18-05-17 Taller en Clases 9 Zapatín S.A.

ZAPATN S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

al 31 de diciembre del 2015
INGRESOS
Ventas $ 880,000.00
Ganancia en Venta de Inversiones $ 8,800.00
TOTAL INGRESOS $ 888,800.00
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas $ 568,000.00
Amortizacin de Marca Registrada $ 5,600.00
Depreciacin $ 18,800.00
Otros Gastos Operativos $ 156,800.00
Gasto de Inters $ 20,800.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS $ 770,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 118,800.00

Impuestos Sobre la Renta $ 40,000.00
UTILIDAD NETA $ 78,800.00
ZAPATN S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA COMPARATIVO
Del 1 de enero al 31 de diciembre del 2014 y 2015
ACTIVO 2015 2014
Efectivo $ 112,280.00 $ 76,720.00
Cuentas por Cobrar $ 76,240.00 $ 81,840.00
Inventarios $ 132,160.00 $ 126,320.00
Pagos Anticipados $ 4,992.00 $ 4,688.00
Terreno $ 60,000.00 $ 72,000.00

Edificio $ 300,000.00 $ 208,000.00
Depreciacin Acumulada de Edificio $ -57,040.00 $ -46,640.00
Mquinarias $ 342,640.00 $ 342,640.00
Depreciacin Acumulada Mquinarias $ -118,800.00 $ -110,400.00
Marca Registrada y Patentada $ 46,400.00 $ 52,000.00
Inversiones a Largo Plazo $ 28,560.00 $ 67,760.00
TOTAL DE ACTIVO $ 927,432.00 $ 874,928.00
PASIVO & PATRIMONIO

Proveedores $ 34,800.00 $ 37,360.00
Acredores Diversos $ 11,200.00 $ 10,000.00
Impuestos por Pagar $ 6,320.00 $ 6,720.00
Dividendos por Pagar $ 11,200.00 $ 8,000.00
Obligaciones por Pagar $ 120,000.00 $ 200,000.00

Hipotecas por Pagar $ 32,000.00 $ -
TOTAL DE PASIVO $ 215,520.00 $ 262,080.00
Capital Social $ 360,000.00 $ 300,000.00

Superavit del Precio Accionario $ 53,000.00 $ 33,000.00
Utilidades Retenidas $ 298,912.00 $ 279,848.00
TOTAL DE PATRIMONIO $ 711,912.00 $ 612,848.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 927,432.00 $ 874,928.00
ARATIVO
y 2015
VARIACIN
$ 35,560.00
$ -5,600.00
$ 5,840.00
$ 304.00
$ -12,000.00
$ 92,000.00
$ -10,400.00
$ -
$ -8,400.00
$ -5,600.00
$ -39,200.00
$ -2,560.00
$ 1,200.00
$ -400.00
$ 3,200.00
$ 60,000.00
$ 20,000.00
$ 19,064.00
$ 99,064.00
$ 52,504.00
EMPRESA ZAPATN S.A.
MAYORES
AL 31 DE DICEMBRE DEL 2015
\ Cuentas por Cobrar

O $ 885,600.00 $ 576,400.00 O $ 81,840.00 $ 885,600.00
I $ 12,000.00 $ 304.00 O $ 880,000.00
I $ 48,000.00 $ 92,000.00 I $ 961,840.00 $ 885,600.00
O $ 1,200.00 $ 40,400.00 O $ 76,240.00
F $ 32,000.00 $ 56,536.00 O
F $ 16,000.00 $ 16,000.00 F
$ 156,800.00 O
$ 20,800.00 O
$ 994,800.00 $ 959,240.00
$ 35,560.00
Edificio Depreciacin Acumulada de Edificio

$ 208,000.00 46640
$ 92,000.00 $ 10,400.00
$ 300,000.00 $ 57,040.00
$ 300,000.00 57040
Depreciacin Acumulada Mquinarias Marca Registrada y Pantentada

$ 110,400.00 $ 52,000.00 $ 5,600.00
$ 8,400.00
$ 118,800.00 $ 52,000.00 $ 5,600.00
$ 118,800.00 46400
Proveedores Acreedores Diversos

$ 576,400.00 $ 37,360.00 $ 10,000.00
$ 573,840.00 $ 1,200.00
$ 576,400.00 $ 611,200.00 $ 11,200.00
$ 34,800.00 11200
Dividendos por Pagar Obligaciones por Pagar

$ 56,536.00 $ 8,000.00 $ 64,000.00 $ 200,000.00
$ 59,736.00 $ 16,000.00
$ 56,536.00 $ 67,736.00 $ 80,000.00 $ 200,000.00
$ 11,200.00 $ 120,000.00
Capital Social (Valor de Acciones Superavit del Precio Accionario Sover

$24,00) Valor Capital Social
$ 300,000.00 $ 33,000.00
$ 48,000.00 $ 16,000.00
$ 12,000.00 $ 4,000.00
$ 360,000.00 $ 53,000.00
$ 360,000.00 $ 53,000.00
Pagos Anticipados
$ 4,688.00
$ 304.00
4992
$ 4,992.00 ###
Inventarios
$ 126,320.00 $ 568,000.00
$ 573,840.00
$ 700,160.00 $ 568,000.00
$ 132,160.00
Mquinarias
$ 342,640.00
$ 342,640.00
$ 342,640.00
Inversiones a Largo Plazo

$ 67,760.00 $ 39,200.00
$ 67,760.00 $ 39,200.00
28560
Impuestos por Pagar

$ 40,400.00 $ 6,720.00
$ 40,000.00
$ 40,400.00 $ 46,720.00
6320
Hipotecas por Pagar

$ -
$ 32,000.00
$ 32,000.00
$ 32,000.00
Utilidades Retenidas
59736 $ 279,848.00
$ 78,800.00
59736 $ 358,648.00
$ 298,912.00
Terreno
$ 72,000.00 $ 12,000.00
72000 $ 12,000.00
EMPRESA ZAPATN S.A.
LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1
Cuentas por Cobrar $ 880,000.00
Ventas $ 880,000.00
P/R: Registros de las Ventas.
2
Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ 885,600.00
Cuentas por Cobrar $ 885,600.00
P/R: Pago de los Clientes.
3
Costo de Ventas $ 568,000.00
Inventarios $ 568,000.00
P/R: Compra de Mercaderia.
4
Inventarios $ 573,840.00
Proveedores $ 573,840.00
P/R: Registro de Mercaderia.
5
Proveedores $ 576,400.00
P/R: Pago de Mercaderia.
6
Pagos Anticipados $ 304.00
Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ 304.00
P/R: Pagos de Anticipos.
7
Terreno $ 12,000.00
P/R: Pago de Terreno.
8
Edificio $ 92,000.00
P/R: Construccin de un Edificio.
9
Depreciacin $ 18,800.00
Depreciacin Acumulada de Edificio $ 10,400.00
Depreciacin Acumulada de Mquinaria $ 8,400.00
P/R: Registro de las Depreciaciones.
10
Amortizacin Marca Registrada $ 5,600.00
Marca Registrada y Patentada $ 5,600.00
P/R: Registro de las Marcas y Patentes.
11
Inversiones a Largo Plazo $ 39,200.00
Ganancia en Venta de Inversiones $ 8,800.00
P/R: Ganancia en Venta de Inversiones.
PASAN $ 3,660,544.00 $ 3,660,544.00
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 3,660,544.00 $ 3,660,544.00
12
Acreedores Diversos $ 1,200.00
P/R: Pago a los Acreedores.
13
Impuesto Sobre la Renta $ 40,000.00
Impuesto por Pagar $ 40,000.00
P/R: Registros de los Impuestos.
14
Impuestos por Pagar $ 40,400.00
P/R: Pagos de los Impuestos.
15
Utilidad del Ejercicio $ 78,800.00
Utilidades Retenidas $ 78,800.00
P/R: Registro de las Utilidades.
16
Utilidades Retenidas $ 59,736.00
Dividendos por Pagar $ 59,736.00
P/R: Registro de los Dividendos.
17
Dividendos por Pagar $ 56,536.00
P/R: Los Dividendos Declarados en Efectivos.
18
Hipoteca por Pagar $ 32,000.00
P/R: Se Hipotec un Activo por Prstamo.
19
Obligaciones por Pagar $ 64,000.00
Capital Social $ 48,000.00
Superavit del Precio Accionario sobre el Capital Social. $ 16,000.00
P/R: Registro de las 2000 Acciones a $24,00 y $32,00.
20
Capital Social $ 12,000.00
Superavit del Precio Accionario sobre el Capital Social. $ 4,000.00
P/R: Pago de las 2000 Acciones a $24,00 y $32,00.
21
P/R: Pago de las Obligaciones.
22
P/R: Pago de Otros Gastos.
23
Gasto de Inters $ 20,800.00
P/R: Pago de Intereses.
TOTAL $ 4,242,816.00 $ 4,242,816.00
CONTADOR
CONTADOR GERENTE GENERAL CONTADOR
GERENTE GENERAL CONTADOR
GERENTE GENERAL CONTADOR GERENTE GENERA
ERENTE GENERAL CONTADOR GERENTE GENERAL
CONTADOR GERENTE GENERAL
CONTADOR
ZAPATN S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
MTODO DIRECTO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
ACTIVIDADES DE OPERACIN
INGRESOS
Cobro a Clientes $ 885,600.00
Acreedores Diversos $ 1,200.00
Total ingresos $ 886,800.00
SALIDAS
Pago a Proveedores $ 576,400.00
Pago de Anticipo $ 304.00
Impuesto por Pagar $ 40,400.00
Dividendo por Pagar $ 56,536.00
Gastos de Inters $ 20,800.00
Total salidas $ 851,240.00
FLUJO NETO DE OPERACIN GENERADO
ACTIVIDADES DE INVERSIN
INGRESOS
Venta de Inversiones $ 48,000.00
Venta de Terreno $ 12,000.00
Total ingresos $ 60,000.00
SALIDAS
$ -
Total salidas $ -
FLUJO NETO DE INVERSIN GENERADO
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS
Utilidades Retenidas del Patrimonio $ 600,000.00
Capital Social y Superavit $ 16,000.00
$ 616,000.00
SALIDAS
Total salidas $ 16,000.00
FLUJO NETO DE FINANCIAMIENTO GENERADO
VARIACIN DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL 1/1/14
SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL 31/12/15
$ 35,560.00
$ 60,000.00
$ 600,000.00
$ 35,560.00
$ 76,720.00
$ 112,280.00

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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 118,800.00

Terreno $ 60,000.00 $ 72,000.00

PASIVO & PATRIMONIO

Obligaciones por Pagar $ 120,000.00 $ 200,000.00

Capital Social $ 360,000.00 $ 300,000.00

\ Cuentas por Cobrar

Edificio Depreciacin Acumulada de Edificio

Depreciacin Acumulada Mquinarias Marca Registrada y Pantentada

Proveedores Acreedores Diversos

Dividendos por Pagar Obligaciones por Pagar

Capital Social (Valor de Acciones Superavit del Precio Accionario Sover

Inversiones a Largo Plazo

Impuestos por Pagar

Hipotecas por Pagar

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

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