Una compaa comercializadora de camibusos para hombre desea conocer el presupuesto de

venta para su sexto ao de operaciones, en una referencia especfica de camibusos.

Las ventas en unidades en los ltimos 5 aos se registran en la tabla

Ventas en unidades de los ltimos 5 aos.

aos 1 2 3 4 5
unidades 117.000 115.000 132.000 152.000 148.500

Se espera un aumento en el pronstico del 9% por factores econmicos. La empresa determina el

precio por costeo directo o variable: costos fijos US$ 1812.000; costos variables de mano de obra
y materia prima de US$ 2898.000 y un margen de utilidad del 22%.

SOLUCIN

Tendencia en ventas

N X Y XY 2 Y"
ao 1 -2 117.000 -234000 4 112900
ao 2 -1 115.000 -115000 1 122900
ao 3 0 132.000 0 0 132900
ao 4 1 152.000 152000 1 142900
ao 5 2 148.500 297000 4 152900
TOTAL 0 664.500 100000 10 664500

" = +

=

a b Y" ao 6

132900 10000 162900
=
2

Pronostico 6 = 132900 + 10000(3) = 162900

Ajuste al pronstico: 5% disminucin neta.

Pronostico definitivo: 162900 5% = 16290

Pronostico definitivo: 162900 + 16290 = 179190

Precio de venta por costeo directo

Se haya costo fijo y costo variable unitario y el margen de utilidad de esa suma.
2812000
= 179190
16
2898000
= 179190
16
 = 32 + 7 = 39

ajuste al pronostico pronostico definitivo precio de venta cost

Direc
-10 179190
32 39

cedula presupuestal N.1. ventas en unidades por semestres.

34% 66%
producto 1 2 Total
vestidos 60925 118265 179190

cedula presupuestal N.2. ventas en unidades por zonas.

25% 32% 21% 22%

producto 1 2 3 3 Total
Vestidos 44797 57341 37630 39422 179190

cedula presupuestal N.3. ventas en unidades por semestre y zonas.

semestre sur C. oriente S. N. caribe Total

occidente
1 15.231 19.496 12.794 13.403 60.924
2 29566 37845 24836 26019 118266
Total 44.797 57.341 37.630 39.422 179.190

cedula presupuestal N.3. ventas en dlares por semestre.

producto 1 2 total
vestido 2.376.075
4.612.335 6.988.410

cedula presupuestal N.3. ventas en dlares por semestre y zonas.

semestre sur C. oriente S. occidente N. caribe total

1 594.019 760.344 498.976 522.736 2.376.075
2 1.153.084 1.475.947 968.590 1.014.714 4.612.335
Total 1.747.103 2.236.291 1.467.566 1.537.450 6.988.410