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INDICE
RESUMEN EJECUTIVO -------------------------------------------------------------------- 10
Idea del negocio
Ventaja competitiva
Mercado objetivo
Visin, misin, ejes estratgicos objetivos estratgicos, estrategias y actividades -- 11
Inversin requerida y modelo de financiamiento ----------------------------------------- 12
Resultados de la evaluacin econmica financiera ----------------------------------------- 13
Conclusiones y recomendaciones
Anexos
BibliografaG
RESUMEN EJECUTIVO
VENTAJA COMPETITIVA
MERCADO OBJETIVO
VISIN
MISIN
OBJETIVOS ESTRATGICOS
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 5
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
ESTRATEGIAS Y ACTIVIDADES
ACTIVIDADES
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 6
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Investigacin de mercados
Elaboracin de el plan de negocios de la empresa
Flujos financieros mensuales para el primer ao fiscal, que mostrar
cuntos fondos ingresarn y cuntos egresarn
Flujos financieros anuales para los primeros cinco aos.
Implementacin y adecuacin del local
Compra de equipos de laboratorio para la produccin de nctar
(britzometro, balanza digital).
Compra de insumos y materiales para la produccin del nctar.(etiquetas,
envases, recipientes diversos)
Hdadilla ... La gua
Annie Sanches ... el "no me kiero ir webon"
Ellani Chonta ... La resfriada
La tia veneno... La over
...Gatita Merch ... La brichera
Gloria Claudia ... La bailarina
Karol torres ... la inalcanzable
Kathia Pea ... La ke pago 10 lukas XD
Inversin requerida
Modelo de financiamiento
Elio, NOLASCO CARBAJAL S/. 1000.00
Yudith, CABALLERO PALOMINO S/. 1000.00
Guido, NOLASCO CARBAJAL S/. 1000.00
TOTAL DE INVERSIN S/. 3,000.00
Financiamiento (familiares) S/. 2000.00
VENTAS 8400
COSTO DE VENTA 24000
UTILIDAD BRUTA 244.82
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 15355.18
UTILIDAD NETA 15142.57
VAN 3,064.22
TIR 38%
CAPITULO I
Nuestro producto yogur se elabora con diferentes tipos de leche, con frutas
y variados sabores. La preparacin de este alimento requiere de la presencia
de microorganismos (bacterias) saludables en la leche, bajo temperaturas y
condiciones ptimas. Cuando estas caractersticas estn logradas, comienza
la funcin de esas bacterias, que es, la de ingerir la lactosa, es decir los
azucares de la leche. Tras esa ingestin y digestin se libera cido lctico
como producto de desecho, ese cido, o acidez, es lo que genera que las
protenas precipiten formando un coagulo o cuajada.
1.2. Antecedentes
CAPITULO II
ANLISIS DEL ENTORNO
2.1. Anlisis del macro ambiente
CUADRO N 01
2.2.2. Clientes
2.2.3. Competencia
2.2.4. Intermediarios
Son las tiendas comerciales, quioscos, bodegas, etc. Quienes hacen una
reventa de nuestro producto sobre un margen de ganancia
Son nuestros consumidores actuales y potenciales , que adquieren en
mayor cantidad
2.2.5. Proveedores
CAPITULO III
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
3.1. Anlisis matriz FODA
3.1.1. Oportunidades
3.1.2. Amenazas
3.1.3. Debilidades
3.1.4. Fortalezas
MATRIZ FODA
CUADRO N 02
3.2. Visin
3.3. Misin
Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a
nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la
zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las
necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en la provincia de
Andahuaylas.
3.4. Valores
3.7 Estrategias
Investigacin de mercados
Elaboracin de el plan de negocios de la empresa
Flujos financieros mensuales para el primer ao fiscal, que mostrar
cuntos fondos ingresarn y cuntos egresarn
Flujos financieros anuales para los primeros cinco aos.
Implementacin y adecuacin del local
Compra de equipos de laboratorio para la produccin de nctar
(britzometro, balanza digital).
yogurt
CUADRO N 04
PROYECCION DE LA DEMANDA
AOS 2008 2009 2010 2011 2012
Demanda
Yogurt Lts 2400 3000 3600 4200 4800
CUADRO N 05
PROYECCION DE LA OFERTA
AOS 2008 2009 2010 2011 2012
Oferta
Yogurt Lts. 2400 2640 2904 2933.04 3226.34
Nctar
CUADRO N 06
PROYECCION DE LA DEMANDA
AOS 2008 2009 2010 2011 2012
Demanda
CUADRO N 07
PROYECCION DE LA OFERTA
AOS 2008 2009 2010 2011 2012
Oferta
Nctar milLts. 6000 6600 7260 7986 8784.6
CAPITULO V
PLAN DE MARKETING
5.2.1. Producto
CUADRO N 08
CRITETIOS NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS
ELGYM S.R.L. YOGURT NECTAR
Calidad Higiene y salubridad Higiene y salubridad
Color Natural Dependiente de la fruta
Sabor Natural Dependiente de la fruta
5.2.2. Precio
CUADRO N 09
NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS
ELGYM S.R.L. YOGURT NECTAR
Costo 3.00 0.90
Cuanto estn los clientes dispuestos 4.00 1.50
a pagar
Precio de la competencia 4.00 1.50
Precio de venta 4.00 1.50
Motivos para establecer este precio Calidad del Calidad del
producto (natural) producto
Se harn descuentos a los Tiendas Tiendas
siguientes tipos o clases de clientes comerciales, comerciales,
instituciones instituciones
Motivos para otorgar los Cantidades de la Cantidades de la
descuentos compra compra
Se otorgan crditos a los siguientes Instituciones, Instituciones,
tipos o clases de clientes clientes fijos clientes fijos
5.2.3. Plaza
CUADRO N 10
NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS
CRITERIO DETALLE ACCION
Acceso a la Auto provisin ( yogurt) Contratos con proveedores
materia prima feria dominical (nctar) de leche, fruta
Acceso a la mano Se cuenta con Capacitacin continua,
de obra profesionales en el equipo seleccin del personal
empresarial
Alquiler Local propio Pago por depreciacin
mensual
Tipos de Venta personal, delibere Venta personal, delibere
distribucin
Medios de Terrestre Terrestre
Comunicacin
Competencia Nacionales, locales Nacionales, locales
Pago de impuestos Impuesto a la renta de Impuesto a la renta de
5.2.4. Promocin
CUADRO N 12
TIPO DE DETALLE COSTO
PUBLICIDAD
Radial Descripcin de caractersticas, valor S/.40.00
agregado, atributos mensual
Volantes Descripcin del diseo S/.40.00
millar
Estrategia de segmentacin
Estrategia de posicionamiento
Beneficio del lugar el producto que se elaborado es directamente llevado
cerca del consumidor.
Beneficio de tiempo tambin se llevara el productos al consumidor en el
momento mas adecuado para ello se tendr que identificar la frecuencia de
consumo
5.3.1. Segmentacin
Cuadro n 13
Edad. 03 70 aos son lo que mas consumen
Sexo. Hombres y mujeres
Estado civil general
Unidad geogrfica mercado regional (Apurimac )
Condiciones Geogrficas
Clima Calido templado lluvioso
5.3.2. Posicionamiento
5.3.3. Crecimiento
Pedido de Compra
compra directa Dinero
Arch
ivo
Deliberi
No
isi
n
Dec
Si
A domicilio
Dinero
Archi
vo
CAPITULO VI
PLAN DE OPERACIONES
Equipos y Materiales
Refrigeradora, Cocina, Incubadora, Medidor de litro, Medidor de cucharas,
Recipientes varios, Agitador, Ollas, Cuchillos, Envases, Termmetro, etc.
Formulacin
10 litros de leche fresca
200 gramos de leche descremada en polvo
2 kilos de azcar
1 sobre de fermento
1 kilo de fresa
1/2 cucharada de C.M.C.
Rendimiento
11 litros de yogurt batido
Preparacin de la fruta
Lavar las fresas, retirar las nervaduras verdes y agregar a la olla.
Adicionar al mismo 1 kilogramo de azcar y calentar a fuego lento.
En una taza de azcar agregar el C.M.C. y mezclar
Cuando la mezcla de fruta y azcar est caliente, adicionar la taza de azcar conteniendo el
C.M.C. y retirar del fuego cunado hierva por 5 minutos
Utilizar todo el envase preparado por vez. Una vez disuelto el fermento y definida la
cantidad a agregar ya se encuentra listo para su utilizacin en la leche.
Disolver la leche en polvo, con la ayuda de un poco de leche fresca y verter en la olla de
leche.
Calentar agitando constantemente para evitar que se queme en el fondo de la olla hasta que
rompa el hervor.
Enfriar hasta los 45C.
Agregar el fermento destinado para el volumen de leche estimado y agitar hasta mezclar bie
Introducir la olla en la incubadora.
Incubar por aproximadamente 3 horas y verificar que haya cuajado luego que cuaje incubar
por dos horas ms (controlar que la temperatura de la incubadora se mantenga entre 38 a 45
C. Retirar de la incubadora y enfriar en la refrigeradora hasta que est por debajo de los
15C.
Una vez fro el yogurt, retirar la nata superficial formada y batir sin dejar ingresar aire o
burbujas.
Una vez batido y homogenizado, agregar la fruta preparada y seguir batiendo de igual
forma
Lavar los envases con agua hirviendo
Recomendaciones
6.4.2 Distribucin
6.4.3 Equipos
Cmara de refrigeracin, Cmara de incubacin artesanal de 50 lts. Por tanda
elctrico, Batidora, Cocina semindustrial, Balanza de 1 a 25 Kg., Mesa de
trabajo, PH metro, Lactodensmetro, Termmetro, Recipientes diversos,
Ollas # 25, Menaje de cocina, Otros
Pasteurizacin
La leche se calienta hasta alcanzar la temperatura de 85C y se mantiene a
esta temperatura por 10 minutos.
Enfriamiento
Concluida la etapa de pasteurizacin, enfre inmediatamente la leche hasta
que alcance 43C de temperatura.
Inoculacin
Consiste en adicionar a la leche el fermento que contiene las bacterias que la
transforman en yogurt.
Incubacin
Adicionado el fermento, la leche debe mantenerse a 43C hasta que alcance
un pH igual o menor a 4,6. Por lo general se logra en 6 horas.
Enfriamiento
Alcanzado el pH indicado, inmediatamente deber enfriarse el yogurt hasta
que se encuentre a 15C de temperatura, con la finalidad de paralizar la
fermentacin lctica y evitar que el yogurt contine acidificndose.
Batido
Se realiza con la finalidad de romper el cogulo y uniformizar la textura del
producto. Adicin de la fruta, aromas y/o colorantes A fin de mejorar la
calidad y presentacin del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en
trozos a 45Brix, en la proporcin de 6 a 10%, dependiendo del costo de la
fruta.Tambin se puede agregar saborizantes, aromas y colorantes; cuidando
que sean de uso alimenticio.
Envasado
Es una etapa fundamental en la calidad del producto, es realizada
cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. El envase es la carta de
presentacin del producto, hacia el comprador, por tanto, deber elegirse un
envase funcional, operativo y que conserve intactas las caractersticas
inciales del producto.
Almacenamiento
El producto, es almacenado en refrigeracin a una temperatura de 4C, y en
condiciones adecuadas de higiene, de lo contrario, se producir el deterioro
del mismo.
Seleccin
Inmersin
Pre-coccin
Pulpeado
Estandarizacin
Homogeneizacin
Pasteurizacin
Envasado, enfriado
Almacenado
Pesado
Es importante para determinar el rendimiento que se puede obtener
Seleccin
En esta operacin se eliminan aquellas frutas magulladas y que presentan
contaminacin por microorganismos.
Lavado
Se realizan con la finalidad de eliminar la suciedad y restos de tierra
adheridos en la superficie de la fruta
Precoccin
El objeto de esta operacin es ablandar la fruta para facilitar el pulpeado,
reducir la carga microbiana presente en la fruta e inactivar enzimas que
producen el posterior pardenamiento de la fruta. no todas las frutas requieren
ser precocidas; en el caso de la pia se troza y s sumerge en una solucin de
meta bisulfito de sodio al 0.05% durante tres minutos para evitar cambios en
su color
Pelado
Dependiendo de la fruta, esta operacin puede ejecutarse antes o despus de
la precoccin, si se realiza antes se debe trabajar en forma rpida para que la
fruta no se oscurezca.
Pulpeado
La fruta es pulpeado con su cscara como en el caso del durazno, y la
manzana siempre y cuando este no tenga ninguna sustancia que al pasar a la
pulpa le ocasione cambios en sus caractersticas organolpticas.
Refinado
Esta operacin consiste en reducir el tamao de las partculas de la pulpa,
otorgndole una apariencia ms homognea.
Estandarizacin
En esta operacin se realiza la mezcla de todos los ingresos que constituyen
el nctar, la estandarizacin involucra los siguientes pasos; dilucin de la
pulpa, regulacin del dulzor, regulacin de la acidez, adicin del
estabilizado, adicin del conservante.
Esta conformado por dos personas para una elaboracin a mediana escala.
El gerente general encargado de la administracin y las otras dos personas
del proceso productivo, contamos con el gerente de produccin un estudiante
de Ingeniera Agroindustrial y una estudiante de ingeniera Agroindustrial
como operaria.
Cuadro n 14
Indicadores 1 2 3 4 5 Total
1. Participacin en el logro de los
objetivos y tareas de la
organizacin empresarial.
2. Cumplimiento de las tareas en
cantidad y calidad asignadas a su
puesto de trabajo.
3. Iniciativa y creatividad
4. Capacitacin y superacin
5. Disciplina Laboral
Promedio
Aspectos bsicos:
Recursos Y Capacidades
CUADRO N 15
INICIO Pedido de
materiales
Transporte
Revisin de
calidad
Devolucin
Decisi
n
Compra de
materia prima
Proceso de
Almac Elaboraci
n n
Salida del
proceso
Transporte
Proceso de
distribucin
Boleta
Efectivo
recibido
del cliente
Boleta Fin
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I) 26
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CAPITULO VII
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
JUNTA GENERAL
DE SOCIOS
GERENTE
GENERAL
CONTABILIDAD
RR HH Y MARKETING
PRODUCCION ABASTECIMIENTO Y VENTAS
CAPITULO VIII
PLAN DE INVERSION
RUBRO VALOR UNIDADES COSTO TOTAL
UNITARIO (S/.) REQUERIDAS
FIJOS(S/.) VARIABLES (S/.)
1.-ACTIVO FIJO
INFRAESTRUCTURA
Local. 40 1 40
MAQUINARIA EQUIPO
Modelo de financiamiento
Elio Nolasco Carbajal s/.1000.00
Yudith Caballero Palomino s/.1000.00
Guido Nolasco Carbajal S/.1000.00
TOTAL DE INVERSION S/. 3,000.00
Financiamiento (Familiares) S/.2000.00
8.1. Estructura de costos
Costos de produccin
Saber calcular el costo de produccin es un aspecto clave en el
funcionamiento de una empresa. A continuacin describiremos los pasos a
seguir para determinar el costos de produccin.
Produccin Mensual
200 Botellas de Yogur en botellas de un litro
500 botellas de nctar en 310 mililitros
N de trabajadores
2 personas.
Yogur natural
CUADRO N 15
Nctar de mango
CUADRO N 15
Mano de obra
Yogurt
Costo de Produccin
Costo Unitario = -------------------------------
Produccin Mensual
884.76
Costo Unitario (yogurt) = ------------ = 4.42
200
Costo de produccin
Costo Unitario = -------------------------------
Produccin Mensual
735
Costo Unitario (nctar) = ------------ = 1.47
500
AOS
0 1 2 3 4 5
INGRESO 18600 20460 22506 24756.6 27232.26
VENTAS(YOGURT) 9600 10560 11616 12777.6 14055.36
VENTAS(NECTAR) 9000 9900 10890 11979.00 13176.90
EGRESO 17221.25 18082.32 18986.43 19935.75 20932.54
COSTO FIJO 3417.00 3587.85 3767.24 3955.60 4153.38
COSTO VARIABLE 13804.25 14494.47 15219.19 15980.15 16779.16
GASTOS NO DESEMBOLSABLES 259.75 221.97 179.71 132.32 79.19
(-)AMORTIZACION 240 202.22 159.96 112.57 59.44
(-)DEPRECIACION 19.75 19.75 19.75 19.75 19.75
UTILIDAD (A.D.I.I.) 1119.00 2155.71 3339.86 4688.53 6220.53
IMPUESTOS(19%) 212.61 409.59 634.57 890.82 1181.90
UTILIDAD (D.D.I) 906.39 1746.13 2705.29 3797.71 5038.63
GASTOS NO DESEMBOLSABLES 19.8 19.75 19.75 19.75 19.75
DEPRECIACION 19.8 19.75 19.75 19.75 19.75
INVERSION 3500
FINANCIAMIENTO 2000
CAPITAL 1500
AMORTIZACION 554.82 554.82 554.82 554.82 554.82
FLUJO NETO DE FONDOS -3500 371.37 1211.06 2170.22 3262.64 4503.56
ESTADO DE GANANCIAS (1 MES)
CUADRO N 20
VENTAS 700
Yogurt 200
Nctar 500
COSTO DE VENTA 2000
Yogurt 800
Nctar 1200
UTILIDAD BRUTA 244.82
gastos administrativos 50
pago de personal 100
pago de local 40
depreciacin acumulada 19.82
agua y luz 35
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 1055.18
Impuestos 17.72
UTILIDAD NETA 1037.46
CUADRO N 21
VENTAS 8400
Yogurt 2400
Nctar 6000
COSTO DE VENTA 24000
Yogurt 9600
Nctar 14400
UTILIDAD BRUTA 244.82
gastos administrativos 50
pago de personal 100
pago de local 40
depreciacin acumulada 19.82
agua y luz 35
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 15355.18
Impuestos 212.61
UTILIDAD NETA 15142.57
Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es la mnima cantidad de unidades que se debe
vender para cubrir los costos fijos de produccin. Sobre este nivel de
ventas la empresa obtiene ganancias y por debajo de el pierde. Conocer el
punto de equilibrio permite saber el mnimo de unidades a producir y
planificar la estrategia de ventas a seguir. Para calcular el punto de
equilibrio debemos hacer una clasificacin de los costos directos,
indirecto y gastos del periodo en las cuales incurre la empresa
mensualmente para la fabricacin de Yogures:
Costos variables
Yogurt = 600.00
Nctar = 450.00
----------------------------------------------------------------
Total Costos Variables. (S/.) = 1050.00
Costos fijos
1050.00-450.00
Costo Variable Unitario (yogurt) = --------------------
200
1050.00-600.00
Costo Variable Unitario (nctar) = --------------------
500
284.80
Punto de Equilibrio (yogurt) = --------------
4.00-3.00
284.80
Punto de Equilibrio (nctar) = --------------
1.50-0.9
El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 474.67 Litros
de nctar (en promedio), lo que representa el 78% de su produccin mensual
PE=284.8/(4.00-3.00)
.
Grafica del punto de Equilibrio (nctar)
PE=284.8/(1.50-0.90)
PE=474.67
CV = 0.90
CF = 284.80
1.50
8.6.1. VAN
FC1
VAN I
(1 i )
8.6.2 TIR
CUADRO N 22
PERIODO DE EJECUCIN
N
ACTIVIDADES SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2007 2007 2007 2007
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1 Formulacin del plan de PPPI, X X
2 Investigacin de mercado X X
3 Formulacin del plan de negocios X X X X X X X X
4 Firma y consolidacin de la X
sociedad bajo acta
5 Implementacin con equipos y X
materiales
6 operativizacion X
9.2.1. Objetivos
Objetivos Corporativos:
Consolidar las operaciones de produccin.
Expansin a diferentes segmentos de mercado insatisfecho.
Sistematizar las operaciones: Tener un control detallado.
Objetivos Funcionales:
Mantener en los directivos el poder de las decisiones.
Fomentar la retroalimentacin del personal y de los clientes hacia
gerencia, para conocer cuales es la opinin de los clientes y que
problemas perciben el equipo empresarial.
Mejorar la cadena de abastecimiento de insumos para la preparacin
de los productos
Objetivos del negocio:
Todo esto hace que pensemos que muchos de los problemas econmicos que
tiene nuestros pases se solucionaran tomando a este sector como motor de la
economa nacional, incluso de nuestras regiones.
BIBLIOGRAFIA.
Fuentes bibliograficas:
BERNILLA, Magaly ; 1er edicin- manual practico para formar MYPES micro
y pequeas empresas.(2005)
CHIAVENATO, Adalberto; quinta edicin - Introduccin a la teora general de
THOMAS S. BATEMAN Y SCOTT A. SENELL (2004) Administracin una
ventaja competitiva. Mc GRAW-HILL Interamericana editores, S.A. DE C.V.
Fuentes Internet:
.
http://www.monografias.com/trabajos6/prod/prod.shtml.
http://es.wikipedia.org/wiki/Finanzas.
Htt://