TABLA DE CONTENIDO

BALANCE INICIAL 2014

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
PRESUPUESTO COSTO UNITARIO
PRESUPUESTO COSTO DE PRODUCCIN
PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRACIN Y VENTAS
TABLA DE AMORTIZACIN PRESTAMO
PRESUPUESTO RECAUDO EN VENTA
PRESUPUESTO DE P&G
PRESUPUESTO BALANCE GENERAL
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
 BALANCE GENERAL INICIAL AO 2014 Tabla de Contenido De click para regresar
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ACTIVOS
EFECTIVO Y BANCOS $ 17,000,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 11,880,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 3,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,970,000.00
DIFERIDOS $ 6,425,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 43,275,000.00
PASIVOS
OBLIGACIN BANCARIA $ 32,000,000.00
TOTAL PASIVOS $ 32,000,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 11,275,000.00
TOTAL PATRIMONIO $ 11,275,000.00
PASIVO + PATRIMONIO $ 43,275,000.00
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Presupuesto de Ventas Tabla de Contenido
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
1. Ventas conserva de mora Unidades 250 300 500 700 800
2. Ventas conserva de mora $ 2,500,000 3,000,000 5,000,000 7,000,000 8,000,000

Precio Unitario 10,000

 Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1,200 1,900 1,000 800 1,800 2,200 2,200
12,000,000 19,000,000 10,000,000 8,000,000 18,000,000 22,000,000 22,000,000
Presupuesto de Produccin Tabla de Contenido
No de das por mes 31 28 31 30 31
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
1. Venta conserva de mora
(unidades) 250 300 500 700 800
2. Inventario Final PT
(unidades) 290 536 677 800 1,161
3. Inventario Inicial PT
(unidades) 290 536 677 800
Unidades a Producir (1+2-3) 540 545 642 823 1,161

Proyeccion Ventas 2015 14,060.00

 30 31 31 30 31 30 31
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1,200 1,900 1,000 800 1,800 2,200 2,200

1,900 968 774 1,800 2,129 2,200 1,194

1,161 1,900 968 774 1,800 2,129 2,200

1,939 968 806 1,826 2,129 2,271 1,194
Presupuesto MP Tabla de Contenido
No de das por mes 31 28 31 30 31
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
1. Unidades a Producir 540 545 642 823 1,161
2. MP/ Unidad (gramos) 130 130 130 130 130
3. MP requerida (unidades) (1*2) 70,242 70,901 83,422 106,935 150,968
4. Inventario Final MP
(unidades) 6,861 8,938 10,349 15,097 24,390
5. Inventario Inicial MP
(unidades) 6,861 8,938 10,349 15,097
6. Compras MP (unidades) (3+4-5) 77,103 72,978 84,832 111,684 160,261
7. Costo Unitario $ 20 20 20 20 20
8. Compra de MP (6*7) 1,542,066 1,459,552 1,696,644 2,233,673 3,205,224

Costo Unitario MP 20
Materia Prima reqerida para el 2015 1,833,065.89
 30 31 31 30 31 30 31
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1,939 968 806 1,826 2,129 2,271 1,194
130 130 130 130 130 130 130
252,032 125,806 104,839 237,355 276,774 295,226 155,238

12,581 10,146 22,970 27,677 28,570 15,524 15,066

24,390 12,581 10,146 22,970 27,677 28,570 15,524

240,223 123,371 117,663 242,062 277,667 282,179 154,780
20 20 20 20 20 20 20
4,804,454 2,467,430 2,353,257 4,841,249 5,553,340 5,643,587 3,095,606
Presupuesto Costos Unitarios Tabla de Contenido
Concepto Enero Febrero Marzo Abril
1. Costo de MP por Unidad ($) 2,600 2,600 2,600 2,600
2. Mano de obra directa 1,982 1,964 1,669 1,302
3. Costos indirectos de Fabricacin 1,302 1,290 1,097 856
4. Total costo unitario (1+2+3) 5,885 5,854 5,366 4,758
5. Inventario Final Producto terminado
($) 1,708,421 3,136,089 3,634,785 3,806,004

Carga
MOD (operario despulpadora) Sueldo Bsico prestacional Total mes
700,000.00 371,000.00 1,071,000.00

CIF Depreciacin Total mes

CIF
416,666.67 287,055.56 703,722.22
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600
922 552 1,107 1,328 587 503 472 897
606 363 727 873 385 331 310 589
4,128 3,515 4,434 4,801 3,572 3,434 3,381 4,086

4,794,077 6,679,287 4,290,851 3,716,637 6,429,638 7,310,206 7,439,262 4,879,478

Presupuesto Costo de Produccin Tabla de Contenido
Concepto Enero Febrero Marzo Abril
1. Compra de MP 1,542,066.30 1,459,551.54 1,696,644.39 2,233,673.26
2. Mano de Obra directa 1,071,000.00 1,071,000.00 1,071,000.00 1,071,000.00
3. Costos Indirectos de Fabricacin 703,722.22 703,722.22 703,722.22 703,722.22
4. Total Costos de produccin (1+2+3) 3,316,788.52 3,234,273.76 3,471,366.61 4,008,395.48
5. Inventario Inicial Producto Terminado - 1,708,420.80 3,136,088.73 3,634,785.24
6. Inventario Final Producto Terminado 1,708,420.80 3,136,088.73 3,634,785.24 3,806,004.36
7. Costo de Mercacnca Vendida $ (4+5-6) 1,608,367.72 1,806,605.83 2,972,670.10 3,837,176.36
 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
3,205,223.73 4,804,453.69 2,467,429.76 2,353,257.02 4,841,248.70 5,553,340.27 5,643,586.96
1,071,000.00 1,071,000.00 1,071,000.00 1,071,000.00 1,071,000.00 1,071,000.00 1,071,000.00
703,722.22 703,722.22 703,722.22 703,722.22 703,722.22 703,722.22 703,722.22
4,979,945.95 6,579,175.92 4,242,151.98 4,127,979.25 6,615,970.92 7,328,062.49 7,418,309.18
3,806,004.36 4,794,077.06 6,679,286.84 4,290,851.25 3,716,636.56 6,429,637.81 7,310,206.09
4,794,077.06 6,679,286.84 4,290,851.25 3,716,636.56 6,429,637.81 7,310,206.09 7,439,262.15
3,991,873.24 4,693,966.14 6,630,587.57 4,702,193.94 3,902,969.67 6,447,494.21 7,289,253.12
 Diciembre
3,095,606.45
1,071,000.00
703,722.22
4,870,328.67
7,439,262.15
4,879,478.39
7,430,112.44
Presupuesto Gastos Administracin y Ventas Tabla de Contenido
Concepto Enero Febrero Marzo
1. Personal Ventas 1,071,000.00 1,071,000.00 1,071,000.00
2. Personal Administracin 1,836,000.00 1,836,000.00 1,836,000.00
3. Total Gastos de Administracin y Ventas (1+2) 2,907,000.00 2,907,000.00 2,907,000.00

Carga
Mano de obra indirecta prestacional
Sueldo Bsico (53%) Total mes
Personal Ventas 700,000.00 371,000.00 1,071,000.00
Personal Administracin 1,200,000.00 636,000.00 1,836,000.00
 Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1,071,000.00 1,071,000.00 1,071,000.00 1,071,000.00 1,071,000.00 1,071,000.00 1,071,000.00
1,836,000.00 1,836,000.00 1,836,000.00 1,836,000.00 1,836,000.00 1,836,000.00 1,836,000.00
2,907,000.00 2,907,000.00 2,907,000.00 2,907,000.00 2,907,000.00 2,907,000.00 2,907,000.00
Noviembre Diciembre
1,071,000.00 1,071,000.00
1,836,000.00 1,836,000.00
2,907,000.00 2,907,000.00
Monto $ 32,000,000 Tabla de Contenido
Plazo 36
Tasa EA 27.85%
Tasa Nominal 2.07%

Periodo Intereses Capital Cuota Saldo

0 $ 32,000,000.00
1 $ 661,919.64 $ 607,383.95 $ 1,269,303.60 $ 31,392,616.05
2 $ 649,355.91 $ 619,947.68 $ 1,269,303.60 $ 30,772,668.36
3 $ 636,532.30 $ 632,771.29 $ 1,269,303.60 $ 30,139,897.07
4 $ 623,443.44 $ 645,860.16 $ 1,269,303.60 $ 29,494,036.91
5 $ 610,083.83 $ 659,219.77 $ 1,269,303.60 $ 28,834,817.13
6 $ 596,447.87 $ 672,855.73 $ 1,269,303.60 $ 28,161,961.41
7 $ 582,529.86 $ 686,773.74 $ 1,269,303.60 $ 27,475,187.67
8 $ 568,323.95 $ 700,979.65 $ 1,269,303.60 $ 26,774,208.02
9 $ 553,824.20 $ 715,479.40 $ 1,269,303.60 $ 26,058,728.62
10 $ 539,024.51 $ 730,279.09 $ 1,269,303.60 $ 25,328,449.53
11 $ 523,918.70 $ 745,384.90 $ 1,269,303.60 $ 24,583,064.63
12 $ 508,500.42 $ 760,803.18 $ 1,269,303.60 $ 23,822,261.45
13 $ 492,763.21 $ 776,540.38 $ 1,269,303.60 $ 23,045,721.07
14 $ 476,700.48 $ 792,603.11 $ 1,269,303.60 $ 22,253,117.95
15 $ 460,305.50 $ 808,998.10 $ 1,269,303.60 $ 21,444,119.85
16 $ 443,571.38 $ 825,732.22 $ 1,269,303.60 $ 20,618,387.64
17 $ 426,491.12 $ 842,812.48 $ 1,269,303.60 $ 19,775,575.16
18 $ 409,057.55 $ 860,246.05 $ 1,269,303.60 $ 18,915,329.11
19 $ 391,263.37 $ 878,040.23 $ 1,269,303.60 $ 18,037,288.89
20 $ 373,101.12 $ 896,202.48 $ 1,269,303.60 $ 17,141,086.41
21 $ 354,563.18 $ 914,740.42 $ 1,269,303.60 $ 16,226,345.99
22 $ 335,641.79 $ 933,661.81 $ 1,269,303.60 $ 15,292,684.18
23 $ 316,329.00 $ 952,974.60 $ 1,269,303.60 $ 14,339,709.58
24 $ 296,616.73 $ 972,686.86 $ 1,269,303.60 $ 13,367,022.72
25 $ 276,496.72 $ 992,806.88 $ 1,269,303.60 $ 12,374,215.84
26 $ 255,960.52 $ 1,013,343.08 $ 1,269,303.60 $ 11,360,872.76
27 $ 234,999.53 $ 1,034,304.07 $ 1,269,303.60 $ 10,326,568.69
28 $ 213,604.96 $ 1,055,698.64 $ 1,269,303.60 $ 9,270,870.05
29 $ 191,767.84 $ 1,077,535.75 $ 1,269,303.60 $ 8,193,334.29
30 $ 169,479.03 $ 1,099,824.57 $ 1,269,303.60 $ 7,093,509.72
31 $ 146,729.17 $ 1,122,574.43 $ 1,269,303.60 $ 5,970,935.29
32 $ 123,508.73 $ 1,145,794.87 $ 1,269,303.60 $ 4,825,140.43
33 $ 99,807.98 $ 1,169,495.62 $ 1,269,303.60 $ 3,655,644.80
34 $ 75,616.97 $ 1,193,686.63 $ 1,269,303.60 $ 2,461,958.18
35 $ 50,925.58 $ 1,218,378.02 $ 1,269,303.60 $ 1,243,580.16
36 $ 25,723.44 $ 1,243,580.16 $ 1,269,303.60 $ -
Presupuesto de recaudo en ventas Tabla de Contenido
Concepto Enero Febrero Marzo Abril
1. Ventas conserva de mora $ 2,500,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 7,000,000.00
2. Ventas de Contado (70%) 1,750,000.00 2,100,000.00 3,500,000.00 4,900,000.00
3. Ventas a crdito (30%) 750,000.00 900,000.00 1,500,000.00 2,100,000.00
4. Recaudo a 30 das de las ventas 750,000.00 900,000.00 1,500,000.00
5. Recaudo Periodo (2+4) 1,750,000.00 2,850,000.00 4,400,000.00 6,400,000.00
6. Provisin deudas malas (5%) 37,500.00 45,000.00 75,000.00 105,000.00

Provisin deudas malas 5%

 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
8,000,000.00 12,000,000.00 19,000,000.00 10,000,000.00 8,000,000.00 18,000,000.00
5,600,000.00 8,400,000.00 13,300,000.00 7,000,000.00 5,600,000.00 12,600,000.00
2,400,000.00 3,600,000.00 5,700,000.00 3,000,000.00 2,400,000.00 5,400,000.00
2,100,000.00 2,400,000.00 3,600,000.00 5,700,000.00 3,000,000.00 2,400,000.00
7,700,000.00 10,800,000.00 16,900,000.00 12,700,000.00 8,600,000.00 15,000,000.00
120,000.00 180,000.00 285,000.00 150,000.00 120,000.00 270,000.00
 Noviembre Diciembre
22,000,000.00 22,000,000.00
15,400,000.00 15,400,000.00
6,600,000.00 6,600,000.00
5,400,000.00 6,600,000.00
20,800,000.00 22,000,000.00
330,000.00 330,000.00
Presupuesto P&G Tabla de Contenido
Concepto Enero Febrero Marzo Abril
1. Ventas conserva de mora $
2. Costo de mercaca vendida
3. Utilida Bruta (1-2)
4. Gasto Administracin y Ventas
5. Provisin deudas malas (5%)
6. Utilidad Operativa (3-4-5)
7. Gastos Financieros
8. Utilidad antes de impuestos (6-7)
9. Impuestos 33%
10. Utilidad Neta (8-9)
11. Reserva Legal (10%)
12. Reserva Estatutaria (90%)

Impuesto
Reserva legal
Reserva estatutaria
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Noviembre Diciembre
 Presupuesto Balance Diciembre 31 de 2014

Activos Corrientes
Efectivo y Bancos
Clientes
Provisin deudas malas
Invenatio Producto Terminado
Total activo corriente -
Activos No Corrientes
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipo de Computo
Diferidos
Depreciacin Acumulada
Total activo no corriente -
TOTAL ACTIVO -
embre 31 de 2014 Tabla de Contenido

Pasivo
Obligacin Bancaria
Impuesto por pagar (IVA) De click para regresar
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Imporenta por pagar

Total Pasivo -
Patrimonio
Capital Social
Reserva estatutaria
Reserva legal

Total patrimonio -
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO - -
Presupuesto de Efectivo Tabla de Contenido
Concepto Enero Febrero Marzo
1. Ventas conserva de mora
Total Ventas
2. Ventas Contado (70%)
3. Ventas crdito (30%)
4. Pago 30 Das
5. IVA (16%)
6. Recaudo Perodo (2+4+5)
7. Compras MP
8. Salarios produccin
9. CIF sin depreciacin
10. Gastos Adm y Ventas (salarios)
11. Impuesto de renta
12. Impuesto de venta
13. Egresos (7+8+9+10+11+12)
14. EGO (6-13)
15. Pago prestamo intereses
16. Pago prestamo capital
17. Pago cuota (15+16) - - -
18. Inversin -
19. Aumento o disminucin de caja (14-17-18) - - -
20. efectivo inicial - - -
21. Efectivo minimo - - -
22. Efectivo disponible (20+19) - - -
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

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Octubre Noviembre Diciembre

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