy2000@yahoo.com --- 8
Audit Internal adalah fungsi penilaian
independen yang diterapkan dalam sebuah
organisasi untuk memeriksa dan
mengevaluasi kegiatan-kegiatannya sebagai
salah satu bentuk layanan bagi organisasi
tersebut. Tujuan audit internal adalah untuk
membantu para anggota organisasi dalam Risk management
melaksanakan tanggung jawab mereka secara
efektif. Dalam hal ini, audit internal
memberikan analisis, penilaian, Kontrol internal
rekomendasi, saran, dan informasi
menyangkut kegiatan yang ditinjau. Tujuan
audit mencakup peningkatan kontrol secara Audit eksternal
efektif dengan biaya yang wajar. Pada tingkat
tertentu audit ini berfungsi untuk memantau
Audit
dan mengevaluasi penerapan kontrol-kontrol internal
yang telah dilaksanakan. Kadang-kadang
sebuah MFI mengontrak auditor atau
perusahaan luar untuk melakukan fungsi Prepared by 10
bgy2000@yahoo.com --- 9
Audit yang dilakukan oleh perorangan atau perusahaan yang independen
dari perusahaan yang sedang diauditnya. Para auditor independen ini
biasanya mengaudit buku perusahaan sekali setahun setelah berakhirnya
tahun fiskal perusahaan bersangkutan. Tugas mereka adalah memberi
opini terhadap laporan keuangan yang merupakan cerminan dari status
dan kegiatan perusahaan yang sedang diaudit. Berdasarkan atas apa yang
mereka saksikan selama audit, mereka akan membuat sebuah surat
manajemen untuk digunakan oleh manajemen dan direksi. Meski pun
audit laporan keuangan merupakan jenis yang paling umum dari audit
eksternal, auditor eksternal dapat pula melakukan audit-audit dengan
tujuan khusus yang dapat mencakup; melakukan uji dan prosedur khusus
dan melaporkan hasil-hasilnya, melakukan tinjauan intensif (para donor
biasanya meminta tinjauan seperti ini), dan membuat kompilasi-
kompilasi.
Prepared by 110
bgy2000@yahoo.com ---
Preventif dirancang dan diterapkan untuk mencegah hasil-hasil yang
tidak diinginkan sebelum hal itu terjadi.
Detektif dirancang untuk mengidentifikasi hasil- hasil yang
tidak diinginkan ketika hal itu terjadi
Korektif dirancang untuk memastikan bahwa tindakan korektif telah
diambil untuk mengubah hasil-hasil yang tidak diinginkan tersebut
atau untuk memastikan bahwa hal tersebut tidak terulang kembali.
Kesemua ini secara bersama-sama berfungsi untuk memastikan
bahwa tujuan atau sasaran manajemen akan tercapai.
Prepared by 111
bgy2000@yahoo.com ---
Kontrol Internal dapat bersifat:
Manajemen Risiko Operasional Preventif dirancang dan
adalah suatu pendekatan diterapkan untuk mencegah hasil-
sistematik untuk hasil yang tidak diinginkan.
mengidentifikasi, mengukur, Korektif dirancang untuk
dan mengurangi risiko-risiko memastikan bahwa tindakan
operasional korektif telah diambil untuk
mengubah hasil-hasil yang tidak
Kontrol Internal adalah segala diinginkan.
sumber daya dan prosedur yang semua ini berfungsi untuk
digunakan oleh para manajer memastikan bahwa tujuan atau
untuk mengontrol kegiatan sasaran manajemen akan tercapai.
mereka secara benar.
Prepared by 114
bgy2000@yahoo.com ---
Jsatu dengan yang lainnyaadi semua ini saling
berhubungan antaraaudit eksternal, audit internal,
resiko menajemen, kotrol internal, saling
mencakup satu dengan yang lainnya untuk
mencakup
bgy20
00@ya
hoo.co
m ---
www.i
117 slamic
microf
118
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
119
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
120
Pada Hakekatnya:
ALMA = VC + RC
dimana:
VC = Value Creation
RC = Risk Control
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
Deposit Amount
(Millions of Dollars)
Total Deposits
Core Deposits
bgy2000@yahoo.com ---
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 1999 2000 2001 2002 121
Time
122
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
First
PNC Bank Community
Asset Liquidity Measures (%) Bank (%)
1 Percentage of total assets
a. Cash and due from banks 5.50% 6.14%
b. Due from banks (interest bearing) 0.20% 0.14%
c. Federal funds sold and reverse repurchase agreements 0.58% 7.79%
d. Treasuries and U.S. agenciesb 0.83% 10.78%
Total gross liquid assets (a + b + c + d) 7.11% 24.85%
Unpledged U.S. Treasuries, agencies and municipal
e. 0.74% 8.40%
securities (maturity < 1 year) c
Federal funds sold and reverse RPs minus federal
f.
funds purchased and RPs -1.70% 7.10%
Total (a + b + e + f ) 4.74% 21.78%
Total (b + e + f ) -0.76% 15.64%
2 Percentage of total deposits
a. Net loans bgy2000@yahoo.com --- 96.81% 70.86%
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 123
First
PNC Bank Community
Asset Liquidity Measures (%) Bank (%)
Liability Liquidity Measures
1 Percentage of total assets
a. Total deposits 70.93% 91.65%
b. Federal funds purchased and RPs 2.28% 0.69%
c. Other borrowed funds < 1 year 2.79% 0.00%
2 Percentage of total deposits
a. Demand deposits 10.95% 35.20%
b. All NOW & ATS accounts 1.96% 7.16%
c. Insured money market deposit accounts 33.11% 18.01%
d. Other savings deposits 2.95% 4.21%
e. Time deposits <$100,000 14.77% 16.27%
f. Time deposits (CDs) > $100,000 4.37% 10.80%
3 Total equity to total assets 8.25% 7.29%
4 Non Current loans to total loans 1.05% 2.91%
5 Net loan charge-offs to total loans 2.11% 0.24%
6 Reserve for loan losses to total loans 1.49% 0.82%
7 Core deposits to total assets 63.74% 80.85%
bgy2000@yahoo.com ---
8 Volatile liabilities to total assets
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 11.02% 10.30% 124
125
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
126
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
Assets Liabilities
Transaction accounts and
Cash and due from banks $ 160 $1,600
nonnegotiable deposits
Certificates of deposit and other
Loans 1,400 280
borrowing
Investment securities 400 Stockholders' equity 120
Other assets 40 Total $2,000
Total $2,000
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 127
End of Trend
Month Deposits
January $1,608
February 1,616
March 1,623
April 1,631
May 1,639
June 1,647
July 1,655
August 1,663
September 1,671
October 1,680
November 1,688
December 1,696
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 128
End of Trend
Month Loans*
January $1,413
February 1,427
March 1,440
April 1,454
May 1,467
June 1,481
July 1,495
August 1,510
September 1,524
October 1,538
November 1,553
December 1,568
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 129
130
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
End of DDeposit DRequired DLoans Liquidity
Month s Reserves Needs*
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
030 Days 3190 Days 91365 Days
Potential Uses of Funds
Add: Maturing time deposits
Small time deposits 5.5 8.0 34.0
Certificates of deposit over $100,000 40.0 70.0 100.0
Eurodollar deposits 10.0 10.0 30.0
Plus: Forecast new loans
Commercial loans 60.0 112.0 686.0
Consumer loans 22.0 46.0 210.0
Real estate and other loans 31.0 23.0 223.0
Minus: Forecast net change in transactional accounts
Demand deposits - 6.5 105.5 10.0
NOW accounts 0.4 5.5 7.0
Money market deposit accounts 1.6 3.0 6.0
Total uses $173.0 155.0 1,260.0
Potential Sources of Funds
Add: Maturing investments
Money market instruments 8.0 16.5 36.5
U.S. Treasury and agency securities 7.5 10.5 40.0
Municipal securities 2.5 1.0 12.5
Plus: Principal payments on loans 80.0 262.0 903.0
Total sources 98.0 290.0 992.0
Periodic Liquidity GAP 75.0 ---
bgy2000@yahoo.com -135.0 268.0
75.0
www.islamicmicrofinance.blogspot.com - 60.0 208.0 133
Cumulative Liquidity GAP
Time Frame
030 3190 91365
Days Days Days
Purchased Funds Capacity
Federal funds purchased (overnight and term) $20 $20 $30
Repurchase agreements 10 10 10
Negotiable certificates of deposit
Local 50 50 60
National 20 20 25
Eurodollar certificates of deposit 20 20 20
Total $120 $120 $145
Additional Funding Sources
Reductions in federal funds sold $5 $5 $5
Loan participations 20 20 20
Sale of money market securities 5 5 5
Sale of unpledged securities 10 10 10
Total $40 $40 $40
Potential Funding Sourcesa $160 $160 $185
Potential Extraordinary Funding Needs
50% of outstanding letters of credit 5 10 15
20% of unfunded loan commitments 25 30 35
Total bgy2000@yahoo.com --- $30 $40 $50
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 134
Excess Potential Funding Sources $130 $120 $135
135
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
136
Brokerage fees
Securities gains or losses
Foregone interest income
Any increase or decrease in taxes
Any increase or decrease in interest receipts
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
137
Brokerage fees
Required reserves
Servicing or promotion costs
Interest expense.
The costs should be evaluated in present value
terms because interest income and expense may
arise over time.
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
138
ANALISIS TREND
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
4-140
Equation: Yi a bx i
n
x i y i nx y
Slope: b i n
x i nx
i
Y-Intercept: a y bx
1999 80
2000 90
2001 105
2002 142
2003 122
x 28 y 692
x 4 y 98.86
n 7 n 7
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 145
146
BP4-1
ASSETS LIABILITIES
What the business HAS What the business OWES
EQUITY
= Assets - Liabilities
What the business OWNS
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
SUMBER DANA
BPR
TANPA BUNGA:
- Transfer, Dana Kelolaan DENGAN BUNGA
- Hutang Pajak, Hutang Gaji, dll
BUNGA MURAH:
- Giro (Bank Umum)
- Dana Kredit Program
BUNGA MAHAL:
- Tabungan & Deposito
bgy2000@yahoo.com ---
- Pinjaman Diterima
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 148
149
For the following transactions, show how these affect the Balance Sheet by drawing an up arrow to show an increase in the account(s) affected and a
down arrow to show a decrease.
BP4-4
Source: Joanna Ledgerwood and Kerri Moloney; Accounting: Study Guide; Calmeadow, Toronto CANADA, 1996
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
150
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
151
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
152
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
153
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
154
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
155
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
156
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
Group of Central Bank Inflation Rates International Annual Economic
Countries Discount Rates (YoY) Prime Rates Growth
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 157
PERKEMBANGAN KREDIT & SUMBER DANA BPR/LKM
PERIODE: 2005 - 2008*)
31-12-2005 31-12-2006 31-12-2007 30-06-2008
PENYALURAN DANA:
Kredit 14,654.00 80.98% 16,948.00 77.37% 20,540.00 77.37% 23,877.00 82.31%
Antar Bank Aktiva 3,442.00 19.02% 4,956.00 22.63% 6,009.00 22.63% 5,130.00 17.69%
18,096.00 100.00% 21,904.00 100.00% 26,549.00 100.00% 29,007.00 100.00%
SUMBER DANA (DPK):
Deposito 9,421.00 60.97% 11,190.00 58.49% 12,701.00 56.12% 13,551.00 54.54%
Tabungan 3,757.00 24.31% 4,980.00 26.03% 6,018.00 26.59% 6,644.00 26.74%
Antar Bank Pasiva 1,761.00 11.40% 2,401.00 12.55% 3,240.00 14.32% 3,947.00 15.88%
Pinjaman Diterima 406.00 2.63% 416.00 2.17% 482.00 2.13% 515.00 2.07%
Kewajiban Segera 107.00 0.69% 145.00 0.76% 189.00 0.84% 191.00 0.77%
15,452.00 100.00% 19,132.00 100.00% 22,630.00 100.00% 24,848.00 100.00%
ABA to DPK Ratio 22.28% 25.90% 26.55% 20.65%
Sumber: Statistik Perbankan Indonesia, Vol 6, No.9, Agustus 2008 (Data Diolah Kembali)
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 158
PERKEMBANGAN KREDIT & SUMBER DANA BPR/LKM
PERIODE: 2005 - 2008*)
31-12-2005 31-12-2006 31-12-2007 31-07-2008
PENYALURAN DANA:
Kredit 14,654.00 80.98% 16,948.00 77.37% 20,540.00 77.37% 24,400.00 82.23%
Antar Bank Aktiva 3,442.00 19.02% 4,956.00 22.63% 6,009.00 22.63% 5,273.00 17.77%
18,096.00 100.00% 21,904.00 100.00% 26,549.00 100.00% 29,673.00 100.00%
SUMBER DANA (DPK):
Deposito 9,421.00 60.97% 11,190.00 58.49% 12,701.00 56.12% 13,742.00 54.04%
Tabungan 3,757.00 24.31% 4,980.00 26.03% 6,018.00 26.59% 6,949.00 27.33%
Antar Bank Pasiva 1,761.00 11.40% 2,401.00 12.55% 3,240.00 14.32% 4,036.00 15.87%
Pinjaman Diterima 406.00 2.63% 416.00 2.17% 482.00 2.13% 506.00 1.99%
Kewajiban Segera 107.00 0.69% 145.00 0.76% 189.00 0.84% 194.00 0.76%
15,452.00 100.00% 19,132.00 100.00% 22,630.00 100.00% 25,427.00 100.00%
ABA to DPK Ratio 22.28% 25.90% 26.55% 20.74%
Sumber: Statistik Perbankan Indonesia, Vol 6, No.9, Agustus 2008 (Data Diolah Kembali)
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 159
PERKEMBANGAN KREDIT & SUMBER DANA BPR/LKM
PERIODE: 2005 - 2008*)
31-12-2005 31-12-2006 31-12-2007 31-08-2008
PENYALURAN DANA:
Kredit 14,654.00 80.98% 16,948.00 77.37% 20,540.00 77.37% 25,099.00 83.78%
Antar Bank Aktiva 3,442.00 19.02% 4,956.00 22.63% 6,009.00 22.63% 4,861.00 16.22%
18,096.00 100.00% 21,904.00 100.00% 26,549.00 100.00% 29,960.00 100.00%
SUMBER DANA (DPK):
Deposito 9,421.00 60.97% 11,190.00 58.49% 12,701.00 56.12% 13,794.00 54.01%
Tabungan 3,757.00 24.31% 4,980.00 26.03% 6,018.00 26.59% 6,846.00 26.80%
Antar Bank Pasiva 1,761.00 11.40% 2,401.00 12.55% 3,240.00 14.32% 4,182.00 16.37%
Pinjaman Diterima 406.00 2.63% 416.00 2.17% 482.00 2.13% 522.00 2.04%
Kewajiban Segera 107.00 0.69% 145.00 0.76% 189.00 0.84% 197.00 0.77%
15,452.00 100.00% 19,132.00 100.00% 22,630.00 100.00% 25,541.00 100.00%
ABA to DPK Ratio 22.28% 25.90% 26.55% 19.03%
Sumber: Statistik Perbankan Indonesia, Vol 6, No.9, Agustus 2008 (Data Diolah Kembali)
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 160
PERKEMBANGAN KREDIT & SUMBER DANA BPR/LKM
PERIODE: 2005 - 2008*)
31-12-2005 31-12-2006 31-12-2007 30-09-2008
PENYALURAN DANA:
Kredit 14,654.00 80.98% 16,948.00 77.37% 20,540.00 77.37% 25,701.00 83.87%
Antar Bank Aktiva 3,442.00 19.02% 4,956.00 22.63% 6,009.00 22.63% 4,943.00 16.13%
18,096.00 100.00% 21,904.00 100.00% 26,549.00 100.00% 30,644.00 100.00%
SUMBER DANA (DPK):
Deposito 9,421.00 60.97% 11,190.00 58.49% 12,701.00 56.12% 14,081.00 54.21%
Tabungan 3,757.00 24.31% 4,980.00 26.03% 6,018.00 26.59% 6,631.00 25.53%
Antar Bank Pasiva 1,761.00 11.40% 2,401.00 12.55% 3,240.00 14.32% 4,458.00 17.16%
Pinjaman Diterima 406.00 2.63% 416.00 2.17% 482.00 2.13% 539.00 2.08%
Kewajiban Segera 107.00 0.69% 145.00 0.76% 189.00 0.84% 266.00 1.02%
15,452.00 100.00% 19,132.00 100.00% 22,630.00 100.00% 25,975.00 100.00%
ABA to DPK Ratio 22.28% 25.90% 26.55% 19.03%
Sumber: Statistik Perbankan Indonesia, Vol 6, No.10, September 2008 (Data Diolah Kembali)
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 161
PERKEMBANGAN KREDIT & SUMBER DANA BPR/LKM
PERIODE: 2007 - 2008*)
31-12-2007 31-07-2008 31-08-2008 30-09-2008
PENYALURAN DANA:
Antar Bank Aktiva 6,009.00 22.63% 5,273.00 17.77% 4,861.00 16.22% 4,943.00 16.13%
Antar Bank Pasiva 3,240.00 14.32% 4,036.00 15.87% 4,182.00 16.37% 4,458.00 17.16%
Pinjaman Diterima 482.00 2.13% 506.00 1.99% 522.00 2.04% 539.00 2.08%
Kewajiban Segera 189.00 0.84% 194.00 0.76% 197.00 0.77% 266.00 1.02%
Antar Bank Pasiva 3,240.00 14.32% 4,036.00 15.87% 4,182.00 16.37% 4,458.00 17.16%
Pinjaman Diterima 482.00 2.13% 506.00 1.99% 522.00 2.04% 539.00 2.08%
Kewajiban Segera 189.00 0.84% 194.00 0.76% 197.00 0.77% 266.00 1.02%
22,630.00 100.00% 25,427.00 100.00% 25,541.00 100.00% 25,975.00 100.00%
ABP + Pinjaman Diterima 3,722.00 16.45% 4,542.00 17.86% 4,704.00 18.42% 4,997.00 19.24%
LIQUIDITY GAP 1,821.00 3,709.00 4,459.00 4,989.00
Sumber: Statistik Perbankan Indonesia, Vol 6, No.10, September 2008 (Data Diolah Kembali)
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 163
2003 2004 2005 2006 2007 2008 1)
KREDIT 8,985.00 12,149.00 14,654.00 16,948.00 20,540.00 25,701.00
TAB + DEP 8,768.00 11,161.00 13,178.00 15,771.00 18,719.00 20,712.00
Sumber: Bank Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia, Vol 6, No 10, September 2008
1) Posisi 30 September 2008
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 164
165
30,000.00
25,000.00
20,000.00 KREDIT
15,000.00 TAB + DEP
10,000.00
5,000.00
-
2003 2004 2005 2006 2007 2008 1)
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
166
PENGERTIAN:
COF (Cost Of Fund):
Adalah sejumlah biaya dana (bunga) yang harus dibayar oleh
bank atas setiap rupiah dan atau valas yang berhasil dihimpun
dari masyarakat dalam bentuk giro, tabungan, deposito, dan
pinjaman yang diterima.
COLF (Cost Of Loanable Fund):
Adalah sejumlah biaya dana (bunga) yang harus dibayar oleh
bank atas setiap rupiah dan atau valas yang berhasil dihimpun
dari masyarakat dalam bentuk giro, tabungan, deposito, dan
pinjaman yang diterima, setelah disisihkan sejumlah % tertentu
yang harus dipelihara sebagai ALAT LIKUID.
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
167
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
168
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
169
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
170
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
171
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
PT BPR/LKM ARTHA BUDHI CAHYA
PURCHASED FUND WEEKLY REPORT
Position: 10 October 2008
( Ribuan Rupiah )
Interest Liquidity
SOURCES OF FUND Posisi 10/10/08 Share WACOLF
Rate Reserve
TABUNGAN 2,311,715.00 22.74% 10.00% 20.00% 2.84%
DEPOSITO 5,642,000.00 55.50% 12.50% 20.00% 8.67%
PINJAMAN DITERIMA:
Term Loan (Linkage Program) 1,750,000.00 17.21% 17.00% 20.00% 3.66%
Rekening Koran 462,500.00 4.55% 16.50% 20.00% 0.94%
TOTAL DPK 10,166,215.00 100.00% 16.11%
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 172
NO. POS-POS AKTIVA JUMLAH % NO. POS-POS PASIVA JUMLAH %
1 Kas 65,000.00 0.53% 1 Kewajiban Segera 18,500.00 0.15%
6 Aktiva Tetap & Inventaris 369,250.00 2.98% 7 Modal Belum Disetor 1,000,000.00 -8.08%
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 173
174
Cash Ratio
ABA to DPK Ratio
WACOF
WACOLF
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
175
Cash Ratio 1
Cash Ratio 2
LDR
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
176
KARAKTERISTIK:
Sumber Dana Mahal bagi BPR/LKM
Bank Umum sangat selektif dalam menyediakannya
Penalti untuk penarikan dibawah ketentuan minimal
Penurunan Plafond Kredit (terkait butir 3)
Standby Credit Line bagi BPR/LKM ibarat MADU &
RACUN,
jadi BPR/LKM harus memanfaatkan secara Cermat &
Bijak.
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
177
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
178
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
179
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
180
Berdasarkan Neraca Keuangan Periode 31 Oktober 2008, kalau tanggal 01 Nopember 2008
terjadi pencairan deposito Rp 500 juta dan untuk itu BPR/LKM membayarnya dengan cara
melakukan:
- Penarikan Rekening Tabungan Rp 150 juta
- Penarikan Rekening Giro Rp 100 juta
- Penarikan Standby Credit Line Rp 250 juta
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
181
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
182
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
183
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
184
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
PROBABILITY OF DEFAULT COMPARISON
Moody's Borrower Rating vs Local Banks Credit Risk Rating
Moody's Rating PD Local Banks CRR PD
Aaa 0.02% 1 0.0050%
Aa 0.04% 2 0.7275%
A 0.08% 3 1.6572%
Baa 0.20% 4 2.0138%
Ba 1.80% 5 2.4347%
B 8.30% 6 21.0196%
Caa - 7 42.2565%
Ca - 8 50.0175%
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 185
186
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
PT BPR/LKM ARTHA BUDHI CAHYA
BUSINESS SECTOR RISK PROJECTION 2009
RISK PREMIUM PROYEKSI
BUSINESS SECTOR
2005 2006 2007 2008 2009
Hotel & Restoran 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Industri Manufaktur 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.50%
Pertanian 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50%
Pertambangan 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 2.00%
Perdagangan 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Transportasi 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Perumahan 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 2.00%
Jasa Konstruksi 1.50% 1.00% 1.00% 1.00% 1.50%
Catatan: Data tersebut diatas bukan angka sebenarnya, hanya contoh saja
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 187
PT BPR/LKM ARTHA BUDHI CAHYA
CUSTOMER RISK PROJECTION 2009
RISK PREMIUM PROYEKSI
CUSTOMER RATING
2005 2006 2007 2008 2009
Prime Customer AAA -2.50% -2.50% -2.50% -2.50% -2.00%
Prime Customer AA -2.00% -2.00% -2.00% -2.00% -1.50%
Prime Customer A -1.50% -1.50% -1.50% -1.50% -1.00%
Prime Customer BBB -1.00% -1.00% -1.00% -1.00% 0.00%
Prime Customer BB -0.50% -0.50% -0.50% -0.50% 0.00%
Prime Customer B 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Non Prime Customer 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 2.00%
New Customer 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 2.50%
Catatan: Data tersebut diatas bukan angka sebenarnya, hanya contoh saja
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 188
PT BPR/LKM ARTHA BUDHI CAHYA
GEOGRAPHIC/REGION RISK PROJECTION 2009
RISK PREMIUM PROYEKSI
REGION
2005 2006 2007 2008 2009
WILAYAH MTR 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.50%
WILAYAH TPK 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.50%
WILAYAH PUT 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.50%
WILAYAH PSL 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 1.00%
Catatan: Data tersebut diatas bukan angka sebenarnya, hanya contoh saja
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 189
190
Sebagai ilustrasi, misalkan PT BPR/LKM ABC menghitung pricing untuk seorang
nasabahnya dengan data sebagai berikut:
Business Sector : Perdagangan 1.00%
Customer Rating : AA -1.50%
Geographic/Region : TPK + PSL 1.50% + 1.00%
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
191
Apabila PT BPR/LKM ABC menggunakan formula Base Lending
Rate
R = COM + PM + K
dimana:
R = Lending Rate
COM = Cost of Money
PM = Profit Margin
K = Risk Premimum
maka:
COM = WACOLF + Overhead Cost 16.11% + 5.60% = 21.71%
K = Business Sector Risk + Customer Risk + Geographic Risk
( 1.00% - 1.50% ) + ( 1.50% + 1.00% ) = 2.00%
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
192
Perhitungan Base Lending Rate:
WACOLF = 16.11% *)
Overhead Cost = 7.10%
--------------- +
Cost of Money = 23.21%
Profit Margin = 8.00%
Risk Premium = 2.00%
--------------- +
Base Lending Rate = 33.21% 18.00% PA Flat
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com
RISK BASED PRICING SIMULATION
( FULL COST OF CAPITAL APPROACH )
Capital Risk
Rating PD WACOLF OHC BLR
Charge Premium
1 0.0050% 1.00000% 6.40% 2.5633% 0.2500% 9.2183%
2 0.7275% 1.42856% 6.40% 2.5633% 0.3571% 10.0479%
3 1.6572% 4.69540% 6.40% 2.5633% 0.1739% 11.7944%
4 2.0138% 5.28810% 6.40% 2.5633% 0.1322% 12.2991%
5 2.4347% 5.04090% 6.40% 2.5633% 0.1260% 12.6582%
6 21.0196% 34.79250% 6.40% 2.5633% 8.6981% 38.6810%
7 42.2565% 41.68650% 6.40% 2.5633% 10.4216% 61.6414%
8 50.0175% 70.68590% 6.40% 2.5633% 17.6715% 76.6523%
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 193
RISK BASED PRICING SIMULATION
( DIFFERENTIAL COST OF CAPITAL APPROACH )
Capital Risk
Rating PD WACOLF OHC BLR
Charge Premium
1 0.0050% 1.00000% 6.40% 2.5633% 0.1860% 9.1543%
2 0.7275% 1.42856% 6.40% 2.5633% 0.2657% 9.9585%
3 1.6572% 4.69540% 6.40% 2.5633% 0.8733% 11.4938%
4 2.0138% 5.28810% 6.40% 2.5633% 0.9836% 11.9607%
5 2.4347% 5.04090% 6.40% 2.5633% 0.9376% 12.3356%
6 21.0196% 34.79250% 6.40% 2.5633% 6.4714% 36.4543%
7 42.2565% 41.68650% 6.40% 2.5633% 7.7537% 58.9735%
8 50.0175% 70.68590% 6.40% 2.5633% 13.1476% 72.1284%
bgy2000@yahoo.com ---
www.islamicmicrofinance.blogspot.com 194
bgy2000@yahoo.com