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Respetables Seores:
Atentamente,
Joendy,Coronado
Reyna, Medina
Kimberly, Gonzlez
Anabel, Pinto
Nayezda, Vielma
Erika, Prez
Karol, De Gracia
IV. OBJETIVOS DE LA AUDITORA OPERACIONAL EN EL
DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS (R.H.) DE LA EMPRESA
PROCESADORA DE AVES, S.A.
Los objetivos de una auditoria operacional dentro de una empresa cumplen
como gua sobre qu se debe evaluar o corregir dentro de la organizacin,
pudiendo as tener un buen desempeo controlando y evaluando la calidad de
los colaboradores y los procesos que se realicen.
Objetivo General
Evaluar las funciones de cada uno de los colaboradores de la empresa
Procesadora de Aves S.A, para contribuir con la eficacia y eficiencia de los
procesos alcanzados de la productividad esperada.
Objetivos Especficos
Establecer si se cumple las polticas de la empresa.
Generar programas estratgicos para el proceso de seleccin del personal.
Planificar tcnicas de capacitacin y desarrollo del trabajador para mejorar el
desempeo.
Determinar si los procedimientos, registros y clculos proveen de un
adecuado control interno.
EN LA ORGANIZACION
MATERIA A AUDITAR
UBICACIN
INDEPENDECIA Y COMPETENCIA
Independencia:
Los auditores que conforman este cuerpo han hecho constar de manera escrita su
independencia frente a la empresa Procesadora de Aves S.A. declarando que no
se ha tenido vinculacin directa o indirecta con la entidad, as como ningn tipo de
prestacin de servicios que pueda influir en el estudio y planificacin de esta
auditora a realizar.
Competencia:
Cabe mencionar que hemos reunido a un equipo con las habilidades de mente
analtica, capacidad profesional, independencia, objetividad e integridad.
Estructura organizativa:
Define cada puesto y actividades correspondientes a realizar.
Personal
Se evalan el desempeo del personal de la empresa, cumpliendo con
los programas de aumentos salarial, vacaciones y otros pagos.
Planes y Objetivos
Su planificacin logra determinar el rumbo a seguir. Se crea una responsabilidad
directa para cada empleado y funcionario a las cuales se le hace su debido
seguimiento. Si hay cambio se pueden ir agregando actividades que se tenan
previstas la cual exige flexibilidad en la realizacin de los planes y objetivos.
Deficiencia
No todo el personal conoce los objetivos estratgicos.
El cumplimiento del cronograma de ejecucin, vario en termino en
semana a tres meses de atraso, esto debido a sus cambios en la
direccin de informtica y de la salida de uno de los empleados de
RRHH.
No se revisa el cumplimiento de los planes de trabajo.
Recomendaciones
Uno de los requisitos de los empleados es que debe conocer los
objetivos a pesar de rotaciones o cambio del personal.
Deben tener un control adecuado para mejorar la revisin que se
haga a fondo.
Comparar lo que se ha realizado el ao anterior con el ao presente
para alcanzar un mayor margen de productividad para no cometer los
mismos errores.
Deficiencias
Existen trabajadores que cuentan con realizar ms trabajos que otros,
esto da lugar al desperdicio de tiempo de dichos trabajadores.
Se deben efectuar visitas ms frecuentes a los centros productivos,
para mejorar la comunicacin y velar el cumplimiento efectivo de las
normas de trabajo.
La rotacin es el 5% que representa 125% de altas y bajas al mes
adicional tiene un costo elevado.
Los manuales de puesto no son actualizados cuando ocurren cambios
en las funciones que desempea un empleado.
Recomendaciones
Realizar una evaluacin de los procedimientos para definir qu
cantidad de colaboradores son necesarias en las actividades y as
evitar la duplicidad de tareas.
Equilibrar las tareas realizadas por el Recurso Humano con el fin de
no afectar los procesos que ameriten gran atencin.
Debe emitirse los manuales de los puestos que hacen falta y
actualizarse.
Debe haber una presencia ms continua del staff de RRHH.
Recomendaciones
Se debe sistematizar los sistemas informticos para que ninguna
persona extraa acceda a cualquier informacin de las empresas.
Hacer anlisis profundos en el control interno para que los procesos
y flujo de operaciones no se detengan.
Anualmente deben revisarse los manuales de puestos y manuales
de operacin, con el fin de que estn actualizados.
Debe hacerse un anlisis de sistema de reporte y cierre contables
para as agilizar su emisin o buscar alternativas distintas.
Deficiencias
No se emiten contratos de trabajo al 100%
Mal control y archivo inadecuado de la informacin de los empleados.
No estn elaborados los reglamentos de trabajo de una empresa de
servicio creadas recientemente.
Recomendaciones
Emitir los contratos dando las capacitaciones necesarias que se
necesitan para mejorar el desempeo laboral
Se debe tener una copia del registro de la informacin del personal.
Cumplir con las publicaciones y actualizaciones de reglamentos
interiores de trabajo de toda la empresa.
Deficiencias
No cuentan con copias de seguridad y no hay una confiabilidad en lo
que realizan
No cuentan con manuales tcnicos.
No se han hecho pruebas durante un ao de la informacin que se
guarda.
No se tiene licencia de todos los programas. Estas son aplicaciones
que ayudan a facilitar las tareas.
Recomendaciones
Debe contar todos con manuales tcnicos.
Debe quitarse de todas las computadoras aquellos programas que
no cuentan con licencia para evitar multas.
Deben asegurarse que la informacin de respaldo sea confiable y se
garantice su restauracin.
6. PERSONAL
Deficiencias
Se dan inducciones por falta de personal.
No se lleva un control adecuado sobre ausencias, permisos y normas
disciplinarias.
Se pueden percibir un ambiente de poca comunicacin que no ayuda
a mejorar el equipo de trabajo.
Recomendaciones
Deficiencias
No hay depuracin de archivos y expedientes.
Debe mejorarse el orden en los espacios de impresin y algunos
escritorios, lo cual produce mala impresin a los visitantes.
Recomendaciones
Los expedientes fiscal y laboralmente deben estar en custodias por
temimos de 5 aos por lo que se recomienda hacer una destruccin de
la documentacin obsoleta.
ANEXO INVESTIGATIVO
1) Qu es auditoria operacional?
Es un examen y evaluacin profesional de todas o una parte de las operaciones
o actividades de una entidad cualquiera, para determinar su grado de eficacia,
eficiencia, economa y formular recomendaciones generales para mejorarlo.