Aprende a calcular los Intereses

Moratorios
Por Enrique Nuez Montenegro

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La mayora de nuestras empresas facturan una parte de sus ventas a

crdito. Para algunas esta su principal estrategia de incremento en ventas.
Algunas empresas venden el 100% a crdito y recuperan su dinero a 30, 60
o ms das.

Como empresario, entonces, debes entender el tema de los Intereses

Moratorios y es importante que domines el tema.

Te enfrentars a este asunto como empresa que vende a crdito y como

empresa que compra a crdito, incluso cuando tomas financiamiento en los
bancos.

Veamos:

1. Si realizas ventas a crdito, debes contemplar la opcin de establecer

la tasa de intereses moratorios si tus clientes no pagan a tiempo su
factura.
 2. Debes verificar la tasa de inters que te cobrarn tus proveedores si
no pagas facturas a tiempo, es algo que debes negociar con cada uno
de ellos.

3. Y cuando contratas un crdito bancario, tambin debes revisar la

clusula en la cual se habla de los intereses moratorios y la base para
calcularlos.

Debido a la importancia de este tema, he querido escribirte algunos

conceptos y criterios que debes tomar en cuenta.

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El Inters Simple es conocido tambin como inters ordinario. Es el inters
que se establece cuando se formaliza una deuda. El inters simple se
calcula sobre el saldo del principal, es decir sobre el sobre saldo de la
deuda a la fecha de pago. Sea este pago en ese momento total o parcial.
En algunos contratos los intereses se pagan por adelantado o vencidos.

Cuando una persona paga una deuda, lo primero que rescata quien presta
son los intereses ordinarios. Luego, el resto de la suma pagada la aplica
al cobro de intereses moratorios (cuando los hay) y lo que queda se aplica a
amortizar la deuda.

Tambin se puede dar el caso de que los intereses moratorios se sumen a

la cuota que el cliente debi pagar.

Los intereses moratorios se calculan de manera

diferente
Se calculan sobre el monto que el pagador tena que hacer en una fecha
dada. Se calculan sobre la cuota que debi pagar. No se calculan sobre el
saldo que tena la deuda a esa fecha. La cuota incluye los intereses y la
amortizacin. En las 6 tablas que incluimos en la Herramienta 4503:
Tablas de Amortizacin podrs ver cmo evoluciona una cuota a travs del
tiempo.

Te explico mediante un ejemplo:

Juan debe a Felipe $15,000 dlares al 31 de diciembre de 2009.

El 15 de diciembre Juan tena que pagar $5,000 de cuota fija. Esta

cuota incluye amortizacin e intereses. La tasa de inters ordinario es
del 2% mensual y la tasa de inters moratorio es del 3% mensual. Los
intereses debe pagarlos por adelantado.

El 15 de diciembre los
$5,000 se desglosaban as: $300 para intereses ordinarios y $4,700
para amortizar.

Pero Juan no se present a pagar. Se presenta el 10 de enero de

2010 para pagarle los $5,000 a Felipe.

Felipe hace los clculos y le dice: Juan me debes pagar $5,125.

Juan sorprendido pide a Felipe que le explique cmo hizo el clculo.

Mira Juan -le dice Felipe- lo hice de esta manera: Me tenas que
pagar $5,000 el 15 de diciembre. Han pasado 25 das desde
entonces. Los intereses moratorios que establecimos son del 3%
mensual. Entonces, tomo los $5,000 los multiplico por el 3%. Eso me
da $150. Esto lo dividido entre 30 y lo multiplico por los 25 das que
han pasado. Por lo tanto me debes $125 de intereses moratorios.
 Felipe recupera su dinero y le recuerda a Juan que el prximo pago
ser el 15 de enero, en cinco das. Lo motiva para que pague puntual
y se ahorre los intereses moratorios.

Juan queda debiendo $10,300 y espera pagar puntual la prxima vez.

Los intereses moratorios son una herramienta justa para el que presta y
desalienta los atrasos. Cmo se justifica? Si Felipe hubiera recibido los
$5,000 el 15 de diciembre, ya los tuviera invertidos en otro cliente o en
inventarios.
A nivel personal puedes mirar la aplicacin de los intereses moratorios
cuando pagas las tarjetas de crdito con atraso. Aunque sea solo un da
que te atrases, te cobrarn un da de intereses moratorios, calculados sobre
la cuota que debiste haber pagado.

Sobre las tarjetas de crdito y los interesitos que cobran hablaremos

despus.

IMPORTANTE

En nuestra Tienda Virtual hemos agregado la herramienta 4503 para

calcular la Tabla de Amortizacin que te servir para estos procesos.

Esta es una herramienta que te ser de gran utilidad, ya sea que cobres
intereses a tus clientes por ventas a crdito o que pagues a tus acreedores
una deuda. Por supuesto aplica si te dedicas a prestar dinero y el cliente
paga su cuota con atraso.

Puedes adquirirla haciendo clic en este link: Tabla de Amortizacin

Los intereses moratorios impactan en las

ganancias
En la bsqueda de ms ganancias, el empresario debe prestar especial
cuidado a todos los rubros relacionados con la carga financiera: intereses
ordinarios, intereses moratorios, comisiones bancarias, gastos de
formalizacin, en otros.

Tu opinin es muy importante para nosotros, es por eso que te pedimos que
nos dejes un comentario en la parte de abajo de este artculo