DESCARGO ANTE AUDITOR

CARCTER DE LA INFORMACION: RESERVADA

IMPUTACION: 4.- COMIT DE RECEPCION DE OBRA DIO CONFORMIDAD,

NO OBSTANTE QUE SE INCUMPLIO PLANOS Y ESPECIFICACIONES TECNICAS
DEL EXPEDIENTE TECNICO DE LA OBRA.

HALLAZGO N 01: PAGO POR METRADOS NO EJECUTADOS, CONFORME A

LA PROPUESTA OFERTADA POR EL CONTRATISTA Y EXPEDIENTES
TECNICOS DE OBRA Y ADICIONALES DE OBRA, GENERO PERJUCIO
ECONOMICO A LA ENTIDAD POR EL IMPORTE DE S/. 684 758.97

DESCARGO: Al respecto debo de manifestar que el suscrito rechaza las

imputaciones realizadas por auditora por las siguientes razones:

El responsable directo por la calidad de los trabajos ejecutados es el

supervisor, quien representa a la entidad tal como lo estipula el artculo 193
del reglamento de la ley de contrataciones, ver anexo 01.

El comit de recepcin de obra como es sabido lo integran servidores que

cuentan con asignacin de funciones permanentes en la entidad, por lo tanto
no cuentan con el tiempo como para hacer verificaciones de cumplimiento
de especificaciones tcnicas y/o procesos constructivos cuyos trabajos por
su naturaleza no se encuentran a la vista y, por lo tanto se configuran como
vicios ocultos y en el acta de recepcin de la obra de fecha 22 de Octubre del
2013, el comit deja plenamente establecido que no se responsabiliza por los
vicios ocultos que podran aparecer a futuro, ver anexo 02.

Sobre el caso de la reforestacin, el comit acto con mucha diligencia al

observar que dichos trabajos no se evidenciaban con la presencia de las
plantas en la fecha de la primera visita a obra, quedando plasmado en el acta
de observaciones de fecha 12 de Agosto del 2013, no se valor bajo ningn
pretexto lo indicado por el contratista que las plantas se haban secado, y se
plante la observacin, cuyo levantamiento se verific el da 22 de Octubre
del 2013, habiendo verificado la existencia de plantas conocidas vulgarmente
como sacha limn a lo largo de todo el cerco perimtrico y de bolaina en las
reas circundantes a la laguna de oxidacin, sobre el particular el suscrito fue
a la zona el da ayer mircoles 8 de Abril y se verific que los plantones de
sacha limn estn an vivos pero raquticos a tal punto que a simple vista no
se observa porque la maleza que no es tan alta ni poblada opaca su
presencia, adems se ha ubicado una planta de bolaina, bastante raqutica
con gran ataque de hormigas en las hojas y otra planta de bolaina un poco
ms desarrollada con formacin de dos ramas en la parte superior, la
formacin de dos ramas indica claramente que esa planta ha sido atacada
por insectos a temprana edad y logr sobrevivir; en zonas aledaas a las
lagunas se han formado humedales y eso se evidencia a simple vista con
presencia de totoras, aguas estancadas, arbustos de pjaro bobo, las
especies antes indicadas crecen en humedales degradados, al formarse los
humedales es lgico que han muerto especies hidrfilas como la bolaina por
ejemplo, adems las zonas secas muestran rastros de ganado vacuno y
presencia de pastos de los cuales se alimentan y como es prctica comn en
la zona los pastos cuando contienen materia seca, se queman arrasando la
vegetacin inmersa en los pastos, tal como se evidencia en las fotos. Ver
anexo 05, la ubicacin de las bolainas que se muestran en las fotos es una
muestra fehaciente que si se sembraron, adems el suscrito hizo una
evaluacin exhaustiva de la zona de por lo menos tres Km a la redonda y no
se observ rbol alguno de bolaina por lo que se deduce que la zona no es
endmica de bolaina, por lo cual se puede aseverar que las bolainas
encontradas corresponden efectivamente a las sembradas.

Sobre el tema de la reforestacin, al parecer se lo est tratando como un

requisito ambiental mas no como una solucin ambiental, porque al ser
sembradas por el hombre se trata de un cultivo y, los cultivos
obligatoriamente tienen su mantenimiento a travs de control fitosanitario
para protegerlos de las plagas y/o enfermedades, plan de abonamientos para
proporcionarles los nutrientes necesarios para su desarrollo, labores
culturales para despejar las malezas y podar a las plantas y riego durante las
pocas de sequas marcadas. Sobre el particular me atrevo a solicitar a la
contralora notifique a las entidades a que se presupuesten o programen el
seguimiento a las reforestaciones, porque el cuidado del medio ambiente es
vital

Pese a que en un cultivo cumplas con las labores antes descritas siempre
habr mortandades que se tiene que ir repoblando con las labores culturales.

Los suelos en donde se han sembrado las plantas son suelos degradados con
altos niveles de acidez no aptos para cultivos sin previas correcciones del Ph,
es por ello que las plantas no han desarrollado el crecimiento normal y se
muestran raquticas y lgicamente algunas han muerto por falta de
mantenimiento; se adjunta un instructivo proporcionado por la DDA, para
que auditora tenga elementos de juicio al evaluar lo manifestado por el
suscrito. Ver anexo 03 y fotos del anexo 05.

La visita de inspeccin fsica a la obra auditoria lo realiza en Septiembre del

2014 y Febrero del 2015, o sea 1 ao posterior a la recepcin de la obra, por
lo que se deduce que desde septiembre del 2014 y marzo del 2015 y vuelven
el 31 de Marzo del 2015 han transcurrido 8 meses para que concluyan con el
trabajo y determinen que vicios ocultos habran durante la ejecucin de los
trabajos, entonces pues si se pretende imputar responsabilidades al comit
de recepcin hay que normar que el comit disponga de similar tiempo para
poder hacer un seguimiento a ese nivel, cosa por dems imposible al no ser
se contrate personal exclusivamente para conformar los comits de
recepcin.

Sobre la ejecucin parcial de metrados contratados del adicional de obra N

11, el suscrito deslinda cualquier responsabilidad, puesto que su funcin no
es determinar tipo de suelos a lo largo del trazo, su funcin es verificar la
funcionalidad de la obra y las especificaciones visibles, tales como longitudes,
dimetros, caudales.

Pese a que el suscrito no tiene responsabilidad en este asunto, debo de

advertir que un estudio topogrfico no determina el tipo de suelo, un estudio
topogrfico determina el trazo en plante y el perfil longitudinal del suelo,
usando para ello teodolitos y/o niveles y sus accesorios y/o elementos de
apoyo, y estos instrumentos no tienen especificacin alguna para
determinar tipo de suelo; en la fotografa N 13 si se observan rocas sueltas ,
en la fotografa N 14 no se observa suelo alguno sino yerbas.

Auditora no valora que en el estudio de suelos se advierte cierta

contradiccin en el tramo 0+00 al 0+040 que a simple vista se observa
presencia de rocas en el terreno, sin embargo en el numeral 3.0
DESCRIPCION DE SUELOS, Calicata n 01 no se indica la presencia de rocas, en
las calicatas 02, 04, 05, 06, 07, 08, 10, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20 y 21 si indican
la presencia de piedras, en el mismo estudio de suelos se manifiesta As
mismo se debe de resaltar que, dicho material utilizado para el relleno de
las zanjas no es el adecuado (material propio) por contener demasiada
arcilla y piedras de dimetros mayores a 3, lo que ocasionara rupturas a
las tuberas; que sucedi acaso el contratista llev piedras desde otro lugar
para colocarlos en la zanja, cosa absurda desde luego puesto que se indica
(material propio), tal como he manifestado que el suscrito no tiene
responsabilidad en el asunto sin embargo creo que las calicatas para
determinar el tipo de suelo deben de ser aledaos a la zanja y no en la zanja
misma.

SOBRE LAS NORMAS SUPUESTAMENTE VULNERADAS:

Ley General del Sistema General de Presupuesto, el suscrito considera que

no vulner tal norma en ningn extremo, porque en el ejercicio de sus
funciones actu es estricto cumplimiento de sus preceptos y eso se evidencia
en el acta de observaciones planteada que se adjunta como anexo 04

Reglamento del decreto legislativo N 1017 Ley de contrataciones del

Estado, artculo 40 Sistemas de contratacin, No es labor del comit de
recepcin elaborar, revisar y/o tramitar valorizaciones, es una funcin
exclusiva del Residente de Obra y del Supervisor.
Artculo 176 .- Recepcin y conformidad: este artculo es aplicable a bienes
y servicios, el artculo aplicable a recepcin de obras es el 210 que se
analizar ms adelante, ya que a partir del captulo VII OBRAS, es aplicable a
obras, ver el tercer prrafo del mencionado artculo donde aclara distintas a
consultoras y ejecucin de obras. Ver anexo 06

Artculo 197.- valorizaciones y metrados: El comit de recepcin no tiene la

funcin de verificar metrados ni revisar valorizaciones, el comit de
recepcin se conforma una vez culminada la obra.

Artculo 210.- Recepcin de la obra y plazos: Este artculo regula la recepcin

de obras, sobre el tema debo de manifestar que el comit deja claro en el
acta de recepcin que no se hace responsable por los vicios ocultos que se
detecten durante la vida til de la obra, sobre el tema de la cama de arena y
relleno sobre la clave del tubo es un vicio oculto, porque por su naturaleza no
se encuentra a simple vista, sobre los arboles debe quedar claro que cuando
se efectu la visita de verificacin de levantamiento de observaciones, las
plantas si estaban sembradas y muestra de ello es lo que manifiesta los
auditores que si han encontrado algunas plantas y las fotografas mostradas
en el anexo 05, no es funcin del comit realizar labores de mantenimiento
de cultivo alguno, auditora al invocar este artculo resalta el comit de
recepcin, junto con el contratista , proceder a verificar el fiel
cumplimiento de lo establecido en los planos y las especificaciones tcnicas
efectuar las pruebas que sean necesarias para comprobar el
funcionamiento de las instalaciones y equipos, ahora bien el comit en
gabinete revis los planos y la ayuda memoria que nos alcanz la entidad,
verificando los protocolos de ensayo realizados encontrndolos conforme y
sobre stos no hay ninguna observacin por auditora, en campo lo que se
hace es verificar trazo, estimar y/o medir las longitudes de los elementos
funcionales de la obra, tales como captacin, desarenador, lnea de
conduccin memoria gabinete, planta de tratamiento, reservorio, lnea de
aduccin y red de distribucin, buzones, electrificacin, lagunas de oxidacin
entre otros. Adems solicito al equipo auditor valorar la OPINION N 104-
20097DTN, especficamente en el numeral 2.3 Cules son las pruebas de
control de calidad de obra, que mnimamente debe presentar el contratista
en la liquidacin del contrato?; lo que se indica en el ltimo prrafo de la
opinin al respecto es: Vale decir, la normativa de contratacin pblica, no
ha previsto la realizacin y/o acreditacin de pruebas de control de calidad
mnimas que sean de obligatorio cumplimiento. Ver anexo 07.

La funcin que cumple un sistema de agua potable es dotar de agua a los

usuarios en esto el comit verific los caudales de diseo que ingresaban a
las estructuras, encontrndolos conforme, la medicin en cada estructura
nos daba un indicador que las lneas no estaban averiadas y/o no haban
filtraciones en las uniones, puesto que llegaba el mismo caudal a todas las
estructuras.

O sea la funcin del sistema es en s hidrulica y si se encuentra funcionando

a cabalidad y sobre el particular no hay observacin alguna por auditora.

Sobre los metrados no ejecutados en la planta de tratamiento, debo de

manifestar que no es funcin de la comisin de recepcin verificar metrado
alguno, el comit verific la geometra de las lagunas con su respectivo
dimensionamiento y, sobre el particular no hay observacin alguna por parte
de la contralora, sobre las bolainas el comit no tiene responsabilidad por el
deterioro y mortandad.

ESPECIFICACIONES TECNICAS: La responsabilidad del control del

cumplimiento de las especificaciones tcnicas es el supervisor, el comit lo
que hace es verificar los protocolos y de encontrar alguna incongruencias lo
observara, sobre esto viene a colacin por ejemplo como verificamos si en la
cimentacin la distribucin de acero es lo que se especifica, sobre la
elaboracin del concreto como determinamos que fue elaborado
correctamente?, pues a travs de los protocolos de diseos de mezclas,
ruptura de testigos entre otros. El comit recepciona la obra como tal no
tiene que hacer un recuento constructivo, como determino si en el relleno
cumplieron con esparcir el material en capas de 10 cm cada una, eso se
asume que lo ejecutaron correctamente con los protocolos de pruebas, bajo
el principio de presuncin de veracidad.
Por todo lo manifestado, solicito al equipo auditor absolverme de toda
responsabilidad.

---------------------------------------

WILSON E. BECERRA PEREZ

DNI 01147680
ANEXO 07
ANEXO 1
ANEXO 2
ANEXO 3
ANEXO 4
ANEXO 5
ANEXO 6
ANEXO 7
ANEXO 8