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1 INTRODUO.......................................................................................................3
2 DESENVOLVIMENTO...........................................................................................5
2.1 INVENTRIO PERMANENTE CONTOTRLE DE ESTOQUE........................5
2.2 CONTABILIZAO LIVRO DIRIO E LIVRO RAZO...................................6
2.2.1 LIVRO DIRIO................................................................................................6
2.2.2 LIVRO RAZO................................................................................................7
2.3 BALANCETE DE VERIFICAO.....................................................................13
3 REGIONALIZANDO.............................................................................................14
4 CONCLUSO......................................................................................................16
5 REFERNCIAS....................................................................................................17
3
1 INTRODUO
2 DESENVOLVIMENTO
Dat
Conta Devedora Conta Credora Histrico Valor
a
02 Aplicao Financeira Banco conta Movimento Aplicao financeira 15.500,00
Recebimento de vendas
05 Caixa Duplicatas a receber 15.880,00
04/2014
06 Estoque para Revenda Fornecedores Compra a prazo 40.350,00
06 ICMS a Recuperar Estoque para Revenda ICMS s/ compras 7.263,00
06 PIS a Recuperar Estoque para Revenda PIS s/ compras 665,78
06 COFINS a Recuperar Estoque para Revenda COFINS s/ compras 3.066,60
07 Fornecedores Estoque para Revenda Devoluo de Compra 2.135,00
07 Estoque para Revenda ICMS a Recuperar ICMS s/ DEV. COM. 384,30
07 Estoque para Revenda PIS a Recuperar PIS s/ DEV. COM. 35,23
07 Estoque para Revenda COFINS a Recuperar COFINS s/ DEV. COM. 162,26
08 CAIXA Receita de Venda Venda a Vista 81.580,00
08 Custo de Venda Estoque para Revenda Custo de Venda a Vista 56.254,10
08 ICMS sobre Vendas ICMS a Recolher ICMS s/ vendas 14.684,40
08 PIS sobre Vedas PIS a Recolher PIS s/ vendas 1.346,07
08 COFINS sobre Vendas COFINS a Recolher COFINS s/ vendas 6.200,08
13 Fornecedores Banco Movimento PGTO compra c/cheque 23.452,70
21 Estoques para Revenda CAIXA Compra a Vista 11.800,00
21 ICMS a Recuperar Estoque para Revenda ICMS s/ compras 2.124,00
21 PIS a Recuperar Estoque para Revenda PIS s/ compras 194,70
21 COFINS a Recuperar Estoque para Revenda COFINS s/ compras 896,80
22 Contas a Receber Receita de Venda Venda a Prazo 59.900,00
22 Custo de Venda Estoque para Revenda Custo de Venda a Prazo 25.658,85
22 ICMS sobre Vendas ICMS a Recolher ICMS s/ vendas 10.782,00
22 PIS sobre Vedas PIS a Recolher PIS s/ vendas 988,35
22 COFINS sobre Vendas COFINS a Recolher COFINS s/ vendas 4552,40
26 Devoluo de Venda CAIXA Devoluo de venda 10.200,00
7
26 Estoque para Revenda Custo das Vendas DEV. MERC. VEND 4.460,55
26 ICMS a Recolher ICMS s/ vendas ICMS DEV. VEND 1.836,00
26 PIS a Recolher PIS s/ vendas ICMS DEV. VEND 168,30
26 COFINS a Recolher COFINS s/ vendas ICMS DEV. VEND 775,20
27 Fornecedores Caixa Pagamento de compra 40.027,20
27 Fornecedores Descontos Obtidos Desconto do PGTO 322,80
30 Aplicaes Financeiras Receita Financeira Rendimento Mensal
Conta: Caixa
Data Histrico Dbito Crdito Saldo
30/04/2014 Saldo anterior 12.712,70 12.712,70
05/05/2014 Recebimento de venda 15.880,00 28.592,70
08/05/2014 Venda de mercadorias 81.580,00 110.172,70
21/05/2014 Compra a vista de estoque 11.800,00 98.372,70
26/05/2014 Devoluo de venda 10.200,00 88.172,70
27/05/2014 Pagamento de compra 40.027,20 48.145,50
31/05/2014 TOTAL 110.172,70 62.027,20 48.145,50
Conta: Fornecedores
Data Histrico Dbito Crdito Saldo
30/04/2014 Saldo anterior 23.452,70 -23.452,70
06/05/2014 Compra a prazo 40.350,00 -63.802,70
07/05/2014 Devoluo de mercadorias 2.135,00 -61.667,70
13/05/2014 Pagamento de compra 23.452,70 -38.215,00
27/05/2014 Pagamento de compra 40.027,20 1.812,20
27/05/2014 Desconto de PGMENTO 322,80 2.135,00
31/05/2012 TOTAL 65.937,70 63.802,70 2.135,00
1 Empresa: GAZIM
1 e 2) Existe um controle de estoque eficiente na empresa, qual o
mtodo de avaliao adotado pela empresa?
Resposta: Sim. Custo mdio ponderado atravs de um sistema
desenvolvido para nossa empresa.
3) Avalie a estrutura administrativa da empresa e comente sobre ela.
Resposta: A empresa GAZIM super estruturada com diversas filias
inclusive tem 5 em nossa cidade, um timo exemplo de boa administrao.
4) Qual a percepo do contador sobre a tica na profisso contbil?
Resposta: Infelizmente o que sentimos dos atuais profissionais
contbeis uma total falta de tica, principalmente no que se refere a preos pelos
servios prestados, alm claro, do desdm de um colega pelo outro afim de tirar-
lhes uma empresa, a isto vejo 98% so assim. Os que no agem assim, so os 2%
de profissionais que no querem mais escritas e esto bem colocados.