UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA

CENTRO SCIO-ECONMICO
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE
CURSO DE CINCIAS CONTBEIS

AUGUSTO SATURNINO DA SILVA

AVALIAO DOS PROCEDIMENTOS DE CONTROLE APLICADOS NAS

LICITAES DE UMA FUNDAO DE APOIO UNIVERSIDADE FEDERAL DE
SANTA CATARINA.

FLORIANPOLIS
2011
 AUGUSTO SATURNINO DA SILVA

AVALIAO DOS PROCEDIMENTOS DE CONTROLE APLICADOS NAS

LICITAES DE UMA FUNDAO DE APOIO UNIVERSIDADE FEDERAL DE
SANTA CATARINA.

Monografia apresentada ao Curso de Cincias

Contbeis da Universidade Federal de Santa
Catarina como requisito parcial obteno do
grau de Bacharel em Cincias Contbeis.

Orientador: Prof. Vladimir Arthur Fey, MSc.

FLORIANPOLIS
2011
 AUGUSTO SATURNINO DA SILVA

AVALIAO DOS PROCEDIMENTOS DE CONTROLE APLICADOS NAS

LICITAES DE UMA FUNDAO DE APOIO UNIVERSIDADE FEDERAL DE
SANTA CATARINA.

Esta monografia foi apresentada como TCC, no curso de Cincias Contbeis da Universidade
Federal de Santa Catarina, banca examinadora constituda pelo professor orientador e
membros abaixo mencionados.

Florianpolis, SC, 27 de junho de 2011

Professora Valdirene Gasparetto, Dra.

Coordenadora de TCC do Departamento de Cincias Contbeis

Professores que compuseram a banca:

Professor Vladimir Arthur Fey, MSc.

Orientador

Professor Orion Augusto Platt Neto, Dr.

Membro

Professora Ana Cludia Morais Ramos.

Membro
 AGRADECIMENTOS

Agradeo primeiramente aos meus pais, Nadir e Juceli, que foram responsveis pela minha
formao, dando-me toda a base educacional e o incentivo ao estudo, minha esposa Juliana,
por ter sido companheira e compreensiva principalmente nos momentos de dificuldade, ao
Professor Vladimir, que me orientou na execuo deste trabalho, aos amigos e colegas que de
alguma forma contriburam, fundao estudada por ter me dado a chance do aprendizado e
agradeo Deus, pelo dom da vida e a oportunidade de concluir um curso de ensino superior.
 ... O estudo, a anlise, a correta operacionalizao das
providncias legais e o estabelecimento de um fluxo
administrativo eficiente, de molde a obter em cada fase
licitatria o resultado exigido, podero, sim, garantir o
suporte necessrio agilizao e otimizao do processo.
(Carlos Pinto Coelho Motta, 2008, p. 16)
 RESUMO
SILVA, Augusto Saturnino da. Avaliao dos procedimentos de controle aplicados nas
licitaes de uma fundao de apoio Universidade Federal de Santa Catarina. 2011. 55
p. Monografia do curso Cincias Contbeis Departamento de Cincias Contbeis,
Universidade Federal de Santa Catarina, Florianpolis, 2011.

As fundaes de apoio s universidades tm papel essencial no desenvolvimento das

atividades de ensino, pesquisa e extenso. Por administrar recursos de projetos destinados a
estas finalidades, elas precisam se adequar s exigncias dos rgos financiadores, de controle
e s legislaes vigentes. Uma destas exigncias a obrigatoriedade de contratao por meio
de licitao. Para garantir o enquadramento pleno ao que determinam as legislaes que
verso sobre o tema licitao, a fundao precisa possuir procedimentos de controle
adequados. Por isso, este trabalho pretende verificar e avaliar a adequao dos procedimentos
de controle aplicados nos processos licitatrios de uma fundao de apoio Universidade
Federal de Santa Catarina. Deste modo, esta pesquisa classificada como um estudo de caso
com foco na observao e anlise dos procedimentos de controle de licitao. Trata-se
tambm, de uma pesquisa exploratria com abordagem qualitativa dos dados obtidos
empregando-se a anlise bibliogrfica e documental. Para que o objetivo principal fosse
atingido, delinearam-se as seguintes etapas: Pesquisa da bibliografia a ser utilizada, aplicao
da lista de verificao para identificao dos procedimentos utilizados, identificao e anlise
dos problemas e por ltimo as sugestes para melhoria. A fundamentao terica discorre
sobre os temas centrais do trabalho, sendo estes, licitao, procedimentos do prego
eletrnico, fundaes de apoio s universidades federais e controle da administrao.
Constatou-se que, apesar de a fundao estudada no dispor de um processo formal de
controle dos procedimentos licitatrios, apresentou poucos pontos em no conformidade com
as leis. No entanto, estes pontos necessitam de ateno especial, pois podem gerar
consequncias negativas para a entidade. Por isso, ao final do trabalho, foram feitas algumas
sugestes para o aprimoramento de tais questes.

Palavras-chave: Licitao, procedimentos de controle, fundaes de apoio, prego eletrnico.

 LISTA DE QUADROS

Quadro 1: Resumo das modalidades de licitao, seus limites e publicidade .......................... 20

Quadro 2: Processos utilizados na pesquisa ............................................................................. 49
Quadro 3: Apresentao dos dados obtidos a partir do modelo de Spinelli ............................. 52
Quadro 4: Controle para realizao de licitao na modalidade prego eletrnico ................. 55

LISTA DE BAREVIATURAS E SIGLAS

AICPA American Institute of Certified Public Accountants

AUDIBRA Instituto dos auditores internos do Brasil
DOU Dirio Oficial da Unio
IFES Instituies Federais de Ensino Superior
MP Ministrio Pblico
n. - Nmero
p. - Pgina
TCU Tribunal de Contas da Unio
UFSC Universidade Federal de Santa Catarina
 SUMRIO

1 INTRODUO ............................................................................................... 8
1.1 TEMA E PROBLEMA ................................................................................................... 9
1.2 OBJETIVOS ................................................................................................................. 10
1.2.1 Objetivo geral .................................................................................................... 10
1.2.2 Objetivos especficos ......................................................................................... 10
1.3 JUSTIFICATIVA ......................................................................................................... 11
1.4 METODOLOGIA DA PESQUISA .............................................................................. 12
1.5 LIMITAES DA PESQUISA ................................................................................... 14
1.6 ORGANIZAO DO TRABALHO ........................................................................... 14
2 REVISO DA LITERATURA .................................................................... 15
2.1 LICITAO ................................................................................................................. 15
2.1.1 O que Licitao ............................................................................................... 16
2.1.2 Princpios da Licitao...................................................................................... 17
2.1.3 Responsveis pela Licitao ............................................................................. 18
2.1.4 Modalidades e tipos de Licitao ..................................................................... 19
2.1.4.1 Leilo ....................................................................................................... 21
2.1.4.2 Concurso .................................................................................................. 22
2.1.4.3 Concorrncia............................................................................................ 22
2.1.4.4 Tomada de Preos.................................................................................... 23
2.1.4.5 Convite .................................................................................................... 23
2.1.4.6 Prego ...................................................................................................... 24
2.1.5 Contratos ............................................................................................................ 25
2.2 PROCEDIMENTOS DO PREGO ELETRNICO ................................................... 27
2.2.1 Fase interna ........................................................................................................ 28
2.2.2 Fase externa ....................................................................................................... 29
2.2.3 Documentos exigidos no prego eletrnico ..................................................... 31
2.2.4 Modelo para verificao de procedimentos .................................................... 32
2.3 FUNDAES DE APOIO S INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO
SUPERIOR ............................................................................................................................... 32
2.4 CONTROLE DA ADMINISTRAO ........................................................................ 34
2.4.1 Controle interno ................................................................................................ 34
3 ESTUDO DE CASO ...................................................................................... 37
3.1 APRESENTAO DA FUNDAO ESTUDADA .................................................. 37
3.2 CONTROLE INTERNO DAS LICITAES NA FUNDAO ............................... 38
3.3 APRESENTAO DOS RESULTADOS ................................................................... 39
3.4 SUGESTES PARA MELHORIA DOS CONTROLES ............................................ 42
4 CONSIDERAES FINAIS ....................................................................... 43
4.1 CONSIDERAES QUANTO AOS OBJETIVOS .................................................... 43
4.2 CONSIDERAES QUANTO AOS RESULTADOS DA PESQUISA .................... 44
4.3 SUGESTES PARA TRABALHOS FUTUROS ........................................................ 45
REFERNCIAS ................................................................................................ 46
APNDICES ...................................................................................................... 49
APNDICE A RELAO DOS PROCESSOS SELECIONADOS PARA ANLISE . 49
APNDICE B - QUADRO APRESENTAO DOS DADOS OBTIDOS ....................... 50
ANEXOS ............................................................................................................ 53
ANEXO A ADAPTAO DA LISTA DE VERIFICAO DE SPINELLI ................. 53
1 INTRODUO

Desde o seu incio a busca do homem por qualidade de vida move-o sempre a
descobrir e a inventar maneiras de satisfazer suas necessidades. Dessa forma, evoluiu,
desenvolvendo dentre outras coisas, a roda, a agricultura, a energia eltrica e a internet.
O homem continua em busca de novos conhecimentos e tecnologias que o ajude a
satisfazer cada vez mais suas necessidades e expectativas. Dentro desse contexto citam-se as
Instituies de Ensino Superior e de pesquisa cientfica e tecnolgica como grandes pilares
fomentadores do conhecimento e do desenvolvimento humano. Segundo Silveira (2007, p.1),
nas universidades pblicas que se realiza a maior parte das pesquisas que
viabilizam o aprofundamento do estudo sobre as cincias conhecidas e
desenvolvidas nos dias de hoje. [...] elas so responsveis por desenvolver atividades
de ensino, pesquisa e extenso com o objetivo de ampliar o conhecimento cientfico
utilizado pelo homem no aprimoramento de sua qualidade de vida.

Para desenvolver as atividades que se esperam delas, quais sejam de ensino, pesquisa e
extenso, as universidades pblicas precisam obter recursos financeiros do Estado. Porm,
nem sempre este tem condies de fornecer recursos compatveis com as necessidades de
cada uma delas. Alm disso, Silveira (2007, p.4) afirma que as universidades, como todo
ente pblico, esto sujeitas s regras oramentrias e burocrticas exigidas pela
Administrao superior do Estado, o que, muitas vezes, gera lentido na execuo de suas
tarefas.
Por este motivo, surgiram as Fundaes de Apoio s Instituies Federais de Ensino
superior e de pesquisa cientfica e tecnolgica, sendo a relao entre elas e as Instituies
Federais de Ensino Superior (IFES) regida pela lei n. 8.958/1994, sua mais recente alterao
lei n. 12.349/2010 e pelo Decreto n. 7.423/2010. O artigo primeiro da lei 8.958/1994 define
como finalidade de tais fundaes [...] dar apoio a projetos de pesquisa ensino e extenso e
de desenvolvimento institucional, cientfico e tecnolgico, inclusive na gesto administrativa
e financeira estritamente necessria execuo desses projetos. Elas surgem como uma
forma de acelerar o alcance dos objetivos que se propem as universidades pblicas, j que
no esto sujeitas s mesmas restries que as universidades esto.
Ainda de acordo com o artigo supracitado, as fundaes, para executarem o papel de
apoio aos projetos desenvolvidos dentro das universidades, administram recursos oriundos da
esfera pblica e privada, estando assim sujeitas as mais diversas formas de fiscalizao e
controle, tanto de rgos pblicos, como o Tribunal de Contas da Unio (TCU) e Ministrio
 9

Pblico (MP), quanto privados. Por isso, muito importante que as mesmas empreguem
sempre os meios legais para a utilizao dos valores repassados.
O artigo terceiro da lei 8.958/1994 cita que, na execuo de convnios que envolva
recursos de origem pblica as fundaes devem observar a legislao federal que versa sobre
licitaes e contratos na Administrao pblica, sendo a principal delas, a lei n. 8.666/1993.
No mbito privado, algumas instituies exigem que a forma de efetivao da despesa seja
realizada com base nessa legislao, outras estudam exigir a utilizao da lei nacional de
licitaes.
Portanto, o tema Licitao deve ter especial importncia dentro da fundao de apoio,
por ser um dos pontos avaliados por rgos financiadores no momento de selecionar a
entidade a ser financiada. Alm disso, tambm por meio dela que so realizadas as despesas
inerentes aos projetos e conseqentemente a prestao de contas de tais gastos ao rgo
financiador.
Assim sendo, para que os projetos sejam efetivamente executados de forma eficiente e
eficaz, a instituio deve observar, dentre outras coisas, aquilo que os rgos de controle
definem como indispensvel e o que a legislao versa sobre o processo licitatrio. A partir
disso, ela deve criar um controle interno que segundo Souza (2008, p.10), seja capaz de
evitar e diminuir erros, aumentar a eficincia operacional, oferecer maior segurana diante das
informaes e ainda tornar mais relevante o alcance dos objetivos da organizao., evitando
assim problemas futuros para a entidade.
Confirmando tudo o que foi apresentado anteriormente, este trabalho pretende
verificar e avaliar os procedimentos de controle aplicados nos processos licitatrios de uma
das fundaes de apoio a Universidade Federal de Santa Catarina (UFSC). Pretende-se ainda
identificar se eles so adequados ao seu propsito, sugerindo novas medidas e procedimentos
para o aperfeioamento, caso necessrio.

1.1 TEMA E PROBLEMA

A partir do final da dcada de 1990, a fundao estudada teve um aumento

considervel no nmero de projetos administrados devido ao crescimento das pesquisas
desenvolvidas por professores vinculados UFSC. Com isso, o volume das atividades
realizadas pela entidade cresceu enormemente, sendo o setor de licitao um dos mais
solicitados, j que crescendo o nmero de projetos cresce o nmero de recursos a serem
 10

administrados e conseqentemente o nmero das aquisies de produtos e servios a serem

realizadas.
Alm disso, em 2006 ela teve de absorver projetos oriundos de outra fundao que,
por ter sofrido uma interveno do Ministrio Pblico, teve sua capacidade operacional
reduzida. Tal interferncia serviu de alerta para as demais fundaes, que a partir de ento
ficaram mais atentas em observar criteriosamente todas as orientaes dos rgos de controle
e de fiscalizao, alm da legislao pertinente a fim de evitar a ocorrncia de situao
semelhante.
Para avalizar a lisura do processo licitatrio, satisfazer as necessidades do cliente
(professor), garantir o atendimento dos requisitos legais e no dar margem para que
intervenes ocorram no futuro, a fundao de apoio precisa se certificar de que os mtodos
adotados na realizao das licitaes atendam s exigncias legais e s necessidades do
projeto. Portanto, extremamente importante que ela aplique formas de controle destes
procedimentos, prevenindo problemas futuros com as entidades fiscalizadoras e com os
professores. A partir disso, identifica-se a seguinte questo problema:
Como os procedimentos de controle podem auxiliar na preveno e reduo de
problemas relacionados aos processos licitatrios de uma fundao de apoio UFSC?

1.2 OBJETIVOS

Esta seo visa explicitar os escopos gerais e especficos que se prope alcanar com
esta pesquisa.

1.2.1 Objetivo geral

Este trabalho tem como objetivo geral verificar e avaliar a adequao dos
procedimentos de controle aplicados nos processos licitatrios de uma fundao de apoio
USFC.

1.2.2 Objetivos especficos

Para se alcanar o objetivo geral, foram definidos objetivos especficos conforme

abaixo:
a) Identificar os procedimentos de controle de licitao utilizados na fundao;
 11

b) Analisar se eles so capazes de garantir o enquadramento das licitaes na

legislao vigente; e
c) Sugerir novas medidas e procedimentos, caso necessrio.

1.3 JUSTIFICATIVA

Para que uma instituio regulada por rgos governamentais consiga desempenhar
suas atribuies de forma adequada e dentro da lei, precisa observar uma srie de normas
impostas pelos rgos fiscalizadores e financiadores. Um dos pontos crticos de adequao
das fundaes de apoio s IFES refere-se exatamente ao tema licitao. O artigo terceiro da
Lei n. 8.958/1994 e alteraes posteriores determinam que as fundaes observem a
legislao federal definidora de normas para licitaes e contratos na execuo de convnios,
contratos ou ajustes comumente conhecidos apenas como projetos, envolvendo a aplicao
de recursos pblicos. Alguns financiadores privados tambm impem tal necessidade.
A Lei n. 8.666/1993, suas alteraes e outras que tratam sobre o tema, foram criadas
com o intuito de regulamentar a licitao, roteirizando e padronizando os procedimentos a
serem tomados pela Administrao pblica objetivando o respeito aos princpios como o da
legalidade, isonomia, moralidade e probidade administrativa. Mesmo assim, de tempos em
tempos noticiam-se casos de fraudes e irregularidades relacionadas licitao. Quando isso
ocorre dentro de uma fundao como a estudada, acaba implicando em uma srie de
problemas que vo desde recursos interpostos por licitantes, at a perda de credibilidade da
instituio perante os rgos financiadores, controladores e fiscalizadores.
Uma das formas de prevenir e reduzir problemas advindos de processos licitatrios
aplicar mtodos de controle a eles, buscando garantir que sejam totalmente executados dentro
dos preceitos legais.
Portanto, justifica-se a realizao deste trabalho principalmente do ponto de vista da
fundao, porque poder ser beneficiada com sugestes de melhorias quanto a sua forma de
controlar os processos licitatrios realizados.
Tambm do ponto de vista acadmico, por permitir um aprofundamento de temas
discutidos em sala de aula, bem como propiciar um maior envolvimento com a prtica dos
temas abordados nesta monografia.
Cita-se tambm o subsdio para a UFSC, pois se transformar em base de pesquisas
para estudos futuros, no se esquecendo de mencionar a contribuio deixada para a
sociedade, no sentido do aperfeioamento da gesto dos recursos destinados realizao de
 12

projetos, evitando assim o cometimento de abusos e que sejam privilegiados uns em

detrimento de outros.

1.4 METODOLOGIA DA PESQUISA

Pode-se interpretar o trabalho acadmico como sendo o estudo de um tema relevante

para a sociedade, feito por um acadmico, com fins de aprimoramento profissional, que
contribua com o avano da cincia ao responder problemas. Essa interpretao baseia-se nos
conceitos de Salomon (1977, apud FERNANDES, 2006, p.16), ao afirmar que monografia o
tratamento escrito de um tema especfico que resulte de interpretao cientfica com escopo
de apresentar uma contribuio relevante ou original e pessoal cincia. Gil (2010, p.1)
corrobora ao definir pesquisa como o procedimento racional e sistemtico que tem como
objetivo proporcionar respostas aos problemas que so propostos.
Inicialmente fez-se a delimitao do tema de interesse para a realizao desta pesquisa,
buscando-se posteriormente a bibliografia que pudesse dar subsdio ao trabalho. As fontes
foram as mais diversas como livros, artigos, trabalhos monogrficos, leis e decretos, pginas
da internet, dentre outros. Alm disso, foi necessria a consulta a documentos internos da
instituio, fato determinante na escolha do local onde se realizou o estudo de caso devido
facilidade de acesso. Posteriormente, foram usadas as tcnicas de observao e exame em 50
(cinqenta) Preges Eletrnicos da fundao entre junho de 2009 e janeiro de 2011 para
permitir a coleta de dados para avaliao. Esta foi feita com a ajuda de uma lista de
verificao de procedimentos para Preges Eletrnicos.
Portanto, qualifica-se o presente trabalho, no que tange a natureza, como uma pesquisa
aplicada, pois objetiva gerar conhecimentos para aplicao prtica e dirigidos soluo de
problemas especficos. Envolve verdades e interesses locais. (SILVA E MENEZES, 2001,
P.20).
Quanto abordagem do problema, a presente pesquisa totalmente desenvolvida pelo
mtodo qualitativo, no realizando nenhuma anlise de carter quantitativo. De acordo com
Silva e Menezes (2005, p.20), a pesquisa qualitativa considera que h uma relao dinmica
entre o mundo real e o sujeito, isto , um vnculo indissocivel entre o mundo objetivo e a
subjetividade do sujeito que no pode ser traduzido em nmeros.. Richardson (2008, p.79)
caracteriza a pesquisa qualitativa como aquela que no pretende numerar ou medir unidades
ou categorias homogneas.
 13

No que diz respeito ao procedimento utilizado, classifica-se o estudo como pesquisa

bibliogrfica e documental, por ser baseada em livros, artigos, leis, stios eletrnicos, artigos
cientficos e trabalhos monogrficos, mas tambm documentos internos da organizao
estudada. De acordo com Gil (2010, p.29-31) a pesquisa bibliogrfica elaborada com base
em material j publicado. Tradicionalmente, esta modalidade de pesquisa inclui material
impresso como livros, revistas, jornais, teses, dissertaes e anais de eventos cientficos.
Sobre pesquisa documental, o autor supracitado afirma que vale-se de toda sorte de
documentos, elaborados com finalidades diversas [...] se recomenda que seja considerada
fonte documental quando o material consultado interno organizao. Aderindo ao que
afirma Gil, Michaliszyn e Tomasini (2008, p.51), expem que a pesquisa bibliogrfica e
documental desenvolvida a partir de referncias tericas que apaream em livros, artigos,
documentos, etc.. Junior (2009, p.49) adiciona ainda as fontes eletrnicas s definies
anteriormente apresentadas, ao asseverar que a pesquisa bibliogrfica o tipo de pesquisa na
qual o pesquisador busca em fontes impressas ou eletrnicas (CD e ou internet), ou na
literatura cinza, as informaes que necessita para desenvolver uma determinada teoria.
Classifica-se esta pesquisa tambm, como estudo de caso, pois os dados so coletados
por meio de observao e anlise de documentos. Este procedimento conceituado por Gil
(2010, p.37) como estudo profundo e exaustivo de um ou de poucos objetivos, de maneira
que permita o seu amplo e detalhado conhecimento. Na mesma linha de pensamento
Michaliszyn e Tomasini (2008, p.51) definem estudo de caso como Estudo profundo e
exaustivo de indivduos e instituies em particular, de maneira a permitir o seu amplo e
detalhado conhecimento..
O trabalho se enquadra como sendo uma pesquisa do tipo exploratria. Segundo Gil
(2010, p.27), as pesquisas exploratrias tm como objetivo proporcionar maior familiaridade
com o problema, com vistas a torn-lo mais explcito ou a construir hipteses. Completando o
que afirma Gil tem-se Netto (2006, apud SOUZA 2008, p.13) ao afirmar que a pesquisa
exploratria estabelece critrios, mtodos e tcnicas para elaborao de uma pesquisa e visa
oferecer informaes sobre o objeto desta e orientar a formulao de hipteses.
Neste trabalho, busca-se exatamente maior familiaridade com o problema para, a partir
disso, poder sugerir modificaes se for o caso.
importante salientar ainda que o nome da entidade estudada foi preservado.
 14

1.5 LIMITAES DA PESQUISA

Apesar de a entidade estudada utilizar-se de praticamente todas as modalidades

licitatrias excetuando-se o leilo e o concurso, a pesquisa foi desenvolvida primordialmente
sobre a modalidade prego na forma eletrnica, j que, o Decreto n. 5.504/2005 estabeleceu
exigncia para sua utilizao quando da contratao de bens e servios comuns com uso de
recursos pblicos da Unio.
Esta pesquisa fica limitada pela impossibilidade de tomar seus resultados como padro
para utilizao em outras instituies devido s peculiaridades da fundao analisada, mas
fica restringida tambm pelas exigncias determinadas em leis e normas.
Outra importante limitao deste trabalho refere-se ao fato de o mesmo abordar o
problema apenas do ponto de vista qualitativo. Este tipo de abordagem permite que existam
interpretaes diferentes das informaes obtidas, j que o pesquisador o responsvel pela
coleta e anlise dos dados.

1.6 ORGANIZAO DO TRABALHO

O presente estudo ser dividido em quatro captulos, seguindo o procedimento usual

em trabalhos monogrficos.
No primeiro captulo, fazem-se as consideraes introdutrias, discorre-se sobre o
tema e o problema, define-se os objetivos gerais e especficos, trata-se da justificativa e da
metodologia da pesquisa, da limitao do estudo e apresenta-se a organizao do trabalho.
No segundo captulo, apresenta-se a fundamentao terica, Bem como a literatura
utilizada como base para o desenvolvimento deste trabalho.
O terceiro captulo trata do modelo utilizado para obteno dos dados, apresentando-os
e analisando-os.
Por fim, no ltimo captulo, tratar-se- sobre as consideraes finais, e sugestes para
trabalhos futuros.
2 REVISO DA LITERATURA

O presente captulo tem como objetivo fazer uma reviso bibliogrfica sobre licitao
e contratos, fundaes de apoio s instituies federais de ensino superior e procedimentos de
controle, temas centrais desta pesquisa.

2.1 LICITAO

Nesta seo pretende-se introduzir o tema licitao, expondo suas principais

caractersticas e os pontos importantes para o trabalho. Para isto apresentar-se- os
pensamentos de alguns autores, bem como os textos das leis que disciplinam o tema. Em geral
os autores vo ao encontro da legislao fazendo interpretaes que facilitam o entendimento
dela.
De acordo com Justen Filho (2010), existe uma relao entre o processo de
democratizao do Estado e o aumento da utilizao do contrato administrativo, pois antes da
instaurao do Estado de Direito o governo era autoritrio, apropriava-se dos bens e obrigava
particulares a prestar-lhe servios de que necessitava. Com a diminuio do autoritarismo, a
situao mudou. Passou-se a observar limites e procedimentos especficos para a obteno de
bens ou servios de particulares.
A partir disso, comeou-se a normatizar as licitaes e os contratos administrativos.
No Brasil, o tema licitao sofreu importante reforma a partir do momento em que foi
previsto na Constituio Federal brasileira de 1988 em seu artigo 37 inciso XXI, destacando
que
ressalvados os casos especificados na legislao, as obras, servios, compras e
alienaes sero contratadas mediante processo de licitao pblica que assegure
igualdade de condies a todos os concorrentes, com clusulas que estabeleam
obrigaes de pagamento, mantidas as condies efetivas da proposta, nos termos da
lei, o qual somente permitir as exigncias de qualificao tcnica e econmica
indispensveis garantia do cumprimento das obrigaes.

Este texto foi regulamento com o advento da Lei n. 8.666/1993 que instituiu normas
para licitaes e contratos da Administrao pblica e nada mais do que um
aperfeioamento das legislaes anteriores.
 16

2.1.1 O que Licitao

A licitao a forma definida em lei para a aplicao dos recursos pblicos da melhor
maneira possvel, garantindo lisura e transparncia na destinao dos valores angariados
atravs de impostos.
Encontram-se diversas definies para o que vem a ser uma licitao. Para Meirelles
(2010, p.28)
Licitao o procedimento administrativo mediante o qual a Administrao Pblica
seleciona a proposta mais vantajosa para o contrato de seu interesse. Tem como
pressuposto a competio. [...] o meio tcnico-legal de verificao das melhores
condies para a execuo de obras e servios, compra de materiais e alienao de
bens pblicos.

Portanto, trata-se de procedimento administrativo para a seleo da proposta mais

vantajosa para a aquisio de determinado bem e/ou servio e tambm para alienao de bens,
tendo como pressuposto a competio.
Di Pietro (1996, apud MEIRELLES, 2010, p.29), corrobora com este pensamento ao
afirmar que
Pode-se definir licitao como o procedimento administrativo pelo qual um ente
pblico, no exerccio da funo administrativa, abre a todos os interessados, que se
sujeitem s condies fixadas no instrumento convocatrio, a possibilidade de
formularem propostas dentre as quais selecionar e aceitar a mais conveniente para
a celebrao de contrato.

Na mesma linha de pensamento tem-se Sunfeld (1995, apud MEIRELLES, 2010,

p.29), definindo licitao como
O procedimento administrativo destinado escolha de pessoa a ser contratada pela
Administrao ou a ser beneficiada por ato administrativo singular, no qual so
assegurados tanto o direito dos interessados disputa como a seleo do beneficirio
mais adequado ao interesse pblico.

O Tribunal de Contas da Unio TCU (2003, p.14) acrescenta ainda que

Licitao o procedimento administrativo formal em que a Administrao Pblica
convoca, mediante condies estabelecidas em ato prprio (edital ou convite),
empresas interessadas na apresentao de propostas para o fornecimento de bens e
servios.

Acrescentam tambm Franco e Gondo (1969, apud MEIRELLES, 2010, p.29)

afirmando que
Trata-se de um processo que a um s tempo restringe o arbtrio do agente do Poder
Pblico na seleo dos seus fornecedores, enseja a todos os interessados igualdade
de condies na apresentao do negcio e impe a escolha do que apresentar a
melhor proposta.
 17

Ou seja, o ente pblico no tem a opo de escolher o fornecedor com quem ir

contratar, este dever ser selecionado por processo seletivo, mediante estabelecimento de
condies em ato prprio que confira igualdade de condies entre os participantes.
Para complementar tem-se Mukai (1988, apud MEIRELLES, 2010, p.29), definindo
licitao como
uma invitatio ad offerendum, isto , um convite do Poder Pblico aos
administradores para que faam suas propostas e tenham a chance de ser por ele
contratados, para lhe executarem uma prestao (de dar ou fazer) determinada.

O entendimento de Mukai, diferentemente dos anteriores, baseia-se no ponto de vista

da licitante ao definir que licitao um convite do Poder Pblico para que empresas
apresentem propostas para fornecer servios e/ou produtos.
Ao analisar todas as definies anteriormente citadas, verificam-se como principais
pontos de convergncia:
a) um procedimento administrativo;
b) Promove a igualdade de condies para a disputa;
c) Permite Administrao selecionar a proposta mais vantajosa.
A partir disso, tem-se que licitao um procedimento administrativo utilizado pelo
ente pblico na busca para obter a proposta mais vantajosa na aquisio de bens e/ou servios
com garantia de igualdade de condies aos participantes.

2.1.2 Princpios da Licitao

O processo licitatrio visa garantir que os recursos pblicos sejam corretamente

utilizados. Para isso, necessrio que sejam observados alguns princpios bsicos. De acordo
com o art.3 da Lei n. 8.666/1993
licitao destina-se a garantir a observncia do princpio constitucional da isonomia,
a seleo da proposta mais vantajosa para a Administrao e a promoo do
desenvolvimento nacional, e ser processada e julgada em estrita conformidade com
os princpios bsicos da legalidade, da impessoalidade, da moralidade, da igualdade,
da publicidade, da probidade administrativa, da vinculao ao instrumento
convocatrio, do julgamento objetivo e dos que lhes so correlatos.

Meirelles (2010) define como princpios da licitao, alm daqueles gerais do regime
jurdico administrativo, o procedimento formal, publicidade de seus atos, igualdade entre os
licitantes, sigilo na apresentao das propostas, vinculao ao edital ou convite, julgamento
objetivo, adjudicao compulsria ao vencedor e probidade administrativa.
O Tribunal de contas da Unio (2003) em suas orientaes bsicas define como
princpios a serem observados nos procedimentos licitatrios o da legalidade, da isonomia, da
 18

impessoalidade, da moralidade e probidade administrativa, da publicidade da vinculao ao

instrumento convocatrio e do julgamento objetivo.
Basicamente os autores supracitados concordam com o que afirma a lei, porm
Meirelles ainda incluiu a adjudicao compulsria e o sigilo na apresentao das propostas no
rol de princpios denominados irrelegveis por ele.
Da anlise feita, percebe-se ser de grande importncia a estrita observao dos
princpios norteadores do processo licitatrio como a impessoalidade, a isonomia, a
moralidade, a probidade administrativa e a publicidade, garantindo a legalidade dos atos e
evitando problemas futuros advindos de erros, voluntrios ou no.

2.1.3 Responsveis pela Licitao

Para que um processo licitatrio seja realizado, preciso que a Administrao

disponha de profissionais habilitados para conduzi-lo. Tais profissionais formam a Comisso
de licitao, definida na Lei n. 8.666/1993 artigo seis, inciso XVI. De acordo com o artigo 51
da referida lei, tal comisso poder ser permanente, quando for designada por perodo
determinado de at doze meses, ou especial, para licitaes especficas, e dever ser formada
por no mnimo trs membros, sendo dois deles servidores do quadro permanente da
Administrao responsvel pela licitao. Ainda de acordo com o artigo seis, a comisso tem
a funo de receber, examinar e julgar todos os documentos e procedimentos relativos s
licitaes e ao cadastramento de licitantes..
Apoiando este entendimento tem-se o Tribunal de Contas da Unio (2003, p.19) ao
afirmar que
Consideram-se responsveis pela licitao, os agentes pblicos designados pela
autoridade competente, mediante ato administrativo prprio (portaria, por exemplo),
para integrar comisso de licitao, ser pregoeiro ou para realizar licitao na
modalidade convite. A comisso de licitao criada pela Administrao com a
funo de receber, examinar, e julgar todos os documentos e procedimentos relativos
ao cadastramento de licitantes e s licitaes nas modalidades de concorrncia,
tomada de preos e convite.

Outro ponto definido na Lei n. 8.666/1993 que no pode ser esquecido o fato de que
os membros da Comisso de licitao respondem solidariamente por todos os atos da
Comisso, a no ser quando fundamentar e registrar posio individual divergente em ata
lavrada na reunio em que tiver sido tomada a deciso.
De acordo com o TCU (2003, p.19), diferentemente das demais modalidades
No caso de Prego, o pregoeiro e respectiva equipe de apoio so designados dentre
os servidores do rgo ou entidade promotora da licitao para, dentre outras
 19

atribuies, receber a proposta escrita e os lances verbais, analisar a aceitabilidade

da proposta e efetuar sua classificao, habilitar o licitante e adjudicar o objeto
vencedor.

Sendo assim, fica evidente que no Prego os responsveis so denominados Pregoeiro

e equipe de apoio, enquanto nas demais modalidades denominam-se Comisso de licitao,
sendo formada pelo Presidente e pelos membros.
O Decreto n. 5.450/2005 define as atribuies dos responsveis pela modalidade de
licitao Prego, denominados pregoeiro e equipe de apoio.
Decreto 5.450/05 artigo 11. Caber ao pregoeiro, em especial:
I - coordenar o processo licitatrio;
II - receber, examinar e decidir as impugnaes e consultas ao edital, apoiado pelo
setor responsvel pela sua elaborao;
III - conduzir a sesso pblica na internet;
IV - verificar a conformidade da proposta com os requisitos estabelecidos no
instrumento convocatrio;
V - dirigir a etapa de lances;
VI - verificar e julgar as condies de habilitao;
VII - receber, examinar e decidir os recursos, encaminhando autoridade
competente quando mantiver sua deciso;
VIII - indicar o vencedor do certame;
IX - adjudicar o objeto, quando no houver recurso;
X - conduzir os trabalhos da equipe de apoio; e
XI - encaminhar o processo devidamente instrudo autoridade superior e propor a
homologao.
Art. 12. Caber equipe de apoio, dentre outras atribuies, auxiliar o pregoeiro em
todas as fases do processo licitatrio.

Portanto, entende-se que os responsveis por executar o processo licitatrio, so

aqueles designados pela autoridade superior para formar a Comisso, sendo atribuda a esta a
funo de conduzir a licitao observando e executando os procedimentos pertinentes ao ato
administrativo em questo.

2.1.4 Modalidades e tipos de Licitao

Para a realizao do processo licitatrio existem procedimentos a serem seguidos.

Sendo assim, uma licitao no pode ser realizada de qualquer maneira, ela deve atentar para
os regulamentos determinados em leis em normas. Estas determinam qual modalidade e tipo
mais adequada para aquisio de determinado objeto, sempre se levando em considerao o
valor do mesmo.
De acordo com os valores a serem contratados escolhe-se a modalidade mais
adequada. De acordo com o TCU (2003, p.21),
Modalidade de licitao a forma especfica de conduzir o procedimento licitatrio,
a partir de critrios definidos em lei. O valor estimado para contratao o principal
 20

fator para escolha da modalidade de licitao, exceto quando se trata de prego, que
no est limitado a valores.

A Lei n. 8.666/1993 estabelece cinco modalidades de licitao (vedando a criao de

nova ou a mistura delas) e os tipos permitidos. So modalidades de licitao:
a) Leilo;
b) Concurso;
c) Concorrncia;
d) Tomada de Preos;
e) Convite.
Posteriormente, a Lei n. 10520/2002 instituiu o Prego, que vem a ser a sexta
modalidade licitatria. Segundo Diogenes et al (2007, apud SCARPINELLA 2003), a
instituio do prego foi motivado pelos benefcios que este apresenta. Dentre eles destacam-
se a maior rapidez, transparncia e agilidade na escolha do fornecedor, obteno de propostas
com preos mais compatveis aos praticados no mercado na comparao com as modalidades
clssicas, alm de uma significativa reduo nas contrataes diretas, ou seja, sem licitao.
A seguir tem-se Quadro explicativo com limites e prazo mnimo entre a publicidade e
a sesso pblica de cada modalidade.

Modalidade Limite (R$) Publicidade

Concorrncia Obras, a cima de R$ 1.500.000,00 45 dias quando for do tipo tcnica e

Outros, a cima de R$ 650.000,00 preo.
30 dias quando for do tipo menor preo.
Tomada de preos Obras, at de R$ 1.500.000,00 30 dias quando for do tipo tcnica e
Outros, at de R$ 650.000,00 preo.
15 dias quando for do tipo menor preo.
Convite Obras, at R$ 150.000,00 5 dias teis
Outros, at R$ 80.000,00
Concurso _____________________ 45 dias
Leilo _____________________ 15 dias
Prego Ilimitado. (no permitido para servios de 8 dias teis
engenharia, somente bens e servios
comuns).
Quadro 1: Resumo das modalidades de licitao, seus limites e publicidade
Fonte: Adaptado das Leis n. 8.666/1993 e 10.520/2002.
 21

Para Justen Filho (2010), a Lei n. 8.666/1993 elenca cinco modalidades, mas atravs
de uma anlise doutrinria, tm-se trs modalidades de licitao que seriam o Convite, a
Tomada de Preos e a Concorrncia. Para o referido autor, essas trs modalidades se
encaixam no grupo de comuns j que os procedimentos delas so usados para qualquer tipo
de contratao. Com relao as modalidades concurso e leilo, as quais ele define como
especiais, possuem procedimentos especficos de acordo com as finalidades a que se destinam
e que sero vistas mais a frente.
Quanto aos tipos de licitao tem-se:
a) De menor preo;
b) De melhor tcnica;
c) De tcnica e preo;
d) De maior oferta;
e) De maior desconto.
De acordo com Meirelles (2010, p.102), do instrumento convocatrio deve constar a
modalidade e o tipo adequado ao certame, para orientar os licitantes e o julgamento das
propostas.
A seguir, as modalidades sero apresentadas sucintamente, demonstrando em quais
casos cada uma delas se encaixa.

2.1.4.1 Leilo
O leilo, ao contrrio das demais modalidades, tem como objetivo a alienao de bens.
Por esse motivo, o tipo de licitao que se encaixa nela o da maior oferta, na qual o licitante
que oferecer o maior lance o vencedor.
A Lei n. 8.666/1993, artigo 22 define leilo como
a modalidade de licitao entre quaisquer interessados para a venda de bens mveis
inservveis para a administrao ou de produtos legalmente apreendidos ou
penhorados, ou para a alienao de bens imveis prevista no art. 19, a quem oferecer
o maior lance, igual ou superior ao valor da avaliao.

Meirelles (2010, p.127), interpreta fielmente a definio da lei ao asseverar que

leilo a modalidade de licitao utilizvel para a venda de bens mveis inservveis
para a Administrao, produtos legalmente apreendidos ou empenhados e tambm
para os bens imveis cuja aquisio haja derivado de procedimento judicial ou de
dao em pagamento.

Justen Filho (2010, p.271) acrescenta aos pensamentos anteriores o diferencial da

modalidade leilo ao definir como,
Procedimento tradicional dentro do Direito Comercial e Processual. [...] O leilo
peculiariza-se pela concentrao, em uma nica oportunidade, de numerosos atos
 22

destinados seleo da proposta mais vantajosa. Alm disso, o leilo se diferencia

pela possibilidade de multiplicao de propostas por parte de um mesmo
interessado.

Tanto Justen Filho (2010) como Meirelles (2010) identificaram um erro na lei ao tratar
da alienao de produtos legalmente apreendidos ou penhorados. Para ambos, a
Administrao no pode alienar bens penhorados, mas sim bens empenhados.
O leilo, portanto uma modalidade com caractersticas peculiares, no qual se busca
vender e no adquirir.

2.1.4.2 Concurso
O concurso a modalidade mais adequada para seleo de trabalho tcnico, cientfico
ou artstico, conforme define a Lei n. 8.666/1993 em seu artigo 22.
Concurso a modalidade de licitao entre quaisquer interessados para escolha de
trabalho tcnico, cientfico ou artstico, mediante a instituio de prmios ou
remunerao aos vencedores, conforme critrios constantes de edital publicado na
imprensa oficial com antecedncia mnima de 45 (quarenta e cinco) dias.

Justen Filho (2010, p.270), Colabora ao afirmar que

O concurso pressupe o interesse da Administrao em selecionar trabalho tcnico
ou artstico, exteriorizador de habilidade fsico-intelectual ou revelador de certas
capacidades personalssimas, seja para fins de incentivo ao desenvolvimento cultural
seja para obteno de resultado prtico imediato.

Para Meirelles (2010, p.126)

Concurso a Modalidade de licitao destinada escolha de trabalho tcnico ou
artstico, predominantemente de criao intelectual. usado comumente na seleo
de projetos, onde se busca a melhor tcnica, e no o menor preo. Aos Classificados
pode-se atribuir prmio ou remunerao.

Meirelles salienta que esta a modalidade onde comumente busca-se a melhor tcnica
em detrimento do melhor preo, sendo o prmio a forma de remunerao. A Administrao
avalia o trabalho pronto, no havendo execuo de trabalho aps o julgamento.

2.1.4.3 Concorrncia
De acordo com a Lei n. 8.666/1993 Concorrncia a modalidade de licitao entre
quaisquer interessados que, na fase inicial de habilitao preliminar, comprovem possuir os
requisitos mnimos de qualificao exigidos no edital para execuo de seu objeto.
Para o Tribunal de Contas da Unio (2003), Concorrncia a modalidade da qual
podem participar quaisquer interessados que na fase de habilitao preliminar comprovem
possuir os requisitos mnimos de qualificao exigidos no edital para execuo do objeto da
licitao. Corroborando com a definio da lei e do TCU Meirelles afirma que
 23

Concorrncia a modalidade de licitao prpria para contratos de grande valor, em

que se admite a participao de quaisquer interessados, registrados ou no, que
satisfao as condies do edital, convocados com antecedncia mnima de 45 ou 30
dias.

Segundo a Lei n. 8.666/1993 a modalidade Concorrncia se destina a obras e servios

de engenharia cujo valor estimado de contratao seja superior a R$ 1.500.000,00 e para
compras e demais servios com valor estimado superior a R$ 650.000,00. Ela pode tambm
substituir as modalidades Convite e Tomada de Preos. A concorrncia pode ser do tipo
menor preo, quando a Administrao procura a melhor proposta do ponto de vista
econmico, melhor tcnica, onde se busca o melhor trabalho sem considerar o preo e ainda
pode ser do tipo tcnica e preo que nada mais do que a utilizao dos dois critrios
simultaneamente.

2.1.4.4 Tomada de Preos

Para Meirelles (2010, p.123), Tomada de preos a licitao para contratos de valor
estimado imediatamente inferior ao estabelecido para a concorrncia, realizada entre
interessados previamente cadastrados, observada a necessria qualificao.
A definio encontrada na Lei n. 8.666/1993 para tomada de preos a seguinte,
Tomada de preos a modalidade de licitao entre interessados devidamente
cadastrados ou que atenderem a todas as condies exigidas para cadastramento at
o terceiro dia anterior data do recebimento das propostas, observada a necessria
qualificao.

Modalidade realizada entre interessados devidamente cadastrados ou que atenderem a

todas as condies exigidas para cadastramento at o terceiro dia anterior data do
recebimento das propostas, observada a necessria qualificao. (TRIBUNAL DE CONTAS,
2003, p.21).
De acordo com a Lei n. 8.666/1993 a modalidade tomada de Preos se destina a
realizao de contratos de obras e servios de engenharia at o valor de R$ 1.500.000,00 e
compras e demais servios at R$ 650.000,00. Ela pode substituir a modalidade Convite. Para
Meirelles (2010), a Tomada de Preos s se diferencia da Concorrncia por exigir a
habilitao prvia dos licitantes.

2.1.4.5 Convite
O TCU (2003, p.22) define Convite como modalidade realizada entre interessados do
ramo de que trata o objeto da licitao, escolhidos e convidados em nmero mnimo de trs
pela Administrao.
 24

Para Meirelles (2010, p.124)

Convite a modalidade de licitao mais simples, destinada s contrataes de
pequeno valor, consistente na solicitao escrita a pelo menos trs interessados do
ramo, registrados ou no, para que apresentem suas propostas, no prazo mnimo de
cinco dias teis.

A Lei n. 8.666/1993 mais abrangente ao definir o Convite como

Modalidade de licitao entre interessados do ramo pertinente ao seu objeto,
cadastrados ou no, escolhidos e convidados em nmero mnimo de 3 (trs) pela
unidade administrativa, a qual afixar, em local apropriado, cpia do instrumento
convocatrio e o estender aos demais cadastrados na correspondente especialidade
que manifestarem seu interesse com antecedncia de at 24 (vinte e quatro) horas da
apresentao das propostas.

De acordo com as definies elencadas anteriormente, pode-se concluir que a

modalidade Convite mais simples delas, sendo um dos motivos a no necessidade de
publicao, j que o convite feito diretamente para as empresas. Empresas que no forem
convidadas formalmente tambm podem participar do Convite desde que atendam aos
critrios determinados pela lei.

2.1.4.6 Prego
O Prego se divide em duas espcies, segundo Justen Filho (2009), o Comum ou
Presencial e o Eletrnico. Para ele, pode-se dizer que se trata de duas modalidades diferentes.
O Prego presencial, como o prprio nome j diz, ocorre em um local com a presena fsica
dos responsveis pela licitao e dos licitantes. O prego eletrnico, que regulamentado pelo
Decreto n. 5450/2005, ocorre por meio da internet, em uma sesso virtual, na qual os
participantes interagem distncia, aproveitando-se de recursos tecnolgicos.
A modalidade Prego na forma Eletrnica aquela que merece maior ateno no
decorrer deste trabalho. Justifica-se isto primeiramente pelo fato de a fundao estudada
utilizar a modalidade Prego na forma eletrnica em aproximadamente 95%1 das licitaes
efetuadas. Em segundo, lugar tambm se justifica o foco dado ao Prego na forma eletrnica
visto que o Decreto n. 5.504/2005 exige dos entes pblicos ou privados a utilizao dele na
contratao de bens e servios comuns que se utilizem de recursos pblicos da Unio. Desta
forma, pode-se delimitar melhor a pesquisa, evitando que ela se torne muito extensa.
Para Justen Filho (2009, p.9),
prego a modalidade de licitao de tipo menor preo, destinada seleo da
proposta mais vantajosa de contratao de bem ou servio comum, caracterizada
pela existncia de uma fase competitiva inicial, em que os licitantes dispem do

1
Dado obtido por meio de consulta a empregados da fundao.
 25

nus de formular propostas sucessivas, e de uma fase posterior de verificao dos

requisitos de habilitao e de satisfatoriedade das ofertas.

Para Meirelles (2010, p.129), Prego nova modalidade de licitao regulada pela
Lei 10.520, de 17.7.2002.
O Prego foi institudo pela Lei n. 10.520/2002, sendo a sexta modalidade licitatria,
alm das outras cinco j previstas na Lei n. 8.666/1993. Diferentemente das outras
modalidades, ele no tem limite de valor, sua utilizao est condicionada ao objeto da
licitao que, segundo a Lei n. 10.520/2002, dever ser um bem ou servio comum. O
Pargrafo nico do Artigo 1 da Lei n. 10.520/2002 define bens e servios comuns, para os
fins e efeitos deste artigo, aqueles cujos padres de desempenho e qualidade possam ser
objetivamente definidos pelo edital, por meio de especificaes usuais no mercado.
Alm disso, outra caracterstica que diferencia a Modalidade Prego das demais
aquilo que os autores denominam como inverso das fases. Isso ocorre, pois no Prego
primeiro realiza-se a fase de disputa de lances para posteriormente faz-se o julgamento da
habilitao. Nas modalidades previstas na Lei n. 8.666/1993 ocorre justamente o contrrio.
consenso entre os doutrinadores, o fato de o Prego representar um avano na busca
por tornar os procedimentos licitatrios menos engessados, portanto mais geis e simples.
Para Justen Filho (2009, p.16), por exemplo, verdade que a introduo do prego envolveu
um projeto de alterao geral da legislao sobre licitaes. Tratou-se de substituir a
disciplina tradicional da Lei n. 8.666/1993 por instrumentos licitatrios mais geis e
rpidos. Ainda de acordo com o referido autor, na impossibilidade de substituir a Lei n.
8.666/1993, a Unio passou a produzir novas normas que direcionassem as Administraes
para o uso do Prego. Isto fica evidente quando da publicao do Decreto n. 5.504/2005 que
exige a utilizao do Prego, preferencialmente na forma Eletrnica para entes pblicos ou
privados, na aquisio de bens e servios comuns quando decorrentes de transferncias
voluntrias de recursos pblicos.

2.1.5 Contratos

Este tpico introduz noes gerais sobre contratos com o objetivo de observar sua
relevncia no processo licitatrio. ato administrativo resultante de uma licitao bem
sucedida, onde ficam definidos os deveres e os direitos das partes.
De acordo com o pargrafo nico do artigo 2 da Lei n. 8.666/1993:
Considera-se contrato todo e qualquer ajuste entre rgos ou entidades da
Administrao Pblica e particulares, em que haja um acordo de vontades para a
 26

formao de vnculo e a estipulao de obrigaes recprocas, seja qual for a

denominao utilizada.

Aps a realizao da licitao, ser celebrado contrato entre a administrao e o

licitante vencedor para que fiquem estabelecidas as regras que devero ser cumpridas por cada
parte.
Desta maneira, o 1 do artigo 54 da Lei supracitada estabelece o seguinte:
Os contratos devem estabelecer com clareza e preciso as condies para sua
execuo, expressas em clusulas que definam os direitos, obrigaes e
responsabilidades das partes, em conformidade com os termos da licitao e da
proposta a que se vinculam.

O artigo 55 fixa as clusulas necessrias a todos os contratos decorrentes de licitao,

dispensa ou inexigibilidade. So elas:
I - o objeto e seus elementos caractersticos;
II - o regime de execuo ou a forma de fornecimento;
III - o preo e as condies de pagamento, os critrios, data-base e periodicidade do
reajustamento de preos, os critrios de atualizao monetria entre a data do
adimplemento das obrigaes e a do efetivo
pagamento;
IV - os prazos de incio de etapas de execuo, de concluso, de entrega, de
observao e de recebimento definitivo, conforme o caso;
V - o crdito pelo qual correr a despesa, com a indicao da classificao funcional
programtica e da categoria econmica;
VI - as garantias oferecidas para assegurar sua plena execuo, quando exigidas;
VII - os direitos e as responsabilidades das partes, as penalidades cabveis e os
valores das multas;
VIII - os casos de resciso;
IX - o reconhecimento dos direitos da Administrao, em caso de resciso
administrativa prevista no art. 77 desta Lei;
X - as condies de importao, a data e a taxa de cmbio para converso, quando
for o caso;
XI - a vinculao ao edital de licitao ou ao termo que a dispensou ou a inexigiu, ao
convite e proposta do licitante vencedor;
XII - a legislao aplicvel execuo do contrato e especialmente aos casos
omissos;
XIII - a obrigao do contratado de manter, durante toda a execuo do contrato, em
compatibilidade com as obrigaes por ele assumidas, todas as condies de
habilitao e qualificao exigidas na licitao.

A Lei de licitaes n. 8.666/1993 determina tambm que o contrato seja formalizado

por escrito, sendo nulo o contrato verbal (exceto para pequenos valores). Portanto, a minuta
do contrato deve formar parte do edital de licitao.
No que diz respeito execuo do contrato a lei anteriormente citada institui:
Art. 66. O contrato dever ser executado fielmente pelas partes, de acordo com as
clusulas avenadas e as normas desta Lei, respondendo cada uma pelas
conseqncias de sua inexecuo total ou parcial.
Art. 67. A execuo do contrato dever ser acompanhada e fiscalizada por um
representante da Administrao especialmente designado, permitida a contratao de
terceiros para assisti-lo e subsidi-lo de informaes pertinentes a essa atribuio.
 27

Em caso de inexecuo do contrato, est prevista a resciso do contrato, sem prejuzo

das sanes aplicveis.
Avaliando-se a fundo tem-se que o prprio edital um contrato e caso no seja
questionado no prazo legal passa a formar as regras do jogo, presumindo-se a aceitao das
partes envolvidas.
O contrato serve para definir as obrigaes e direitos de cada parte envolvida. Logo,
no difcil perceber a importncia do contrato no alcance do objetivo da licitao, ou seja,
filtrar a proposta mais vantajosa para os interesses da Administrao.

2.2 PROCEDIMENTOS DO PREGO ELETRNICO

Neste tpico, busca-se apresentar aquilo que os legisladores e doutrinadores entendem

como os procedimentos adequados na execuo de um prego eletrnico do incio ao fim,
apresentando tambm um modelo que seria o ideal2. Com isso, ser possvel comparar tal
modelo com aquilo que a fundao estudada aplica no setor de licitao.
Segundo Virga (p.451, apud GASPARINI et al., 2007, p.247),
Sinteticamente possvel afirmar que licitao um procedimento administrativo
consubstanciado num conjunto de atos praticados de forma ordenada e sucessiva
pelo poder pblico, visando seleo da melhor oferta, em razo de um negcio
jurdico que pretende celebrar por meio de um contrato.

Pode-se extrair deste excerto a idia de que para se realizar uma licitao necessrio
praticar atos ordenados e sucessivos que, traduzindo para uma linguagem mais simples, seria
o passo a passo que necessrio na montagem de um processo licitatrio.
A construo do processo divida em duas fases, uma interna que delimita e
determina as condies do ato convocatrio antes de torn-las pblicas, e uma externa que
tem incio na publicao do edital, terminando com a contratao do fornecimento do bem,
execuo de obra ou prestao do servio (TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO, 2003). A
seguir, sero abordadas mais detalhadamente cada uma das fases e os seus passos.

2
Haja vista as peculiaridades das diversas entidades obrigadas a licitar, seria impossvel definir um modelo
ideal. Pretende-se apenas adotar um modelo que permita a comparao.
 28

2.2.1 Fase interna

A fase interna aquela na qual ocorre a preparao da licitao. De acordo com

Gasparini et al (2007) o legislador no definiu uma ordem procedimental a ser seguida na fase
interna, fato que justifica eventuais diferenas entre os diversos autores. No entanto, por meio
do Decreto n. 5.450/2005, o legislador determina que a fase preparatria do prego eletrnico
observe os seguintes pontos:
Art. 9o Na fase preparatria do prego, na forma eletrnica, ser observado o
seguinte:
I - elaborao de termo de referncia pelo rgo requisitante, com indicao do
objeto de forma precisa, suficiente e clara, vedadas especificaes que, por
excessivas, irrelevantes ou desnecessrias, limitem ou frustrem a competio ou sua
realizao;
II - aprovao do termo de referncia pela autoridade competente;
III - apresentao de justificativa da necessidade da contratao;
IV - elaborao do edital, estabelecendo critrios de aceitao das propostas;
V - definio das exigncias de habilitao, das sanes aplicveis, inclusive no que
se refere aos prazos e s condies que, pelas suas particularidades, sejam
consideradas relevantes para a celebrao e
execuo do contrato e o atendimento das necessidades da Administrao; e
VI - designao do pregoeiro e de sua equipe de apoio.

Apesar de no haver uma ordem a ser seguida, existem procedimentos a serem

observados.
Na fase interna, ainda ser possvel corrigir falhas eventuais sem a necessidade de
anulao dos atos, j que a licitao ainda no foi tornada pblica. Entre os erros que podem
acontecer, cita-se a inobservncia de dispositivos legais, condies que sejam restritivas
ampla concorrncia e falta de informaes essenciais. (TRIBUNAL DE CONTAS DA
UNIO, 2003).
Tanto para Gasparini et al. (2007), como para o TCU (2003), o primeiro passo de uma
licitao ocorre a partir da solicitao do setor requisitante. Este dever elaborar o termo de
referncia que dever conter a descrio precisa e clara do objeto. Ainda de acordo com as
orientaes do TCU (2003), aps isto, ocorrero outros procedimentos:
a) A aprovao por parte da autoridade competente para que o processo tenha incio;
b) Autuao do processo, que posteriormente deve ser protocolizado e numerado;
c) Pesquisa de mercado para obteno de valor estimativo da contratao do objeto;
d) Indicao da origem dos recursos que sero necessrios para contratao do objeto.
Gasparini et al.(2007) trs outros procedimentos alm dos anteriores:
a) Elaborao e aprovao da minuta do edital;
na fase preparatria do certame que dever ocorrer a elaborao do instrumento
convocatrio, onde sero fixadas as regras e condies a serem observadas, no
 29

apenas por parte dos eventuais particulares interessados em formular propostas mas
tambm pela prpria entidade promotora da licitao. [...] O ato convocatrio
cumpre papel de fundamental importncia na licitao, na medida em que todos os
atos a serem praticados no curso do certame devero estar em absoluta consonncia
com as regras por ele estabelecidas.(GASPARINI ET AL., 2007, p.254).

b) Designao de pregoeiro e equipe de apoio;

c) Publicao do certame.
Os procedimentos tomados nessa primeira fase so extremamente importantes, pois,
caso no sejam observados, podero causar a anulao, cancelamento, impugnao ou
revogao do certame caso sejam identificados somente aps a sua publicao, originando
transtornos para a entidade.

2.2.2 Fase externa

Executados os procedimentos preparatrios do prego eletrnico, parte-se para a sua

divulgao. A partir do momento em que o processo torna-se pblico, tem incio a fase
externa.
Como arpesentado anteriormente, o prego difere das demais modalidades j que, na
fase externa, inverte o processo, partindo primeiro para as propostas e lances e depois para a
verificao de habilitao.
A fase externa o que os autores chamam de licitao propriamente dita. Ela tem
incio a partir da publicao do edital na forma exigida pela lei, passando por diversos
processos at ter seu fim na contratao. O objetivo deste sub-captulo apresentar os
procedimentos exigidos por lei e necessrios ao bom andamento de uma licitao na
modalidade prego eletrnico.
A prpria legislao que versa sobre o assunto riqussima em detalhes sobre os
procedimentos que o pregoeiro dever observar. Cita-se inicialmente o Decreto n. 5.450/2005
que define os procedimentos a seguir:
Art. 17. A fase externa do prego, na forma eletrnica, ser iniciada com a
convocao dos interessados por meio de publicao de aviso, observados os valores
estimados para contratao e os meios de divulgao a seguir indicados:
I - at R$ 650.000,00 (seiscentos e cinqenta mil reais):
a) Dirio Oficial da Unio; e
b) meio eletrnico, na internet;
II - acima de R$ 650.000,00 (seiscentos e cinqenta mil reais) at R$ 1.300.000,00
(um milho e trezentos mil reais):
a) Dirio Oficial da Unio;
b) meio eletrnico, na internet; e
c) jornal de grande circulao local;
III - superiores a R$ 1.300.000,00 (um milho e trezentos mil reais):
a) Dirio Oficial da Unio;
 30

b) meio eletrnico, na internet; e

c) jornal de grande circulao regional ou nacional.

Aqui fica definido o incio da fase externa com a convocao dos interessados. A
forma de divulgao varia de acordo com os valores estimados para contratao. No artigo 21
trata-se dos critrios para envio das propostas.
Aps a divulgao do edital no endereo eletrnico, os licitantes devero
encaminhar proposta com a descrio do objeto ofertado e o preo e, se for o caso, o
respectivo anexo, at a data e hora marcadas para abertura da sesso, exclusivamente
por meio do sistema eletrnico, quando, ento, encerrarse-, automaticamente, a fase
de recebimento de propostas.

O artigo 22 do referido Decreto regulamenta a abertura da sesso pblica.

A partir do horrio previsto no edital, a sesso pblica na internet ser aberta por
comando do pregoeiro com a utilizao de sua chave de acesso e senha.

Os artigos 23, 24 e 25, tratam do ordenamento das propostas, o incio e o

encerramento da fase de lances com posterior verificao de compatibilidade de preos e
habilitao por parte do pregoeiro.
Art. 23. O sistema ordenar, automaticamente, as propostas classificadas pelo
pregoeiro, sendo que somente estas participaro da fase de lance.
Art. 24. Classificadas as propostas, o pregoeiro dar incio fase competitiva,
quando ento os licitantes podero encaminhar lances exclusivamente por meio do
sistema eletrnico.
Art. 25. Encerrada a etapa de lances, o pregoeiro examinar a proposta classificada
em primeiro lugar quanto compatibilidade do preo em relao ao estimado para
contratao e verificar a habilitao do licitante conforme disposies do edital.

A manifestao de inteno de recursos, recursos e contra-razes so regulamentadas

pelo artigo 26.
Art. 26. Declarado o vencedor, qualquer licitante poder, durante a sesso pblica,
de forma imediata e motivada, em campo prprio do sistema, manifestar sua
inteno de recorrer, quando lhe ser concedido o prazo de trs dias para apresentar
as razes de recurso, ficando os demais licitantes, desde logo, intimados para,
querendo, apresentarem contra-razes em igual prazo, que comear a contar do
trmino do prazo do recorrente, sendo-lhes assegurada vista imediata dos elementos
indispensveis defesa dos seus interesses.

Por fim, os artigos 27 e 29 tratam da homologao e condies para revogao do

certame.
Art. 27. Decididos os recursos e constatada a regularidade dos atos praticados, a
autoridade competente adjudicar o objeto e homologar o procedimento licitatrio.
1o Aps a homologao referida no caput, o adjudicatrio ser convocado para
assinar o contrato ou a ata de registro de preos no prazo definido no edital.
Art. 29. A autoridade competente para aprovao do procedimento licitatrio
somente poder revog-lo em face de razes de interesse pblico, por motivo de fato
superveniente devidamente comprovado, pertinente e suficiente para justificar tal
conduta, devendo anul-lo por ilegalidade, de ofcio ou por provocao de qualquer
pessoa, mediante ato escrito e fundamentado.
 31

Conforme Di Pietro (2008) pode-se resumir os procedimentos da etapa externa em

cinco fases, sendo a primeira aquela em que ocorre a publicao do aviso do edital no Dirio
oficial da Unio (DOU), a segunda fase a que ocorre o julgamento e classificao das
propostas dos licitantes, na terceira fase ocorre a habilitao do vencedor, na quarta ocorre a
adjudicao, logo aps a deciso sobre os recursos e, por fim, a entidade competente promove
a homologao do processo.
Ainda conforme Di Pietro (2008 p. 399), A homologao equivale aprovao do
procedimento e A adjudicao o ato pelo qual a Administrao, pela mesma autoridade
competente para homologar, atribui ao vencedor o objeto da licitao..
Como a parte interna de uma licitao, a parte externa tambm merece especial
ateno da Administrao, pois tambm possui pontos cruciais que precisam ser devidamente
controlados e executados.
Na prxima seo tratar-se- sobre os documentos que devero constar dos Preges
Eletrnicos.

2.2.3 Documentos exigidos no prego eletrnico

Alm dos procedimentos a serem tomados na realizao do prego na forma

eletrnica, o Decreto n. 5450/2005 determina em seu artigo 30 que,
O processo licitatrio ser instrudo com os seguintes documentos:
I - justificativa da contratao;
II - termo de referncia;
III - planilhas de custo, quando for o caso;
IV - previso de recursos oramentrios, com a indicao das respectivas rubricas;
V - autorizao de abertura da licitao;
VI - designao do pregoeiro e equipe de apoio;
VII - edital e respectivos anexos, quando for o caso;
VIII - minuta do termo do contrato ou instrumento equivalente, ou minuta da ata de
registro de preos,
conforme o caso;
IX - parecer jurdico;
X - documentao exigida para a habilitao;
XI - ata contendo os seguintes registros:
a) licitantes participantes;
b) propostas apresentadas;
c) lances ofertados na ordem de classificao;
d) aceitabilidade da proposta de preo;
e) habilitao; e
f) recursos interpostos, respectivas anlises e decises;
XII - comprovantes das publicaes:
a) do aviso do edital;
b) do resultado da licitao;
c) do extrato do contrato; e
d) dos demais atos em que seja exigida a publicidade, conforme o caso.
 32

Toda essa documentao exigida mais uma das origens de erros que podem ocorrer
durante o processo. A ausncia de um destes documentos torna o ato nulo e, por isso, o
responsvel pela licitao deve ter controle absoluto dos mesmos.

2.2.4 Modelo para verificao de procedimentos

Como mencionado anteriormente, difcil definir um modelo nico de procedimentos

a serem seguidos para a realizao de um processo licitatrio j que existem diversas
peculiaridades em cada instituio obrigada a licitar. No entanto, o modelo a ser utilizado
deve ao menos garantir que as etapas, os documentos e as demais exigncias legais
anteriormente apresentadas neste trabalho sejam atendidas.
Sendo assim, utilizou-se neste trabalho a lista de verificao para Preges Eletrnicos
elaborada por Mrio Vincius Claussen Spinelli como ponto de partida para verificar se os
procedimentos tomados pela fundao em estudo esto de acordo com a legislao e
recomendaes de autores.
Na internet encontram-se outras listas de verificaes disponveis para realizao de
procedimentos controles aplicados nas licitaes, no entanto, optou-se por este devido aos
motivos anteriormente apresentados, mas tambm pelo notrio saber do seu autor.
De acordo com informaes retiradas do stio eletrnico de Mrio Vincius Claussen
Spinelli3, ele mestre em administrao, Secretrio de preveno da corrupo e informaes
estratgicas e analista de finanas e controles da Controladoria Geral da Unio, sendo
tambm professor universitrio. Alm disso, um dos autores dos seguintes livros:
corrupo: ensaios e crticas e lei de responsabilidade fiscal: ensaios em comemorao aos
10 anos da lei complementar n 101/00.

2.3 FUNDAES DE APOIO S INSTITUIES FEDERAIS DE ENSINO SUPERIOR

As fundaes de apoio s IFES so classificadas como entidade de direito privado,

tendo como finalidade dar apoio na realizao das atividades de pesquisa, extenso e
desenvolvimento da instituio apoiada. A Lei n. 8.958/94 e a Lei n. 12.349/2010 (sua mais
recente alterao), que dispem sobre as relaes entre as instituies federais de ensino

3
www.licitaweb.com.br
 33

superior e de pesquisa cientfica e tecnolgica e as fundaes de apoio, tratam disto em seu

artigo 1
Art. 1o As Instituies Federais de Ensino Superior - IFES, bem como as Instituies
Cientficas e Tecnolgicas - ICTs, sobre as quais dispe a Lei no 10.973, de 2 de
dezembro de 2004, podero realizar convnios e contratos, nos termos do inciso XIII
do art. 24 da Lei no 8.666, de 21 de junho de 1993, por prazo determinado, com
fundaes institudas com a finalidade de dar apoio a projetos de ensino, pesquisa e
extenso e de desenvolvimento institucional, cientfico e tecnolgico, inclusive na
gesto administrativa e financeira estritamente necessria execuo desses
projetos.

Portanto, extraindo a essncia do que afirma este artigo, e traduzindo para uma
linguagem simples, pode-se dizer que sua finalidade auxiliar as instituies federais de
ensino, flexibilizando e agilizando os processos necessrios para se realizar as funes de
ensino, pesquisa e extenso. O artigo 2 trata da personalidade jurdica da fundao conforme
segue:
As fundaes a que se refere o art. 1 o devero estar constitudas na forma de
fundaes de direito privado, sem fins lucrativos, regidas pelo Cdigo Civil
Brasileiro e por estatutos cujas normas expressamente disponham sobre a
observncia dos princpios da legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade,
economicidade e eficincia, e sujeitas, em especial:
I - a fiscalizao pelo Ministrio Pblico, nos termos do Cdigo Civil e do Cdigo
de Processo Civil;
II - legislao trabalhista;
III - ao prvio registro e credenciamento no Ministrio da Educao e do Desporto e
no Ministrio da Cincia e Tecnologia, renovvel bienalmente.

O Artigo 2 da referida lei afirma que tais instituies devem ser constitudas sob a
forma de fundaes de direito privado. Essa afirmativa corrobora com a finalidade de tais
fundaes, pois por serem entidades de direito privado, no sofrem com as mesmas exigncias
que esto submetidos os rgos da Administrao pblica.
Tratando-se ainda da Lei n. 8.958/94 e suas alteraes, encontra-se no seu artigo
terceiro o seguinte texto:
Art. 3 Na execuo de convnios, contratos, acordos e/ou ajustes que envolvam a
aplicao de recursos pblicos, as fundaes contratadas na forma desta lei sero
obrigadas a:
I - observar a legislao federal que institui normas para licitaes e contratos da
Administrao pblica, referentes contratao de obras, compras e servios;
II - prestar contas dos recursos aplicados aos rgos pblicos financiadores;
III - submeter-se ao controle finalstico e de gesto pelo rgo mximo da Instituio
Federal de Ensino ou similar da entidade contratante;
IV - submeter-se fiscalizao da execuo dos contratos de que trata esta lei pelo
Tribunal de Contas da Unio e pelo rgo de controle interno competente.

Apesar de tais fundaes possurem carter privado, o que supostamente poderia lhes
conferir liberdade para no aplicar as normas de licitao vigente, fica claro a exigncia
exposta no texto a cima, fato que as assemelha s instituies pblicas e as coloca sob as
 34

mesmas exigncias destas no que tange ao tema licitao. E, alm de serem obrigadas a
observar as leis de licitaes e contratos, precisam prestar contas dos recursos e tambm se
submeterem fiscalizao dos rgos de controle.

2.4 CONTROLE DA ADMINISTRAO

De acordo com a Lei n. 8.958/1994, as fundaes de apoio s IFES (instituio

federal de ensino superior), quando executam convnios, contratos ou ajustes que envolvam
aplicao de recursos pblicos, ficaram sujeitas fiscalizao do TCU e dos rgos de
controle competentes como MP estadual, entre outros. Sendo assim, introduz-se nesta seo o
tema referente ao controle exercido por estes rgos e aqueles exercidos pela prpria
Administrao.
Conforme Di Pietro (2008, p.724), A finalidade do controle a de assegurar que a
Administrao atue em consonncia com os princpios que lhe so impostos pelo
ordenamento jurdico, como os da legalidade, moralidade, finalidade pblica, publicidade,
motivao, impessoalidade. Por tanto, a finalidade do controle garantir que os atos da
Administrao cumpram os preceitos das leis, antecipando e constatando eventuais erros.
De acordo com Santos (2010, p.37),
O controle na Administrao Pblica Brasileira vinculou-se a duas formas. Tanto
pelo preceito constitucional, inclusive da Lei de Responsabilidade Fiscal, como pelo
sistema da Lei n. 4.320/1964, o controle se divide basicamente em Controle Interno
e controle externo.

O controle externo aquele exercido por rgos exteriores organizao, enquanto o

controle interno aplicado pela prpria Administrao. Esta pesquisa no far
aprofundamentos sobre o controle externo, pois o foco da mesma so os procedimentos
internos de controle.

2.4.1 Controle interno

O controle interno foi institudo nas organizaes governamentais no Brasil pela Lei
federal n. 4.320/1964. Porm, somente aps a constituio federal de 1988, que introduziu
novos enfoques ao controle, que houve o fortalecimento dos procedimentos de controle
interno.
Segundo Cruz e Glock (2003, p.21), dentre os vrios conceitos existentes na literatura
especializada, destaca-se aquele enunciado pelo Comit de Procedimentos Contbeis de
 35

Auditoria do Instituto Americano de Contadores Pblicos Certificados (American Institute of

Certified Public Accountants AICPA). Este conceito define que o
Controle interno compreende o plano da organizao e o conjunto coordenado de
mtodos e medidas, adotados dentro da empresa, para proteger seu patrimnio,
verificar a exatido e confiabilidade de seus dados contbeis, promover a eficincia
operacional e fomentar o respeito e obedincia s polticas administrativas fixadas
pela gesto. .

De acordo com o instituto dos Auditores Internos do Brasil AUDIBRA (apud

PAULA, 1999, p.22)
Controles internos devem se entendidos como qualquer ao tomada pela
Administrao (assim compreendida tanto a Alta Administrao como os nveis
gerencias apropriados) para aumentar a probabilidade de que os objetivos e metas
estabelecidas sejam atingidos. A Alta Administrao e a gerncia planejam,
organizam, dirigem e controlam o desempenho de maneira a possibilitar uma
razovel certeza de realizao.

Para Di Pietro (2008, p.726), interno o controle que cada um dos poderes exerce
sobre seus prprios atos e agentes. Corroborando com esse pensamento, Mello (p.204, apud
ARAJO, 2010, p.1182), define controle interno como aquele exercido pela prpria
Administrao, por seus rgos, na relao de subordinao hierrquica, sobre seus prprios
atos e agentes.
Logo, o controle interno ser aquele realizado pela prpria Administrao, visando
proteo do seu patrimnio, o alcance dos objetivos e metas pr-estabelecidas, a
confiabilidade de seus dados contbeis, bem como resguardar-se contra erros e fraudes.
Tratando-se ainda dos objetivos do controle interno, Santos (2010, p.38), define que,
Dentre as finalidades do Controle Interno destaca-se o apoio ao controle externo no
exerccio de sua misso institucional. A compreenso de controle , portanto, a soma
dos elementos que integram o sistema de Controle Interno com as aes do controle
externo. Nessa perspectiva, quanto maior eficincia apresentar o Controle Interno e
quanto melhor for a sua interao com o controle externo, maior ir ser a garantia de
um efetivo controle sobre as aes de natureza administrativa, em qualquer mbito
do governo.

Desta forma, tem-se que os controles internos e externos se complementam, sendo que
quanto melhor for o primeiro, menos o segundo precisar atuar. Portanto, a partir do momento
em que a entidade conseguir implementar um rol de procedimentos que se mostrem eficientes
no controle de seus processos licitatrios, observar menos problemas como erros, fraudes e
desvios.
O procedimento licitatrio um dos atos administrativos mais importantes para uma
instituio pblica ou equiparada. Por meio dele, a entidade adquire grande parte dos bens e
servios de que necessita.
 36

De acordo com o artigo 3 da Lei n. 8.666/1993 a licitao destina-se a garantir a

observncia do princpio constitucional da isonomia, a seleo da proposta mais vantajosa
para a Administrao [...]. Alm disso, seu processo e julgamento sero norteados pelos
princpios bsicos da legalidade, da impessoalidade, da moralidade, da igualdade, da
publicidade, da probidade administrativa e da vinculao ao instrumento convocatrio.
Porm, nem sempre os princpios anteriormente mencionados so observados. Por
movimentar grande monta de recursos, o processo licitatrio pode tornar-se alvo de fraudes. A
sua caracterstica formal, que por muitas vezes engessa o processo, pode induzir a erros no
intencionais, mas no menos prejudiciais aos interesses da instituio.
Muitos so os erros ou fraudes que podem ser verificados no decorrer de um processo
licitatrio, desde um simples erro procedimental, at o tratamento diferenciado dispensado a
um determinado licitante em troca de vantagens. Tais erros e fraudes, quando no verificados
e corrigidos a tempo, podero causar graves transtornos instituio.
O controle interno visa examinar cada etapa do processo licitatrio na tentativa de
evitar que situaes como as citadas anteriormente ocorram, garantindo desta forma a
observncia dos princpios dantes mencionados. Isso no quer dizer que o controle seja
infalvel, mas ir auxiliar a evitar problemas futuros.
3 ESTUDO DE CASO

Este captulo tem como objetivo apresentar a fundao estudada e o modelo utilizado
na obteno dos dados da pesquisa. Pretende-se tambm apresentar e analisar tais
informaes, permitindo assim, avaliar os procedimentos de controle aplicados nos processos
licitatrios da fundao. Ao final, com base nas anlises e inferncias feitas, fazem-se
sugestes para melhorias.

3.1 APRESENTAO DA FUNDAO ESTUDADA

A fundao estudada comeou a ser planejada na dcada de 70, a partir do momento

em que se percebeu a crescente demanda por captao de recursos para o desenvolvimento do
ensino e da pesquisa na UFSC. Aps aprovada sua criao e cumpridos os trmites legais, foi
constituda, tendo como objetivo, captar recursos para o desenvolvimento do ensino, da
pesquisa e da extenso na UFSC.
Para cumprir seu objetivo de captar recursos e prover auxlio nas reas de ensino,
pesquisa e extenso, ela desenvolveu um roteiro para elaborao de projetos, relacionou
possveis origens de recursos e passou a assessorar professores e pesquisadores desde a
montagem e redao de projetos, passando pela execuo e terminando com a prestao de
contas aos rgos financiadores e de controle.
Ela administra aproximadamente 800 projetos. Para isso, precisa de uma estrutura
funcional adequada, dispondo de aproximadamente 60 empregados em sua sede alm dos que
atuam diretamente nos projetos.
Tal instituio situa-se no prprio campus da UFSC, fato que estreita as relaes com
professores e pesquisadores, facilitando o desenvolvimento e execuo de projetos. Tem
como misso, contribuir para o desenvolvimento cientfico tecnolgico e social, oferecendo
apoio para projetos de ensino pesquisa e extenso.
Por administrar projetos que envolvem altos valores monetrios, est constantemente
sob os olhares atentos dos rgos de controle. Tudo isso faz com que a fundao estudada
necessite de rgidos controles nos seus processos internos, focando-se aqui a rea de licitao,
assunto central desta pesquisa.
3.2 CONTROLE INTERNO DAS LICITAES NA FUNDAO

Atravs da observao verificou-se que a fundao em estudo possu um setor

formalizado de controle interno. Suas atribuies envolvem o controle da execuo de todos
os processos dos diversos setores da instituio, em especial os de recursos humanos,
compras, projetos, financeiro e contabilidade. Tem como objetivo prever, evitar, identificar e
corrigir erros e fraudes nos procedimentos da fundao.
No entanto, por meio da observao constatou-se que ele no atua formalmente no
setor de licitao, foco desta pesquisa. O setor de controle interno ir verificar o processo
licitatrio apenas quando da entrada do pedido de aquisio na fundao e no seu fim, quando
a nota fiscal da empresa vencedora do certame chega para ser paga. Com isso, constatou-se
que no h um processo formal de verificao das etapas do processo licitatrio do incio ao
fim.
Entretanto, existe o controle executado pelos prprios empregados do setor de
licitao. Estes exercem um controle informal, sobre as etapas do processo, no havendo um
roteiro que os oriente sobre todos os pontos a serem conferidos.
A fundao analisada possu muitas peculiaridades que a tornam muito distinta de
outras instituies que so obrigadas a licitar. A primeira delas o fato de ser uma instituio
privada, o que, a princpio, a tornaria livre para contratar com quem quiser. Porm, pelo fato
de lidar com recursos de origem pblica, muitas so as normas e leis que a obriga a executar
tal procedimento.
caracterstica deste tipo de fundao a grande concentrao de recursos repassados
pela universidade, fato que atra a ateno do rgo responsvel por sua fiscalizao, o MP,
conforme prev a Lei n. 8.958/1994 e suas alteraes.
Outra peculiaridade est relacionada as origens dos recursos, que podem ser federais,
estaduais, municipais, privados e at mesmo estrangeiros. Sendo assim, muitas so as
exigncias a que ela fica submetida, pois cada rgo financiador determina como o recurso
deve ser utilizado. Alguns deles no exigem licitao, porm a grande maioria somente
repassa os recursos destinados realizao dos projetos mediante a aplicao das normas e
leis de licitao vigentes.
Tal exigncia confere ao setor de licitao fundamental importncia na execuo dos
projetos, requerendo especial ateno por parte dos administradores. primordial que as
aquisies sejam realizadas seguindo estritamente o que determina a legislao e os princpios
norteadores da licitao.
 39

Se no respeitados esses preceitos, a instituio poder enfrentar diversos problemas

que vo desde a recusa dos financiadores em repassar novos recursos e assinar novos
convnios, passando por falta de credibilidade, interveno de rgos fiscalizadores e at
mesmo extino.
Para evitar que tais problemas venham a ocorrer, esta pesquisa se prope a verificar e
analisar se os procedimentos de controle adotados nos processos licitatrios da fundao
estudada so adequados para que a licitao cumpra com a legalidade e os demais princpios.

3.3 APRESENTAO DOS RESULTADOS

Para efeitos de observao, verificao e avaliao dos controles exercidos nos

preges eletrnicos da fundao estudada, adaptou-se o modelo de procedimentos de controle
para prego eletrnico proposto por Spinelli. A adaptao foi necessria, pois muitos dos
questionamentos ali presentes so complementos de questes gerais j apresentadas, no
sendo o foco desta pesquisa aprofundar tais temas. Alm disso, foram suprimidas algumas
perguntas que no se aplicam fundao. Tal modelo foi utilizado, pois foi desenvolvido
observando todas as exigncias legais para a realizao de um prego eletrnico.
A partir da observao de cinqenta processos licitatrios desenvolvidos sob a
modalidade prego eletrnico entre junho de 2009 e janeiro de 2011, foi possvel identificar
os procedimentos de controle praticado na instituio. Nos apndices apresenta-se a relao
dos editais utilizados, e no Quadro 4 constante dos anexos, a adaptao do modelo utilizado.
Com base no Quadro 4, foi feita a anlise dos 50 processos licitatrios desenvolvidos
atravs da modalidade denominada prego eletrnico e obtidos os dados que a seguir so
apresentados.
Os dados foram obtidos por meio das observaes feitas em uma amostra de cinqenta
Preges Eletrnicos realizados entre junho de 2009 e janeiro de 2011. Utilizando o modelo
desenvolvido por Spinelli, foi possvel verificar e avaliar de que forma a fundao controla e
executa estes processos. Apesar de no existir um controle formal das etapas dos preges, a
amostra estudada no apresentou uma quantidade elevada de problemas, transparecendo que
os procedimentos de controle adotados esto, at certo ponto, em conformidade com os
dispositivos legais. No entanto, alguns desvios foram identificados, deixando claro que os
meios de controle adotados atualmente no so totalmente apropriados. Apresenta-se nos
apndices o Quadro 3 com as respostas obtidas atravs da consulta e observao efetuada no
setor de licitao.
 40

Baseando-se no Quadro 3 apresentado nos apndices, foi possvel identificar os pontos

que esto em desacordo com a legislao e doutrinadores. A seguir enumeram-se os
problemas encontrados.
a) Logo na pergunta de n. do controle, percebeu-se que a fundao no possui um
dispositivo de controle eficiente das contrataes diretas. A Lei n. 8.666/1993 em seu artigo
24 inciso II dispensa a licitao para aquisio de obras e servios de engenharia at o limite
de R$ 15.000,00 e para aquisio de bens e servios comuns at o valor de R$ 8.000,00. No
entanto, foi observado que no existe uma forma de controle eficiente a fim de verificar se
estes valores j foram alcanados ou ultrapassados. O nico controle exercido por meio da
lembrana do coordenador sobre os valores anteriormente dispensados por este inciso.
A partir desta observao, pode-se supor que ocorrem casos de fracionamento das
despesas. O TCU, (2003, p.30) afirma que o fracionamento se caracteriza quando se divide a
despesa para utilizar modalidade de licitao inferior a recomendada pela legislao para o
total da despesa, ou para efetuar contratao direta.
O fracionamento que ocorre na fundao decorre principalmente da falta de
planejamento na execuo dos projetos, fazendo com que as aquisies sejam fracionadas, ao
invs de adquiridas todas de uma nica vez. Quando decorre um perodo de tempo grande
entre uma aquisio e outra, acaba no ocorrendo o controle dos valores estipulados pelo
artigo supracitado.
b) No que tange a pergunta de n. 5 verificou-se apenas respostas negativas. Isso
ocorreu, pois nenhum dos processos respondeu a pergunta em sua totalidade. Nenhum dos
processos comprova a existncia de previso de recursos, apenas mencionam o nmero de
registro do projeto que ser o responsvel pelo pagamento das obrigaes. Sendo assim, no
fica suficientemente claro se h ou no recurso disponvel para quitar tal obrigao. O mesmo
acontece com a pergunta de n. 50, pois trata do mesmo tema, porm no que tange ao
contrato.
c) A pergunta de n. 6 apresentou algumas respostas negativas, principalmente pela
dificuldade de obteno de oramentos condizentes com os valores de mercado. Isso pode ser
deduzido ao comparar-se o oramento estimativo com os valores obtidos aps o processo
licitatrio. Na grande maioria dos casos os valores obtidos apresentaram discrepncias em
relao ao estimado, para menos. Este fato por si s no garante que os valores estimados
estejam realmente cima dos praticados no mercado, entretanto sugere que isso possa ter
ocorrido.
 41

d) Na pergunta de n. 7 observou-se respostas positivas e negativas. Em alguns

preges o termo de referncia apresentava o objeto de forma clara, suficiente e precisa, mas
na grande maioria no. Quando o objeto no apresentado de forma precisa, os licitantes
podem ofertar um bem ou servio diferente daquele pretendido, geralmente apresentando
timo preo, mas com qualidade inferior desejada. Por isso, o processo licitatrio pode no
alcanar seu objetivo de propiciar a proposta mais vantajosa para a Administrao, j que esta
nem sempre aquela de menor valor. Portanto, a descrio precisa, clara e suficiente do
objeto tem fundamental importncia no alcance do sucesso do processo e, por isso, necessita
de especial ateno na fase preparatrio do prego eletrnico.
e) Com relao questo n. 16 verificou-se em trs processos a no observncia do
prazo de oito dias teis, conforme prev a legislao. Nos trs, a sesso ocorreu um dia antes
do dia correto. Pela observao efetuada, Pode-se supor que tal fato ocorreu devido
publicao no DOU ter ocorrido posteriormente ao que havia sido prevista. Est uma falha
grave, j que os interessados em participar do processo podem ter se programado
considerando o prazo legal, no entanto a sesso pblica foi realizada antes. Alm disso, tal
fato faz com que o processo esteja eivado de vcio insanvel, sendo necessria a sua anulao.
f) Nas perguntas de n. 23, 25 e 26 foram observadas somente respostas negativas
dentre aqueles processos em que elas de adequaram. Elas so referentes publicidade do
resultado, do extrato e alteraes do contrato. Constatou-se que apesar de haver publicidade
do resultado em stio eletrnico prprio da instituio, a legislao trata de publicao oficial
e esta no foi comprovada. O mesmo ocorre com a publicao do extrato e aditamentos dos
contratos, fazendo com que a instituio no seja transparente o suficiente por no aplicar o
que a legislao vigente determina. A justificativa dada pelos responsveis para a no
realizao destas publicaes no DOU foi pautada no custo delas para a fundao, j que cada
publicao te um custo aproximado de R$ 100,00.
g) Por fim, o questionamento de n. 35 apresentou seis respostas negativas. Nestes
casos, foi possvel identificar o direcionamento para determinadas marcas pela incluso de
especificao exclusiva. A pesar de existirem muitas empresas capazes de fornecer os objetos
em questo, a lei veda que ocorra tal direcionamento. Verificou-se tambm que tal problema
pode ser atribudo a complexidade e a diversidade dos itens a serem contratados, exigindo do
pregoeiro conhecimento em diversas reas do saber.
 42

3.4 SUGESTES PARA MELHORIA DOS CONTROLES

Com base na literatura estudada e nas observaes realizadas, sugerem-se algumas

mudanas com o objetivo de aperfeioar o controle exercido nas licitaes da fundao
analisada, propiciando a ela menor risco de incorrer em erros ou fraudes relacionados a rea.
A primeira e talvez mais importante sugesto, diz respeito implantao de um
controle formal por meio da aplicao de um roteiro que possibilite verificar cada etapa da
licitao. Indicam-se para isto, modelos de verificao como o apresentado nesta pesquisa,
que facilitam a checagem de cada passo do processo. Desta forma, medida que o processo
estiver sendo desenvolvido, faz-se a conferncia de cada etapa, a fim de se identificar
possveis erros.
Sugere-se tambm, a implantao de medidas eficientes de controle das contrataes
efetuadas de forma direta, de forma a evitar o fracionamento das despesas ou a aplicao de
modalidade incorreta. Neste caso, o ideal fazer um planejamento listando tudo o que ser
necessrio adquirir naquele projeto para que possa ser licitado de uma nica vez. Pode-se
tambm buscar auxlio em sistemas computacionais que faam o controle dos limites j
utilizados em cada modalidade.
No que tange ao possvel problema com os oramentos estimados, aconselha-se variar
os fornecedores para quem estes so pedidos, evitando receber ofertas com valores superiores
aos praticados no mercado.
Outra sugesto importante que se faz no que tange comprovao da existncia de
previso de recursos oramentrios com a indicao das respectivas rubricas que assegurem o
pagamento das obrigaes, conforme determina a legislao.
Alm, disso orienta-se a implantao de um controle das publicaes a serem
efetuadas no DOU, evitando assim erros na contagem do prazo legal de oito dias teis
previstos na lei.
Por ltimo, aconselha-se a reviso da poltica de publicidade dos processos, j que se
observou apenas a publicao oficial do resumo do edital no DOU, em site e mural prprio.
Mesmo que isto encarea o custo do processo, evitar questionamentos futuros.
Das sugestes realizadas, consideram-se todas de fcil aplicao por tratarem-se de
aes simples de serem tomadas. Fazendo-se uma avaliao a fundo, verifica-se que os
possveis benefcios futuros advindos da aplicao delas, sero muito maiores do que seus
custos, pois, com exceo da primeira sugesto, as demais representam baixo investimento.
4 CONSIDERAES FINAIS

Corroborando com o que foi abordado no transcorrer desta pesquisa, compreende-se

que o procedimento licitatrio o meio que a Administrao dispe para aquisio de
servios e bens de forma transparente e idnea. Entretanto, o processo de licitao envolve
muitos dispositivos legais que determinam diversos procedimentos a serem tomados, o que o
torna campo vasto para a ocorrncia de erros e improbidades.
Para a fundao estudada, mas no s para ela, erros nos processos licitatrios
acarretam em problemas diversos. Por isso, acompanhamentos e aplicao de mtodos de
controle se fazem necessrio para garantir que os objetivos do processo licitatrio sejam
alcanados.

4.1 CONSIDERAES QUANTO AOS OBJETIVOS

Entende-se que o objetivo geral deste trabalho que o de verificar e avaliar a

adequao dos procedimentos de controle aplicados nos processos licitatrios de uma
fundao de apoio USFC foi alcanado com xito. Isto porque foi possvel verificar e
analisar a adequao dos procedimentos de controle por meio do modelo utilizado e das
observaes feitas na prpria fundao, chegando-se a concluso de que so adequados at
certo ponto, merecendo melhoramentos. Os objetivos especficos expostos a seguir detalham
melhor de que forma o objetivo principal foi atingido.
O objetivo especfico a de Identificar os procedimentos de controle de licitao
utilizados na fundao foi atingido por meio da observao e da aplicao do modelo de
Spinelli, conforme seo 3.3 e apndices desta pesquisa.
No que diz respeito ao objetivo especfico b, Analisar se os procedimentos de
controle so capazes de garantir o enquadramento das licitaes na legislao vigente,
considera-se atingido, pois ficou claro que mesmo no apresentando muitos problemas, o
conjunto de medidas aplicadas atualmente na fundao, no garantem o total enquadramento
dos processos licitatrios por ela realizados nas normas e leis (seo 3.3).
Quanto ao ltimo objetivo especfico, c, referente sugesto de novas medidas e
procedimentos que se fizessem necessrias, entende-se como atingido na seo 3.4, j que a
partir das observaes e da literatura consultada, foram feitas sugestes de aprimoramento.
 44

Com o alcance do objetivo geral e tambm dos especficos, a pesquisa possibilitou

responder ao problema desta pesquisa - Como os procedimentos de controle podem auxiliar
na preveno e reduo de problemas relacionados aos processos licitatrios de uma fundao
de apoio UFSC? A iniciar pelo senso comum, possvel concluir que a no aplicao de
ferramentas de controle em um processo licitatrio, poder trazer grandes problemas a
qualquer instituio. Mesmo no sendo infalveis, a partir do momento em que se
implementam medidas de domnio sobre as etapas da licitao, previne-se no s erros no
intencionais como tambm possveis improbidades. Mesmo quando no verificados a tempo
de serem evitados, podem ser verificados posteriormente, a tempo de no causar problemas
mais srios.
Dentro da fundao, a aplicao de um roteiro formal para controle das licitaes,
poder evitar que problemas como o fracionamento de despesas e a no publicao conforme
determina a legislao sejam evitados. Alm disso, evitar problemas futuros com rgos
financiadores e de controle externo.

4.2 CONSIDERAES QUANTO AOS RESULTADOS DA PESQUISA

Da pesquisa realizada, chega-se a algumas concluses. A mais importante delas diz

respeito necessidade de se efetuar um controle eficiente nos processos licitatrios, no s na
fundao analisada, mas em todas as instituies obrigadas a licitar. Isto porque as normas e
regulamentos atuais determinam que os recursos pblicos sejam empregados por meio deste
procedimento administrativo.
Sendo assim, as ferramentas de controle de processos licitatrios, apesar de no serem
infalveis, visam garantir a estrita observao das legislaes aplicveis, evitando que ocorram
erros, desvios, m aplicao dos recursos de origem pblica e, por conseqncia, garantindo o
sucesso da licitao.
Com relao instituio pesquisada conclui-se que, mesmo no tendo um
procedimento formal de controle, no apresenta muitos itens em no conformidade com
aquilo que determinam as normas e leis de licitao. No entanto alguns pontos carecem de
reviso, principalmente no que tange publicidade dos atos conforme determina a lei. Outros
pontos que tambm merecem ser revistos so os referentes ao controle dos limites das
modalidades, praticamente inexistente, e o descritivo do objeto, que precisa ser mais exato,
alm do prazo legal entre a divulgao e a realizao da sesso pblica que no foi respeitado
em alguns processos.
 45

Como frisado na seo 1.5 deste trabalho, os resultados desta pesquisa no podem ser
generalizveis para qualquer instituio que utilize o instrumento licitatrio, pois a pesquisa
foi realizada em uma instituio que, por ser uma fundao de direito privado, possui muitas
peculiaridades. Alm disso, pelo fato de ter ficado limitado somente na modalidade prego
eletrnico, no foi possvel identificar se as licitaes realizadas por meio de outras
modalidades so adequadas ou no e se merecem algum tipo de ateno tambm.

4.3 SUGESTES PARA TRABALHOS FUTUROS

Indica-se para a realizao de trabalhos futuros, o incremento desta pesquisa, de forma

que se possam identificar melhores procedimentos de controle, no apenas direcionados a
uma instituio e modalidade, mas que seus resultados sejam aproveitados em outras
entidades que se utilizem de outras modalidades licitatrias tambm.
Alm disso, sugere-se uma anlise crtica da legislao atual, buscando debater se o
ritual licitatrio indicado por ela adequado ou no e se existiriam outras maneiras mais
eficientes e menos burocrticas de aplicar os recursos pblicos.
 46

REFERNCIAS

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Unio, decorrentes de convnios ou instrumentos congneres, ou consrcios pblicos. Disponvel em:
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dezembro de 1994, que dispe sobre as relaes entre as instituies federais de ensino superior e de
pesquisa cientfica e tecnolgica e as fundaes de apoio, e revoga o Decreto no 5.205, de 14 de
setembro de 2004. Disponvel em: < http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_Ato2007-
2010/2010/Decreto/D7423.htm#art16>. Acesso em: 01 abr. 2011.

______. Lei n. 8.958, de 20 de dezembro de 1994. Dispe sobre as relaes entre as instituies
federais de ensino superior e de pesquisa cientfica e tecnolgica e as fundaes de apoio e d outras
providncias. Disponvel em: <http://www.planalto.gov.br/ccivil/leis/L8958.htm>. Acesso em: 13Nov.
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Constituio Federal, institui normas para licitaes e contratos da Administrao Pblica e d
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Federal e Municpios, nos termos do art. 37, inciso XXI, da Constituio Federal, modalidade de
licitao denominada prego, para aquisio de bens e servios comuns, e d outras providncias.
Disponvel em: <http://www.planalto.gov.br/ccivil/leis/2002/L10520.htm>. Acesso em: 10 Jan. 2011.

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 49

APNDICES

APNDICE A RELAO DOS PROCESSOS SELECIONADOS PARA ANLISE

Este apndice relaciona os editais de Preges Eletrnicos da fundao utilizados na

pesquisa para que seja possvel identificar quais processos foram analisados.

N. DO N. DO
PROCESSO EDITAL N. DO N. DO
1 002/2011 PROCESSO EDITAL
2 092/2009 35 138/2009
3 132/2010 36 134/2009
4 141/2010 37 136/2009
5 067/2010 38 129/2009
6 064/2010 39 145/2010
7 128/2010 40 152/2010
8 086/2010 41 133/2010
9 146/2009 42 125/2010
10 117/2009 43 118/2010
11 105/2009 44 115/2010
12 149/2009 45 097/2010
13 022/2010 46 077/2010
14 103/2009 47 080/2010
15 100/2009 48 123/2009
16 070/2010 49 133/2009
17 074/2010 50 124/2009
18 011/2010 Quadro 2: Processos utilizados na pesquisa
Fonte: autor
19 033/2010
20 057/2010
21 094/2010
22 105/2010
23 113/2010
24 081/2010
25 140/2010
26 138/2010
27 135/2010
28 004/2010
29 160/2009
30 159/2009
31 005/2010
32 130/2009
33 007/2010
34 137/2009
 50

APNDICE B - QUADRO APRESENTAO DOS DADOS OBTIDOS

A seguir apresentam-se os dados obtidos a partir da aplicao do modelo de Spinelli e da observao dos processos anteriormente
apresentados. Salienta-se que a resposta ideal o S (sim) para todas as questes.

LISTA DE VERIFICAO E CONTROLE PARA PREGO ELETRNICO

LEGENDA: S SIM N NO 0 - NO SE APLICA

QUESTO

PROCESSOS
N.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
1
N N N N N N S N N N N N N N N N N N N N S N N N N N N N N N S N S N N N S N N N N N N S N N N N N N
2
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
3
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
4
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
5
N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N
6
S S S S S S S S N S S S S N S S S S N S S S S S S S S S S S N S S S S S S S N S S S S S S S S N S S
7
N S N N N N N N N N N N N N N S N N N S N N N S N N N N N S N N N N N N S S N N N N S N N N S N N S
8
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
9
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
10
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
11
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
12
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
13
S S 0 S 0 S 0 S S S 0 S S S 0 S S 0 0 S S S 0 S S S S S S S 0 S 0 0 S S 0 S 0 0 0 S S 0 S 0 0 S 0 0
Continua
 51

Continuao
14
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
15
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
16
S N S S S S S S S S S S S N S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S N S
17
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
18
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
19
S S 0 S 0 S S 0 S S S S S S S S S S S S S S S S S S S 0 S S S S S S S S S S 0 S S S S S S S S S S S
20
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
21
S S 0 S 0 S S 0 S S S S S S S S S S S S S S S S S S S 0 S S S S S S S S S S 0 S S S S S S S S S S S
22
S S 0 S 0 S S 0 S S S S S S S S S S S S S S S S S S S 0 S S S S S S S S S S 0 S S S S S S S S S S S
23
N N 0 N 0 N N 0 N N N N N N N N N N N N N N N N N N N 0 N N N N N N N N N N 0 N N N N N N N N N N N
24
S S 0 S 0 S 0 0 S S 0 S S S 0 S S 0 0 S S S 0 S S S S 0 S S 0 S 0 0 S S 0 S 0 0 0 S S 0 S 0 0 S 0 0
25
N N 0 N 0 N 0 0 N N 0 N N N 0 N N 0 0 N N N 0 N N N N 0 N N 0 N 0 0 N N 0 N 0 0 0 N N 0 N 0 0 N 0 0
26
N N 0 N 0 N 0 0 N N 0 N N N 0 N N 0 0 N N N 0 N N N N 0 N N 0 N 0 0 N N 0 N 0 0 0 N N 0 N 0 0 N 0 0
27
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
28
0 0 S 0 S 0 0 S 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 S 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 S 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
29
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
30
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
31
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
32
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
33
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
34
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
35
S S N S S S N S S S S S S S S S S N S S S S S S S S S S S S S S S N S S S S N S S S S S S S S S N S
36
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
37
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
Continua
 52

Concluso
38
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
39
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
40
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
41
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
42
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
43
S S 0 S 0 S 0 S S S 0 S S S 0 S S 0 0 S S S 0 S S S S S S S 0 S 0 0 S S 0 S 0 0 0 S S 0 S 0 0 S 0 0
44
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
45
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
46
S S 0 S 0 S 0 S S S 0 S S S 0 S S 0 0 S S S 0 S S S S S S S 0 S 0 0 S S 0 S 0 0 0 S S 0 S 0 0 S 0 0
47
S S 0 S 0 S 0 S S S 0 S S S 0 S S 0 0 S S S 0 S S S S S S S 0 S 0 0 S S 0 S 0 0 0 S S 0 S 0 0 S 0 0
48
S S 0 S 0 S 0 S S S 0 S S S 0 S S 0 0 S S S 0 S S S S S S S 0 S 0 0 S S 0 S 0 0 0 S S 0 S 0 0 S 0 0
49
S S 0 S 0 S 0 S S S 0 S S S 0 S S 0 0 S S S 0 S S S S S S S 0 S 0 0 S S 0 S 0 0 0 S S 0 S 0 0 S 0 0
50
N N 0 N 0 N N N N N 0 N N N 0 N N 0 0 N N N 0 N N N N N N N 0 N 0 0 N N 0 N 0 0 0 N N 0 N 0 0 N 0 0
51
S S 0 S 0 S 0 0 S S 0 S 0 0 0 S S 0 0 0 0 S 0 S 0 0 0 0 S S 0 S 0 0 0 0 0 S 0 0 0 0 S 0 S 0 0 S 0 0
52
S S 0 S 0 S 0 S S S 0 S S S 0 S S 0 0 S S S 0 S S S S S S S 0 S 0 0 S S 0 S 0 0 0 S S 0 S 0 0 S 0 0
53
S S 0 S 0 S 0 S S S 0 S S S 0 S S 0 0 S S S 0 S S S S S S S 0 S 0 0 S S 0 S 0 0 0 S S 0 S 0 0 S 0 0
54
S S 0 S 0 S 0 S S S 0 S S S 0 S S 0 0 S S S 0 S S S S S S S 0 S 0 0 S S 0 S 0 0 0 S S 0 S 0 0 S 0 0
55
S S 0 S 0 S 0 S S S 0 S S S 0 S S 0 0 S S S 0 S S S S S S S 0 S 0 0 S S 0 S 0 0 0 S S 0 S 0 0 S 0 0
56
S S 0 S 0 S 0 S S S 0 S S S 0 S S 0 0 S S S 0 S S S S S S S 0 S 0 0 S S 0 S 0 0 0 S S 0 S 0 0 S 0 0
57
S S 0 S 0 S 0 S S S 0 S S S 0 S S 0 0 S S S 0 S S S S S S S 0 S 0 0 S S 0 S 0 0 0 S S 0 S 0 0 S 0 0
58
S S 0 S 0 S 0 S S S 0 S S S 0 S S 0 0 S S S 0 S S S S S S S 0 S 0 0 S S 0 S 0 0 0 S S 0 S 0 0 S 0 0
Quadro 3: Apresentao dos dados obtidos a partir do modelo de Spinelli
Fonte: autor
 53

ANEXOS

ANEXO A ADAPTAO DA LISTA DE VERIFICAO DE SPINELLI

A seguir apresenta-se o modelo de lista de verificao de Spinelli com as adaptaes

realizadas.
LISTA DE VERIFICAO E CONTROLE PARA PREGO ELETRNICO
LEGENDA: S SIM N NO NA NO APLICVEL
N. N.
Resposta desejvel: Sim em todos os quesitos para todos os processos
processo
1 Existe planejamento e controle para que seja determinada a modalidade licitatria a ser
utilizada a fim de se evitar o fracionamento das despesas?
2 A licitao foi formalizada por meio de processo administrativo, devidamente autuado,
protocolado e numerado?
3 A autorizao (emitida pela autoridade competente) para realizao da licitao consta do
processo?
4 A justificativa para contratao (emitida pela autoridade competente) consta do processo?
5 Consta do processo a indicao do recurso prprio para a despesa e comprovao da
existncia de previso de recursos oramentrios (com a indicao das respectivas rubricas)
que assegurem o pagamento das obrigaes a serem assumidas no exerccio financeiro em
curso, de acordo com o respectivo cronograma?
6 O Processo como um todo contm elementos capazes de propiciar a avaliao do custo pela
Administrao diante de oramento detalhado, definio dos mtodos, estratgia de
suprimento, valor estimado em planilhas de acordo com o preo de mercado, cronograma
fsico-financeiro, se for o caso, critrio de aceitao do objeto, deveres do contratado e do
contratante, procedimentos de fiscalizao e gerenciamento do contrato, prazo de execuo e
sanes, de forma clara, concisa e objetiva?
7 Foi elaborado termo de referncia com a indicao do objeto de forma precisa, suficiente e
clara?
8 O termo de referncia foi aprovado pela autoridade competente?
9 O termo de referncia consta do processo?
10 A designao do pregoeiro e da equipe de apoio consta do processo?
11 O edital e respectivos anexos (quando for o caso) constam do processo?
12 O edital e respectivos anexos (quando for o caso) foi concebido de acordo com os ditames da
legislao?
13 A minuta do contrato, se for o caso, consta do processo?
14 O parecer jurdico aprovando as minutas do edital e do contrato consta do processo?
15 Os comprovantes das publicaes do edital resumido constam do processo?
16 Foi respeitado o prazo de 8 dias teis entre a divulgao da licitao (publicao do aviso do
edital) e a realizao do evento?
17 O aviso contendo o resumo do edital foi publicado nos meios previstos pela legislao?
18 Os documentos necessrios habilitao (originais ou cpias autenticadas por cartrios
competentes ou por servidores da Administrao ou publicao em rgo da imprensa
oficial) constam do processo?
19 A ata consta do processo e contm registro dos licitantes participantes, das proposta
apresentadas, dos lances ofertados na ordem de classificao, da aceitabilidade da proposta
de preo, da habilitao e dos recursos porventura interpostos, respectivas anlises e
decises?
20 Os pareceres tcnicos ou jurdicos emitidos sobre a licitao constam do processo?
Continua
 54

Continuao
21 Os atos de adjudicao do objeto da licitao constam do processo?
22 Os atos de homologao do objeto da licitao constam do processo?
23 O comprovante da divulgao do resultado da licitao consta do processo?
24 O termo de contrato ou instrumento equivalente (conforme o caso) consta do processo?
25 O comprovante da publicao do extrato do contrato consta do processo?
26 A publicao resumida do instrumento de contrato ou de seus aditamentos na imprensa oficial
foi providenciada pela Administrao at o 5. dia til do ms seguinte ao de sua assinatura,
para ocorrer no prazo de 20 dias daquela data?
27 Se for o caso, constam do processo recursos eventualmente apresentados pelos licitantes e
respectivas manifestaes e decises?
28 Se for o caso, consta do processo despacho de anulao ou de revogao da licitao?
29 No prembulo edital consta a modalidade de licitao utilizada?
30 No prembulo edital consta que o tipo de licitao escolhido o menor preo?
31 Est claro se o julgamento ser feito por item ou pelo menor preo global?
32 O aviso do edital contem a definio precisa, suficiente e clara do objeto, a indicao dos
locais, dias e horrios em que poder ser lida ou obtida a ntegra do edital, bem como o
endereo eletrnico onde ocorrer a sesso pblica, a data e hora de sua realizao e a
indicao de que o prego, na forma eletrnica, ser realizado por meio da internet?
33 Todos os horrios estabelecidos no edital, no aviso e durante a sesso pblica observaram,
para todos os efeitos, o horrio de Braslia, Distrito Federal, inclusive para contagem de tempo
e registro no sistema eletrnico e na documentao relativa ao certame?
34 O objeto a ser licitado por prego eletrnico um bem ou servio comum?
35 Foi definido objeto sem citao de caractersticas que direcionem a licitao para determinada
marca ou a incluso de bens e servios sem similaridade ou de marcas caractersticas e
especificaes exclusivas, a exceo dos casos em que for tecnicamente justificvel?
36 O edital estabeleceu o fornecimento de materiais e servios com previso de quantidades?
37 O edital define condies para participao na licitao (habilitao) e a forma de
apresentao das propostas?
38 No foi solicitada documentao que extrapola aquela relativa habilitao jurdica, a
regularidade fiscal, a qualificao tcnica, qualificao econmico financeira e a declarao de
que no emprega menores nas condies vedadas pela Constituio Federal?
39 O edital define o critrio para julgamento, com disposies claras e parmetros objetivos?
40 O edital estabelece instrues e normas para os recursos?
41 O edital fixa condies de recebimento do objeto da licitao?
42 O edital define o prazo e condies para execuo do contrato e para entrega do objeto da
licitao?
43 O edital define o prazo e condies para assinatura do contrato ou retirada dos instrumentos?
44 O edital define sanes para o caso de inadimplemento?
45 O edital fixa os locais, horrios e cdigos de acesso dos meios de comunicao distncia em
que sero fornecidos elementos, informaes e esclarecimentos relativos licitao e s
condies para atendimento das obrigaes necessrias ao cumprimento de seu objeto?
46 O contrato possui clusulas que estabeleam objeto e seus elementos caractersticos?
47 O contrato possui clusulas que estabeleam o regime de execuo ou a forma de
fornecimento?
48 O contrato possui clusulas que estabeleam o preo e as condies de pagamento, os
critrios, data-base e periodicidade do reajustamento de preos, os critrios de atualizao
monetria entre a data do adimplemento das obrigaes e a do efetivo pagamento?
49 O contrato possui clusulas que estabeleam os prazos de incio de etapas de execuo, de
concluso, de entrega, de observao e de recebimento definitivo, conforme o caso?
50 O contrato possui clusulas que estabeleam o crdito pelo qual correr a despesa, com a
indicao da classificao funcional programtica e da categoria econmica?
51 O contrato possui clusulas que estabeleam as garantias oferecidas para assegurar sua plena
execuo, quando exigidas?
Continua
Concluso
 55

52 O contrato possui clusulas que estabeleam os direitos e as responsabilidades das partes, as

penalidades cabveis e os valores das multas?
53 O contrato possui clusulas que estabeleam os casos de resciso?
54 O contrato possui clusulas que estabeleam o reconhecimento dos direitos da Administrao,
em caso de resciso administrativa?
55 O contrato possui clusulas que estabeleam a vinculao ao edital de licitao ou ao termo
que a dispensou ou a inexigiu, ao convite e proposta do licitante vencedor?
56 O contrato possui clusulas que estabeleam a legislao aplicvel execuo do contrato e
especialmente aos casos omissos?
57 O contrato possui clusulas que estabeleam a obrigao do contratado de manter, durante
toda a execuo do contrato, em compatibilidade com as obrigaes por ele assumidas, todas
as condies de habilitao e qualificao exigidas na licitao?
58 O contrato possui clusulas que determinem o seu prazo de vigncia?
Quadro 4: Controle para realizao de licitao na modalidade prego eletrnico
Fonte: Adaptado de Mrio Vincius Claussen Spinelli