Catedrtico: Emilio Jos

Balarezo Reyes
 El banco como empresa
1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad bsica
(recepcin de depsitos y operaciones
de crdito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Caractersticas de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias bsicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrnica. 10. Regulacin de la
empresa bancaria en el Per.
El banco como sociedad annima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitucin. 3. Capital mnimo. 4.
Autorizacin de organizacin.
Autorizacin de funcionamiento. 5.
Autorizacin para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitucin de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
rganos de gobierno.
 ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.

ES UNA ORGANIZACIN DE
CARCTER ECONMICO JURDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.

ES LA UNIDAD ECONMICO SOCIAL

EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIN SOCIAL
REALMENTE TIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMN.
 DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.
 Son empresas de
intermediacin del dinero y el
crdito, su objeto es recibir
fondos privados o pblicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilizacin.
Busca la obtencin del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.
 ES UNA ORGANIZACIN DE
CARCTER ECONMICO
JURDICO QUE REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.

De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Annimas.
 SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIN ESPECFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS
 Lasempresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurdico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un rgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactan dentro
del Sistema Bancario.
 LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIN DE
CONTRATOS DE DEPSITO
FINANCIERO.
EL DEPSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERS PASIVO.
 Es una funcin de
servicio publico.
Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
Busca el Lucro.
Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crdito.
 Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O PRINCIPALES: son las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crdito, de
la cual pueden surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.
 Operacin Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crdito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de prstamo o de crditos.
Operacin Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crdito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometindose a su
devolucin.
 LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIN DE
ORGANIZACIN Y FUNCIN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIN REGULAR
DE LA SBS.
 LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN TENER UNA
DENOMINACIN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE UTILICEN LAS SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TRMINO
SOCIEDAD ANNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.
 LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.
 PARA LA ORGANIZACIN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIN DE LA SBS Y CON LA
OPININ DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZN DE SUS FUNCIONES ESTN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMS MENCIONADOS EN EL
ARTCULO 20 DE LA LEY.
 CONSITUCIN DE SUBSIDIARIAS.-
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIN DE ORGANIZACIN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).
 DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NMERO MNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS
 EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIN.
LA REDUCCIN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.
 EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIN
POR FUSIN Y CONVERSIN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.
 ORGANOS DE GOBIERNO.-
EL RGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.
 RGANOS DE
ADMINISTRACIN.-
EL DIRECTORIO.-
DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN RENIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.
 RGANOS DE ADMINISTRACIN.-
LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRDITOS Y GARANTAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, AS COMO DE LAS
INVERSIONES Y VENTAS
EFECTUADAS.
ES GENERALMENTE EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.