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CONTABILIDAD Y FINANZAS
FECHA:
APELLIDOS Y NOMBRES :
Enfoque conservador ( )
Pasivo Circulante ( )
Intereses ( )
El capital de trabajo ( )
Depreciaciones ( )
EBITDA ( )
Riesgo de Liquidez ( )
Intereses ( )
Riesgo financiero ( )
7/26/2017
FLORES BARRETO, BRUNO.
ona la columna de la derecha con la izquierda y escribe en el parntesis el nmero que corresponde :
1. Est constituido por los activos circulantes de una empresa, es decir: el efectivo, las cuentas por cobrar, los valores
negociables y los inventarios.
2. Analizar el desempeo operativo de una empresa, obtencin de una imagen fiel de lo que la empresa est ganando o
perdiendo en el ncleo de su negocio y determinar hasta qu punto un proyecto es rentable o no.
3.Es el riesgo de que un banco se quede corto de dinero al momento que necesite cumplir con sus obligaciones
4. Representa el pasivo corriente de una empresa y comprende todas obligaciones provenientes de las operaciones de la
empresa y algunas eventuales vencidas sern canceladas con los fondos de los activos circulantes.
5. Es la prdida de valor contable que sufren los activos fijos por el uso a que se les somete y su funcin productora de
renta.
6.Est compuesta por: intereses, depreciaciones, impuestos y amortizaciones.
7. Es la identificacin, medicin y evaluacin colectiva de todos los riesgos que afectan el valor del banco as como la
definicin e implementacin de una estrategia en el negocio y en la operacin para gestionar efectivamente esos riesgos.
8. Utiliza ms financiamiento a largo plazo, menor rendimiento (mayores costos financieros) y menor riesgo (mayor
plazo).
10.Se debe a que la estructura de capital elegida lleva a adoptar una poltica de financiamiento que implica un cierto nivel
de endeudamiento.
11. Se derivan de las inversiones realizadas por la empresa en el Inmovilizado Material, de manera que cuantos mayores
sean stas menor ser el resultado contable de la empresa.
26-Jul
UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE
CONTABILIDAD Y FINANZAS
FECHA:
ER Ventas Netas
ER Costo de Ventas
ER Gastos de ventas
ER Gastos de Administracin
ER Gastos Financieros
ER Ingresos Financieros
810,200.00 740,500.00
490,600.00 390,200.00
102,600.00 150,380.00
92,700.00 95,620.00
20,150.00 16,910.00
12,850.00 10,610.00
90,280.00 72,710.00
82,650.00 61,940.00
52,200.00 63,700.00
410,620.00 280,400.00
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (neto)
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo Neto
Otros Activos
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
HORIZONTE SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Del 1ero de enero al 31 de Diciembre 2015 - 2014 (En Nuevos Soles)
60,720.00 8% 54,210.00 7%
44,820.00 6% 31,160.00 4%
160,340.00 20% 130,730.00 18%
46,820.00 6% 40,980.00 6%
30,167.00 4% 24,690.00 3%
NOTA 1 83,220.00 11% 86,980.00 12%
35,075.00 4% 45,910.00 6%
461,162.00 59% 414,660.00 56%
Pasivos Corrientes
Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Participacin e impto a la Renta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Obligaciones Financieras
Otras Cuentas por Pagar
Total Pasivos
Patrimonio Neto
Capital
Capital Adicional
Reservas Legales
Resultados Acumulados
18,830.00 2% 15,940.00 2%
120,630.00 15% 105,370.00 14%
67,930.00 9% 80,840.00 11%
39,499.20 5% 34,888.00 5%
246,889.20 32% 237,038.00 32%
125,390.00 100,680.00
58,640.00 46,310.00
20,780.00 16,490.00
163,250.00 130,500.00
HORIZONTE SAC
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1ero de enero al 31 de Diciembre 2015 - 2014 (En Nuevos Soles)
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Costo de Ventas (Operacionales)
Utilidad Bruta
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Ganancia (Prdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Resultado antes de Participaciones
Participacin de los Trabajadores 8%
Resultado antes de Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta 28 % Y 30%
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio
RESERVA LEGAL 10%
UTILIDAD NETA X DISTRIBUIR
CAPITALIZACION
evos Soles)
41,850.43 34,080.48
% VARIACION
CUENTAS PATRIMONIALES
CUENTAS PATRIMONIALES
SALDOS AL..01....DEENERO ...DE 2015
1. Cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo
3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluacin de activos
8. Capitalizacin de partidas patrimoniales
9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital
10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales: RESERVAS
SALDOS AL..31....DEDICIEMBRE....DE 2015
Jul-17
20
HORIZONTE SAC
280,500.00
22,720.32
280,500.00 22,720.32 - -
280,500.00 22,720.32
18,500.00
27,900.29
280,500.00 69,120.61 - -
OTRAS Reserva Legal Resultados TOTAL
RESERVAS
280,500.00
7,840.00 7,840.00
-22,720.32 -
70,952.00 70,952.00
6,311.20 -6,311.20 -
-27,900.29 -
86,860.80 86,860.80
7,750.08 -7,750.08 -
- 14,061.28 100,970.91 464,652.80
RAZONES, INDICADORES O RATIOS
Liquidez General =
Prueba cida =
INDICADORES DE SOLVENCIA:
SOLIDEZ:
Representa la proporcin de los activos no corrientes que
propios.
Ratio de Solidez =
ENDEUDAMIENTO:
Mide la relacin entre los fondos totales a corto y largo p
los aportados por la propia empresa.
Mide la relacin entre los fondos totales a corto y largo p
los aportados por la propia empresa.
Endeudamiento =
INDEPENDENCIA FINANCIERA:
Este ratio evala el grado de dependencia que tiene la em
acreedores.
Independecia Finan. =
PATRIMONIO INMOVILIZADO:
INDICADORES DE RENTABILIDAD:
RENTAB. VENTAS:
RENTABILIDAD O MARGEN BRUTO: Nos muestra la cantidad que se obtienen de Utilidad Brut
ventas.
Margen Bruto =
Margen Operativo =
RENTAB. DE INVERSION :
Mide la capacidad de la empresa para generar utilidades
Mide la capacidad de la empresa para generar utilidades
ROA =
ROE =
INDICADORES DE GESTION
ROTACION DE CTAS X COBRAR: Calcula el nmero de veces que han sido renovadas las
cantidad de veces que la firma otorg crditos a sus clien
Rot. CxC =
Rot. CxP =
Rot. Inventarios =
PERIODO PROMEDIO Indica el nmero promedio de das que las cuentas por c
DE COBRANZAS: tiempo promedio que tardan en convertise en efectivo
2015 2014
pus de pagar sus deudas inmediatas; es algo as como el
r operar en el da a da.
L EMPRESA ESTA GENERANDO BUENS GANANCIAS, PARA ELLO SE A TENIDO QUE COMPARAR LOS AOS
TIENE SUFICIENTE EFECTIVO COMO PAR
ES POSIBLE CUBRIR SUS DEUDAS A CORTO PLAZO CO
SUS ACTIVOS SE HAN DUPLICADO EN
GRAN AYUDA, NOS HA PERMITIDO DARNOS CUENTA QUE TODO ESTA MARCHANDO COMO REQUIERE LA EMPRESA, TENEMOS
UE COMPARAR LOS AOS 2014 Y 2015, Y SE HA OBTENIDO QUE LA RENTABILIDAD DE LA EMPRESA A AUMENTADO
NTE EFECTIVO COMO PARA CUBRIR SUS DEUDAS
EUDAS A CORTO PLAZO CON SOLO EFECTIVO DE LA EMPRESA
S SE HAN DUPLICADO EN BASE A SUS PASIVOS
E LA EMPRESA, TENEMOS SUFICIENTE EFECTIVO, MAQUINARIA, POCAS DEUDAS QUE PUEDEN SER CUBIERTAS RAPIDAMENT