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Ingeniera en costos
Proyecto: Licor de manzana
3 Misin
Somos una empresa mexicana encargada en la produccin del mejor licor de
manzana a partir de las manzanas de Canatlan para una distribucin a nivel
nacional
4 Visin
Ser la empresa lder en produccin y distribucin de licor de manzana a nivel
nacional
5 Valores
Responsabilidad
Respeto
Confianza
Disciplina
Compromiso
Honestidad
Amabilidad
6 Objetivo general
Ofrecer una un producto del tipo licor, con base en el uso de manzana para
satisfacer los ms demandantes consumidores de licores a nivel nacional
Objetivos especficos
Aprovechar el jugo de la manzana para la elaboracin de un licor mediante
un sistema de calidad, generando as una gran competitividad
Poder realizar un aprovechamiento integral de la manzana, produciendo
materia terminada secundaria que nos pueda dejar otras utilidades
Establecer vnculos con la normativas en los temas de calidad, seguridad e
higiene, y medio ambiente que respalden nuestra eficiencia
Objetivos particulares
Fortalezas
Oportunidades
facilidad en obtenicon de materia prima
es amigable con el medio ambiente
mercado poco competitivo
apoya a los productores de manzana en Canatlan
aprovechamiento integral
FODA
Amenazas
Debilidades aparezcan competencia
dificultad para ventas desaprovechamiento de la MP
preferencia sobre otras bebidas
8 Organigrama
9 Gestion del proyecto
MERCADO
CONSUMIDORES COMPETENCIA
POBLACION DE DURANGO
(municipio 1633000 EMPRESA PRECIO CALIDAD CARACTERISTICAS
PORCENTAJE DE CONSUMO 5% Licor Nombre D 70 MEDIA Regional
CONSUMIDORES 81650 Licor Don Regino 65 MUY MALA Regional
CONSUMO POR MES 1 Licor Frutal 50 MALA Regional
CONSUMO TOTAL MES 244950 Licor San Isidro 80 MALA Artesanal
PORCION DEL MERCADO 2% LeVine 100 EXCELENTE Artesanal
PRODUCCION TOTAL MENSUAL 4899
PRODUCCION TOTAL ANUAL 58788
150
100
50
POBLACION DE 0 Licor Nombre D
DURANGO Licor Licor Licor Licor San LeVine
(municipio Licor Don Regino
Nombre Don Frutal Isidro
PORCENTAJE DE D Regino Licor Frutal
CONSUMO Licor San Isidro
LeVine
CONSUMIDORES
VENTAS
PRECIO INCREMENTO
CONCEPTO UNITARIO ANUAL VENTA ANUAL VENTA AO 2 VENTA AO 3 VENTA AO 4 VENTA AO 5
UNIDADES $ 90.00 5% 58788 61727 64814 68054 71457
$ $ $ $ $
VENTAS 5% 5,290,920.00 5,555,466.00 5,833,239.30 6,124,901.27 6,431,146.33
$7,000,000.00
$6,000,000.00
$5,000,000.00
$4,000,000.00
$3,000,000.00
$2,000,000.00
$1,000,000.00
$-
VENTA VENTA VENTA VENTA VENTA
ANUAL AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
UBICACIN
INSUMOS
MATERIA PRIMA DIRECTA
CANTIDAD
UNIDADES DE UNIDAD DE COSTO
MATERIA PRIMA POR MATERIA PRIMA PRECIO MATERIA PRIMA
MEDIDA COMPRA UNITARIO
PRODUCTO
$
ALCOHOL 70% 50 MILILITROS ALCOHOL 70% 100.00 LITRO ALCOHOL $ 5.00
MANZANA 400 GRAMOS MANZANA $ 15.00 KILO MANZANA 6
AGUA 400 MILILITROS AGUA $ 0.008 LITRO AGUA 0.0032
COSTO $
UNITARIO 11.00
CANTIDAD
UNIDADES DE UNIDAD DE COSTO
MATERIA PRIMA POR MATERIA PRIMA PRECIO MATERIA PRIMA
MEDIDA COMPRA UNITARIO
PRODUCTO
ENVASE DE ENVASE DE ENVASE DE
VIDRIO(CORCHO VIDRIO(CORCHO VIDRIO(CORCHO
INCLUIDO) 1 PIEZA INCLUIDO) $ 4.00 PIEZA INCLUIDO) $ 4.00
ETIQUETAS 1 PIEZA ETIQUETAS $ 0.50 PIEZA ETIQUETAS $ 0.50
CAJA 1 PIEZA CAJA $ 2.00 PIEZA CAJA $ 2.00
COSTO
UNITARIO $ 6.50
OTROS INSUMOS
CANTIDAD
UNIDADES DE UNIDAD DE COSTO
POR PRECIO
MEDIDA COMPRA UNITARIO
PRODUCTO
Guantes 4 PIEZA Guantes $1.50 PIEZA Guantes $6.00
Delantales 2 PIEZA Delantales $5.50 PIEZA Delantales $11.00
Cubre bocas 3 PIEZA Cubre bocas $2.00 PIEZA Cubre bocas $6.00
COSTO
UNITARIO $23.00
PRECIO
COSTO UNITARIO DEL PRECIO DE VENTA DEL
PRODUCTO PRODUCTO
$ 40.50 $ 90.00
TECNICO
CAPACIDAD
PERIODO CAPACIDAD
PRODUCCION
ANUAL INSTALADA
1 500 1000
2 750 1000
3 900 1000
4 1000 1200
5 1500 1800
MANO DE OBRA
Costo de mano de obra directa 1 TURNO 2 TURNO Costo de mano de obra indirecta
Sueldo Sueldo Sueldo Sueldo
Personal Sueldo anual Sueldo anual Personal Sueldo anual Sueldo anual
mensual mensual mensual mensual
Obrero (embotellado) 2,000 24,000 2,000 24,000
Almacenista 3,200 38400 3,200 38400
Obrero (empaquetado) 1,500 18000 1,500 18000
Empleados 3,600 43200 3,600 43200
COSTOS VARIABLES
COSTO PRODUCCION PRODUCCION PRODUCCION PRODUCCION PRODUCCION
INSUMO
UNITARIO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
$ $ $ $ $
COSTO UNITARIO $ 90.00 5,290,920.00 5,555,466.00 5,833,239.30 6,124,901.27 6,431,146.33
COSTO MAT
$ 11.00 $ 646,856.12 $ 679,198.93 $ 713,158.87 $ 748,816.82 $ 786,257.66
PRIMA
MATERIAS
$ 6.50 $ 382,122.00 $ 401,228.10 $ 421,289.51 $ 442,353.98 $ 464,471.68
INDIRECTAS
$ $ $ $ $
INSUMOS $23.00
1,352,124.00 1,419,730.20 1,490,716.71 1,565,252.55 1,643,515.17
Electricidad
Gasolina
KILOMETROS LITROS DE
GASOLINA RENDIMIENTO KM/LT PRECIO GASOLINA GASTO DIARIO GASTO ANUAL
DIAROS GASOLINA
CAMION 10 200 20 $ 18.00 $ 360.00 $ 131,400.00
AUTO 15 150 10 $ 18.00 $ 180.00 $ 65,700.00
TOTAL $ 197,100.00
Gas
PRECIO LITRO
GAS CONSUMO GASTO DIARIO GASTO ANUAL
GAS
DESTILADOR 50 $ 3.00 $ 150.00 $ 54,750.00
TOTAL $ 54,750.00
COSTOS DE PRODUCCION
Concepto AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Materia prima $ 646,856.12 $ 711,541.73 $ 782,695.91 $ 860,965.50 $ 911,825.94
Materiales indirectos $ 382,122.00
$ 420,334.20 $ 462,367.62 $ 508,604.38 $ 508,604.38
Otros materiales $ 1.00
$
Total
$ 120,000.00
Total
360,000.00
CALENDARIO
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ACTIVO CIRCULANTE
30 DIAS DE COSTO
CAJA Y BANCOS $ 150,281.18 $ 165,309.20 $ 181,840.12 $ 200,024.14 $ 230,702.47 PRODUCCION
CUENTAS POR COBRAR $ 440,910.00 $ 462,955.50 $ 486,103.28 $ 510,408.44 $ 535,928.86 30 DIAS DE VENTAS
INVENTARIOS
30 DIAS DE MATERIA
MATERIA PRIMA $ 53,904.68 $ 59,295.14 $ 65,224.66 $ 71,747.12 $ 75,985.49 PRIMA
21 DIAS DE COSTOS DE
PRODUCTOS EN PROCESO $ 112,710.88 $ 123,981.90 $ 136,380.09 $ 150,018.10 $ 173,026.85 PRODUCCION
7 DIAS DE COSTO DE
PRODUCTO TERMINADO $ 37,570.29 $ 41,327.30 $ 45,460.03 $ 50,006.03 $ 57,675.62 PRODUCCION
ACTIVO CIRCULANTE -
CAPITAL DE TRABAJO $ 645,095.85 $ 687,559.85 $ 733,168.06 $ 782,179.70 $ 842,616.82 PASIVO CIRCULANTE
PAGO DE DEUDA
VALOR
PRESENTE $ 940,520.58
INTERES 8%
AOS 5 CALCULOS
0.117546246 $ 235,559.45
ANUALIDAD $ 235,559.45 0.469328077
MONTO DE DEUDA
AO MONTO DE DEUDA INTERES CAPITAL+INTERES ANUALIDAD DESPUES DE PAGO
1 $ 940,520.58 $ 75,241.65 $ 1,015,762.23 $ 235,559.45 $ 780,202.78
2 $ 780,202.78 $ 62,416.22 $ 842,619.00 $ 235,559.45 $ 607,059.55
3 $ 607,059.55 $ 48,564.76 $ 655,624.31 $ 235,559.45 $ 420,064.86
4 $ 420,064.86 $ 33,605.19 $ 453,670.05 $ 235,559.45 $ 218,110.60
5 $ 218,110.60 $ 17,448.85 $ 235,559.45 $ 235,559.45 $ 0.00
RESULTADOS PROFORMA
ESTADO DE RESULTADO PROFORMA
VENTAS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
INGESOS POR VENTAS $ 5,290,920.00 $ 5,555,466.00 $ 5,833,239.30 $ 6,124,901.27 $ 6,431,146.33
COSTOS DE PRODUCCION $ 1,803,374.12 $ 1,983,710.43 $ 2,182,081.48 $ 2,400,289.62 $ 2,768,429.60
UTILIDAD MARGINAL $ 3,487,545.88 $ 3,571,755.57 $ 3,651,157.82 $ 3,724,611.64 $ 3,662,716.73
COSTOS GENERALES $ 2,623,574.12 $ 2,623,574.12 $ 2,623,574.12 $ 2,623,574.12 $ 2,623,574.12
UTILIDAD BRUTA $ 863,971.76 $ 948,181.44 $ 1,027,583.70 $ 1,101,037.52 $ 1,039,142.61
ISR $ 302,390.11 $ 331,863.51 $ 359,654.30 $ 385,363.13 $ 363,699.91
RUT $ 77,757.46 $ 85,336.33 $ 92,482.53 $ 99,093.38 $ 93,522.83
UTILIDAD NETA $ 483,824.18 $ 530,981.61 $ 575,446.87 $ 616,581.01 $ 581,919.86
DEPRECIACION $ 124,422.50 $ 124,422.50 $ 124,422.50 $ 124,422.50 $ 124,422.50
PAGO A CAPITAL $ 235,559.45 $ 235,559.45 $ 235,559.45 $ 235,559.45 $ 235,559.45
FLUJO DE EFECTIVO $ 372,687.23 $ 419,844.66 $ 464,309.92 $ 505,444.06 $ 470,782.91
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CIRCULANTE $ 591,191.18 PASIVO CIRCULANTE -$ 300,562.35
CAJA Y BANCOS $ 150,281.18 CUENTAS POR PAGAR -$ 150,281.18
INVENTARIOS $ 204,185.85
CUENTAS POR COBRAR $ 440,910.00 PASIVO FIJO -$ 360,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 795,377.03 CREDITO -$ 1,015,762.23
$ $ $ $ $
-$ 940,520.58 372,687.23 419,844.66 464,309.92 505,444.06 470,782.91
OPCION 1
TMAR ESPERADA 30
VALOR PRESENTE
NETO: $84,380.30
OPCION 2
TMAR ESPERADA 20
VALOR PRESENTE
NETO: $302,714.86
OPCION 3
TMAR ESPERADA 5
VALOR PRESENTE
NETO: $934,305.05
CAPITAL
CAPITAL CONTABLE
CONCEPTO 1 2 3 4 5
ACTIVOS FIJOS $ 940,520.58 $940,520.58 $940,520.58 $ 940,520.58 $ 940,520.58
ACTIVOS CIRCULANTES $ 591,191.18 $628,264.70 $667,943.40 $ 710,432.57 $ 766,631.33
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTACION NUMERO DE
ACCIONISTA INICIAL ACCIONES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
CAZARES BENITEZ JAVIER $ 100,000.00 15% $ 55,903 $ 62,977 $ 69,646 $ 75,817 $ 70,617
SANTIESTEBAN HERNANDEZ DANIEL $ 100,000.00 15% $ 55,903 $ 62,977 $ 69,646 $ 75,817 $ 70,617
JASHLEY JISLEIM CORRALES $ 100,000.00 15% $ 55,903 $ 62,977 $ 69,646 $ 75,817 $ 70,617
DANTE $ 70,000.00 7% $ 26,088 $ 29,389 $ 32,502 $ 35,381 $ 32,955
KASANDRA $ 80,000.00 8% $ 29,815 $ 33,588 $ 37,145 $ 40,436 $ 37,663
TIR
CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RENDIMIENTO
VALOR DE
SALVAMENTO
FNE1 FNE2 FNE3 FNE4 FNE5
LA VENTA MINIMA
ANUAL DEBE SER $
DE: 3,980,197.33
$7,000,000.00
$6,000,000.00
$5,000,000.00
VENTAS
$4,000,000.00
COSTOS FIJOS
$3,000,000.00 COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
$2,000,000.00
$1,000,000.00
$-
1 2 3 4 5
BENEFICIO/ COSTO
TASA 20.00%
SINGRESOS $29,235,672.89
SCOSTOS $12,760,923.07
TOMA DE DECISIN
DESCRIBA SI EL PROYECTO ES VIABLE Y PORQUE
S es viable, el producto se produce de forma local, lo que nos ahorrara una pequea cantidad en envo del producto. Casi no hay productos de
este tipo y adems es una idea original, poca competencia, y un buen sabor al nivel de marcas reconocidas. Si bien slo se necesita una buena
inversin, se podra definir como un buen proyecto. Fue una buena eleccin porque el sabor de ste es realmente bueno,ya que en especial la
manzana que se da en este municipio vecino cumple con las cualidades que necesitamos para elaborar nuestro licor, un licor con fruta de calidad,
adems de que es ms econmico por algunas de las razones ya mencionadas, de este modo tambin ayuda para que el acceso a esta bebida
sea un poco ms rentable para el pblico.