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INTEGRANTES

YEIMY ALEJANDRA NIETO MUETON


MARIA OLGA DAZA MUOZ
ANGELA MARIA CASTEBLANCO VERA

ADMINISTRACION FINANCIERA VIII SEMESTRE


AUDITORIA FINANCIERA

BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2016

VARIACION VARIACION VARIACION


ACTIVO 2016 VERTICAL % 2015 VERTICAL % HORIZONTAL %

ACTIVO CORRIENTE

Disponible (Nota 3) 18,000,695 0.36% 98,771,000 1.66% (448.71)

Deudores (Nota 4) 3,185,099,690 64.4% 2,669,958,000 44.84% 16.17

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,203,100,385 2,768,729,000

ACTIVO NO CORRIENTE

Propiedad,Planta y Equipo (Nota 5) 311,565,828 6.30% 1,755,981,000 29.49% (464)


Intangibles (Nota 6) 1,430,085,174 28.92% 1,430,085,000 24.02% 0
TOTAL ACTVO NO CORRIENTE 1,741,651,002 3,186,066,000
TOTAL ACTIVO 4,944,751,387 100.00% 5,954,795,000 100.00%

VARIACION VARIACION
PASIVO 2016 VERTICAL % 2015 VERTICAL %

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones Financieras (Nota 6) 1,953,849,703 71.48% 2,176,870,000 56.28% (11.41)


Proveedores (Nota 7) 427,735,978 15.65% 1,348,246,000 34.86% (215.21)
Cuentas Por Pagar (Nota 8) 154,208,659 5.64% 55,533,000 1.44% 63.99

Impuestos, Gravamenes y Tasas (Nota 9) 93,354,743 3.42% 257,998,840 6.67% (176.36)


Obligaciones Laborales (Nota 10) 20,408,820 0.75% 29,333,707 0.76% (43.73)
Otros Pasivos (Nota 11) 83,897,346 3.07% - 0 100.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,733,455,249 3,867,981,547
TOTAL PASIVO 2,733,455,249 100% 3,867,981,547 100.00%

PATRIMONIO (Nota 12)


Capital Asignado 2,000,000,000 90.44% 2,000,000,000 95.84% -
Utilidades (Perdida Acumulada) 86,393,266 3.91% 12,762,236 0.61% 85.23
Utilidad (Perdida) del Ejercicio 124,902,872 5.65% 74,051,217 3.55% 40.71
TOTAL PATRIMONIO 2,211,296,138 100.00% 2,086,813,453 100.00%
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 4,944,751,387 5,954,795,000
Las Notas adjuntas son parte integral de estos Estados Financieros
***Los suscritos Representante Legal y contador Publico certificamos que hemos verificado las afirmaciones contenidas en estos Estados Finacieros
conforme al reglamento y que los mismos han sido tomado fielmente de los libros de Contabilidad de Rodrigo Romero Acun a
En el an o 2016 se presenta una disminucion en el disponible debido al pago de una
obligacion financiera, abonos parciales a proveedores e impuestos pendientes de pago.

La cuenta Deudores aumenta debido al mejoramiento de la operacion de la empresa, se


presenta aumento de clientes y por lo tanto la cartera por recaudar se eleva en su saldo.

Para el an o 2016 significativamente disminuye el valor de la cuenta propiedad, planta y


equipo, debido a la venta o enajenacion de estos activos.
Disminuye el valor de las obligaciones financieras, ya que se cont con un disponible
para cancelar el saldo de una cuenta con entidad bancaria.

El saldo de esta cuenta disminuye de acuerdo a los abonos parciales que se realizan ante
la DIAN, correspondiente a Impuesto sobre las ventas, Impuesto de renta y
complementarios, Impuesto para la equidad CREE.
0
ESTADO DE RESULTADOS
DICIEMBRE 31 DE 2015 Y 2016

VARIACION
2016 2015 HORIZONTAL %

Ingresos operacionales 3,168,717,277 7,768,782,000 -145.17 Presenta una disminucion debido a la carencia de propiedad, planta y quipo para realizar con eficiencia la operacin.
Costos de ventas (1,716,475,143) (4,734,388,000) -175.82 Disminuye debido a que se incurre en menos costos de ventas, ya que el nivel de la operacin baja notablemente.

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL (Nota 13) 1,452,242,134 3,034,394,000

Menos:
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de administracio n (Nota 14) (1,207,333,729) (2,329,502,000) (92.95)
Gastos de Ventas - 0 -
TOTAL GASTOS OPERACIONALES (1,207,333,729) (2,329,502,000)

UTILIDAD (PERDIDA) OPERACIONAL 244,908,405 704,892,000

Ingresos no operacionales (Nota 15) 24,340,349 13,786,000 43.36


Se presenta una disminucion significativa en los gastos no
operacionales, ya que al cancelar una obligacion financiera se deja de
Gastos no operacionales (Nota 16) (80,001,978) (455,896,000) -469.86 incurrir en gastos financieros y gastos extraordinarios.

TOTAL INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES (55,661,629) (442,110,000)

UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 189,246,776 262,782,000

Impuesto de Renta y complementarios 47,311,694 65,695,500 -38.86


Impuesto para la Equidad CREE 17,032,210 23,650,380 -38.86

UTILIDAD DEL EJERCICIO 124,902,872 74,051,000

Las notas adjuntas son parte integral de estos Estados Financieros.


** Los suscritos Representate Legal y Contador Pu blico certificamos que hemos verificado las afirmaciones contenidas en estos
Estados Financieros conforme al reglamento, y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad de
Rodrigo Romero Acun a

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ANALISIS DE LIQUIDEZ
RATIO DE LIQUIDEZ GENERAL O RAZON CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE =LIQUIDEZ GENERAL El activo corriente es 1,17% mayor que


PASIVO CORRIENTE la empresa no tiene la capacidad de cu
elementos del activo.
3,203,100,385 1.17
2,733,455,249

RATIO CAPITAL DE TRABAJO

ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE= CAPITAL TRABAJO La empresa una vez cancela sus obliga
de $469.645.136 el cual va a ser usado
3,203,100,385 2,733,455,249 469,645,136

ANALISIS DE LA GESTION O ACTIVIDAD


RATIO ROTACION DE CARTERA ( CUENTAS POR COBRAR)

CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO*360 =dias


VENTAS

3,185,099,690 *360 181 La empresa convierte en efectivo sus c


3,168,717,277 veces en el periodo.
Este indicador de rotacion nos da a con
360 1.99 la cual impide la inmovilizacion de fond
181

ROTACION DE ACTIVOS TOTALES

VENTAS =VECES La empresa esta colocando entre sus c


ACTIVOS TOTALES generan un alto nivel de capacidad par

3,168,717,277 0.64
4,944,751,387

ANALISIS DE SOLVENCIA, ENDEUDAMIENTO O APALANCAMIENTO


COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS
UT ANTES INTERESES Este numero de veces nos indica que la
GASTOS FINANCIEROS obligaciones que son derivadas de la d

189,246,776 8.78
21,549,227

ANALISIS DE RENTABILIDAD
UTILIDAD DEL ACTIVO

UT ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS =% Nos indica que la empresa genera una


ACTIVO eficiencia del activo es demasiado bajo

189,246,776 3.83%
4,944,751,387
nte es 1,17% mayor que el pasivo corriente
tiene la capacidad de cubrir sus obligaciones a corto plazo con

a vez cancela sus obligaciones, cuenta con un capital de trabajo neto


36 el cual va a ser usado en el aumento de la operacin de la empresa.

nvierte en efectivo sus cuentas por cobrar en 180 dias o bien rotan 1,99

de rotacion nos da a conocer que no se tiene una politica de credito acertada


la inmovilizacion de fondos en sus cuentas por cobrar.

ta colocando entre sus clientes 0,64 veces el valor de la inversion efectuada.


o nivel de capacidad para realizar ventas del servicio.

MIENTO
e veces nos indica que la empresa tiene la facilidad para atender las
ue son derivadas de la deuda financiera.

e la empresa genera una utilidad del 3,83%, lo cual relacionado con la


activo es demasiado bajo.

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