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DE:AUDITORESDIRECCIONDECONTROL
A:SRA.SONIAMUNIZAGAREYES
DIRECTORADECONTROL
Eltrabajosedesarrolldeconformidadconlas
normasde auditorageneralmenteaceptadas,practicndose,enconsecuencia,todas laspruebas
devalidacinconsideradasnecesariasenlascircunstancias.
I.EVALUACIONDELSISTEMADECONTROLINTERNO
3. EledificioenelcualseencuentraubicadolaBodega
Comunal de Farmacia, 5 Oriente N 860, cuenta con seguro, pliza N 01.01.253429 por
incendio y la Pliza N 01.10.048796, por Robo con Fuerza. Sin embargo, la encargada de
farmaciaylaDireccinComunaldeSalud,desconocesiexistensegurosporlosmedicamentos
que se encuentran en custodia. As tambin para la Farmacia las Amricas se desconoce si
existenseguroscomprometidos.
II.RESULTADOSDELEXAMEN
a) TOMADEINVENTARIOFARMACIACOMUNAL
1. Alpracticarlatomadeinventariodelacitadaunidad
seseleccionunamuestrade67insumosy/omedicamentos,establecindoseenel91% deellos
diferencias, esto es, 61 de los 67 insumo y/o medicamento analizados, no concuerda el
inventariofsicoconelcontrolexistenteenFarmacia.(AnexoN1).
5. Seentreganinsumosy/omedicamentossinlaordeno
solicitud respectiva, como anticipos al pedido mensual, los cuales no se rebajan de la tarjeta
Bincard hasta una vez recibido la solicitud u Orden de Pedido, que realiza cada uno de los
consultorios. El funcionario de farmacia lleva este registro en un cuaderno. Por ejemplo:
Clordiazepoxido entrega a C. la Florida con la respectiva orden de entrega el cual no se
encuentrarebajadaenlatarjetabincard.(AnexoN5)
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7. Noexisteconcordanciaentre la fechaqueregistra la
salidadeinsumosy/omedicamentosdelatarjetaBincarddeBodegaFarmacia,conlafechade
ingreso de estos, registrada en la tarjeta Bincard del consultorio requirente, en este caso el
registrodelaBodegadeFarmaciaesposterioralregistrodelConsultorioLasAmricas.
9. SecomprobquelaencargadaComunaldelaBodega
deFarmacia,norealizacontrolesdeInventariospermanentes.
b) TOMADEINVENTARIOFARMACIALASAMRICAS
1. Lassalidasdebienesregistradosenlatarjetabincard
de la bodega Farmacia Comunal correspondan efectivamente a los ingresos registrados en las
tarjetasbincarddelconsultoriolasAmricas.
2. Alpracticarlatomadeinventariodeestafarmaciase
seleccion una muestrade41insumos y/omedicamentos,establecindosediferenciasen26de
ellos,cifraquerepresentaun 63%delamuestrarevisada.(AnexoN1).
5. Noserealizancontrolespermanentesdelaencargada
Comunaldefarmaciaal consultoriolasAmricas.
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III.CONCLUSIONES
Deacuerdoaloanteriormenteexpuestoyconlafinalidad
decorregir lasdeficienciasdecontrol internoestablecidas, los infrascritosproponenaUD.,las
siguientesrecomendacionesqueacontinuacin seindican:
1.Elaborarunmanualdeprocedimientoparalaunidadde
BodegaCentral, farmaciasde losConsultorios yPosta, quesecomplementeconelmanualde
normastcnicasdelaatencinFarmacuticaydifundirloalosfuncionariosdelasdependencias
antesmencionadas.
6. PonerenusoelsistemacomputacionaldeBodegacon
quesedispone,yenelcualsecapacitoalpersonal.
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9. La encargada de la Bodega Comunal de Farmacia,
deberefectuarcontrolesperidicosalasFarmaciasdelasdiferentesdependenciasmunicipales.
ILEANABRAVOPARRA
AUDITOR
CHRISTIANCOFREADASME ROBERTOAGURTOGALVEZ
AUDITOR AUDITOR