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FUENTE : Anexos No. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 13, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27. Nota:
Desde los anexos 13 al 27 los valores totales se dividen para 12. Dndonos el capital de
operacin (1 mes).
ELABORACIN: Autor.
3.3.1.1.4. RESUMEN DE LA INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO.
CUADRO No. 35
INVERSION TOTAL
ACTIVOS FIJOS 25.883,56
ACTIVOS DIFERIDOS 438,00
ACTIVOS CIRCULANTES 3.037,32
TOTAL 29.358,88
FUENTE : Cuadro No.34.
ELABORACIN : Autor.
3.3.2. FINANCIAMIENTO.
El financiamiento de las inversiones necesarias para el funcionamiento del proyecto de
Orqudeas provendrn de dos fuentes: aporte de socios de la empresa y la solicitud de un
crdito a una entidad Bancaria de la localidad de Nueva Loja.
El crdito a concederse tendr un plazo de hasta 5 aos, con una tasa de inters del 12.77%
anual con una amortizacin anualizada. El monto a solicitar a la institucin bancaria es de
10.000,00 dlares americanos que constituyen el 34% de la inversin total. En el cuadro
siguiente se puede observar el detalle del financiamiento.
CUADRO No. 36
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN
FINANCIAMIENTO VALOR PORCENTAJE
CREDITO 10.000,00 34%
APORTE PROPIO 19.358,88 66%
TOTAL 29.358,88 100%
FUENTE : Cuadro No. 35. Banco de Guayaquil.
ELABORACIN : Autor.
CUADRO No. 36.1.
FUENTE : Banco de Guayaquil. Cuadro No. 36.
ELABORACIN : Autor.
3.3.2.1. PRESUPUESTO DE COSTOS.
El presupuesto de costos permitir estimar y distribuir los costos del proyecto en trminos
totales y unitarios, con lo cual se estar determinando la cantidad de recursos monetarios que
exige el proyecto en su vida til. La estructura de los costos comprende los Costos de
Produccin y de Operaciones (Administrativos, ventas, financieros) de una empresa. La
estructura de costos est integrado por:
Costos Produccin.
Gastos de Administracin.
Gastos de Ventas.
Gastos de Financieros.
CUADRO No. 37.
FUENTE : Anexos No. 13.1; 20.1; 19.1; 3.1; 4.1; 21.1, 5.1; 22.1; 7.1; 27.1; 6.1; 11.1; 24.1;
23.1; 10.1; 8.1; 9.1; 25.1; 26.1; Cuadro No. 36.1
ELABORACIN: Autor.
FUENTE : Anexos No. 13.1; 20.1; 19.1; 3.1; 4.1; 21.1, 5.1; 22.1; 7.1; 27.1; 6.1; 11.1; 24.1;
23.1; 10.1; 8.1; 9.1; 25.1; 26.1; Cuadro No. 36.1
ELABORACIN: Autor.
3.3.2.2. COSTOS UNITARIOS
Para obtener los costos unitarios, se establece la relacin entre el costo total y el nmero de
unidades producidas anualmente.
Para calcular los costos unitarios de produccin se divide el presupuesto de operacin (costos
totales) para cada uno de los niveles de produccin de los aos vida til del proyecto, que
fueron establecidos anteriormente en la capacidad instalada.
Como se puede observar mediante la siguiente frmula se determina el costo unitario del
producto.
Costo Total
Costo Unitario = --------------------------
No Unidades
A continuacin se procede a calcular el costo unitario del producto para los cinco aos.
CUADRO No. 39.
PRECIO DE VENTA
COSTO PRECIO DE
AOS UTILIDAD 30%
UNITARIO VENTA
AO 1 6,40 1,92 8,31
AO 2 6,12 1,84 7,96
AO 3 5,88 1,76 7,65
AO 4 5,71 1,71 7,43
AO 5 5,53 1,66 7,19
FUENTE : Cuadro No. 39.
ELABORACIN : Autor.
3.3.2.4. INGRESOS ANUALES
Los ingresos anuales nos permitirn saber cuanto se obtiene en ventas durante los aos de
duracin del proyecto. Para el clculo de los ingresos de venta multiplicamos la produccin
con los precio de venta.
CUADRO No.41.
DATOS: %
CAPITAL PROPIO (CP) 19.358,88 66%
CAPITAL AJENO (CA) 10.000,00 34%
INVERSION 29.358,88 100%
FUENTE : Cuadro No. 36.
ELABORACIN : Autor.
La tasa que las entidades financieras pagaran por el capital de los socios en caso de que se
lo depositara en plizas a plazo de un ao y la tasa que las instituciones financieras cobran
(tasa activa) cuando otorgan un crdito. A continuacin se representa estos datos:
CUADRO No. 46.
DATOS: %
TASA PASIVA (TP) 4,23%
TASA ACTIVA (TA) 12,77%
FUENTE : Banco de Guayaquil.
ELABORACIN : Autor.
La relacin que se realiza con estos cuatro elementos, nos proporciona el valor de la Tasa
mnima de rendimiento aceptable, la que sirve de referente para los clculos de evaluacin del
este proyecto.
TMRA (tasa mnima de rendimiento aceptable) = (%CP x TP) + (%CA x TA)
TMRA = (66% x 4,23%) + (34% x 12,77%)
TMRA = 7% ser el valor para calcular el factor de actualizacin para el VAN.
Finalmente para obtener el VALOR ACTUAL NETO, aplicamos los siguientes procedimientos:
FA (factor de actualizacin) = 1 / (1+i)n
FA = 1 / (1+7%) = 0,934579 = 1 / (1+7%) = 0,873439 = 1 / (1+7%) = 0,816298
FA = 1 / (1+7%)? = 0,762895 = 1 / (1+7%)? =0,712986
CUADRO No. 47.
Niveles Jerrquicos:
* Legislativo
** Directivo Ejecutivo
*** Asesor
**** Apoyo
***** Operativo
3.4.2. 1. 2. ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA ORQUIDEAS AMAZONAS
CIA. LTDA.
Conclusiones y recomendaciones
CONCLUSIONES.
Toda la informacin y las muestras que se han podido obtener del proyecto investigado se ha
llegado a concluir que:
Para obtener la informacin necesaria para elaborar el Estudio de Mercado, se aplic
encuestas destinadas a las personas del sector urbano de la ciudad Nueva Loja y a los
comerciantes de flores. De acuerdo a la informacin procesada se tiene que la
demanda de flores orqudeas es de 54.484 y la oferta de 39.600.
Del estudio se desprende que en la ciudad de Nueva Loja se ofrecen flores orqudeas
de diferentes especies; que constituyen flores con las cuales competir la empresa a
crearse.
De la comparacin entre la demanda y la oferta se obtiene un balance de diferencia de
14.884.
El costo de produccin de una flor orqudea es de 6,40 dlares, para el primer ao de
vida til del proyecto.
El precio de venta de la flor orqudea para el primer ao es de 8,31 dlares, lo que
generar ingresos de 52.680,96 dlares; y para el quinto ao el precio por orqudeas
es de 7,19 dlares lo que significa que los ingresos sern de 57.699,13 dlares.
De la capacidad instalada del proyecto, se utilizara en el primer ao el 75% que
significa una produccin de 6.336 flores orqudeas; para el segundo ao ser del 80%
que significa una produccin de 6.758 flores; para el tercer ao ser la capacidad
utilizada del 85% equivalente a la produccin de 7.181 flores; a partir del cuarto ao
tendr una capacidad utilizada del 90% lo que significa la produccin de 7.603 flores; y
finalmente el quinto ao tendr una capacidad del 95% dando un total de 8.026
orqudeas.
La empresa se localizar en la va Quito Km.5 interseccin a la Direccin de
Educacin de Sucumbos, de la ciudad de Nueva Loja, es el lugar mas propicio puesto
que sus tierras son muy frtiles, sitio muy adecuado para realizar la actividad florcola.
Por otra parte se encuentra localizado estratgicamente desde el punto de vista de
que esta zona ser el centro micro-empresarial de Nueva Loja. Adems el lugar posee
los servicios bsicos como agua, luz alcantarillado, lnea de telfono.
La inversin inicial del proyecto es de 29.358,88 dlares.
Los costos totales en el primer ao suman la cantidad de 40.523,82 dlares y para el
quinto ao es de 44.383,94 dlares.
En el primer ao de vida til se obtendr una utilidad lquida de 8.549,16 dlares y en
el quinto ao de 10.504,21 dlares.
En la Evaluacin Financiera se obtuvo los siguientes resultados: Valor Actual Neto de
8.206,33 dlares; Tasa Interna de Rentabilidad del 16,71%; el periodo de recuperacin
del capital ser en 3 aos, 3 meses y 7 das; la Relacin Beneficio Costo de 1,30
dlares indicador que sustenta la realizacin del proyecto y que por cada dlar
invertido, se recibir 30 centavos de utilidad y en los anlisis de sensibilidad del
proyecto el incremento de los costos fue del 9,56% y una disminucin del 7,35% en los
ingresos. Estos resultados indican que el proyecto es factible de ejecutarlo.
La organizacin jurdica y administrativa se ha elaborado segn principios generales
de la administracin de empresas.
RECOMENDACIONES.
De acuerdo a los resultados obtenidos y ver la factibilidad del proyecto se propone las
siguientes recomendaciones:
El presente proyecto luego de demostrar su viabilidad tcnica y financiera, debera ser
acogido por los inversionistas de la ciudad de Nueva Loja a fin de ponerlo en marcha,
dado los beneficios sociales y econmicos que brindara tanto a los inversionistas
como a la sociedad.
La puesta en marcha del proyecto, significara la creacin de plazas de trabajo,
contribuyendo en forma directa a disminuir el desempleo del sector.
El gobierno debe emprender en nuevas polticas que contribuyan ha incentivar el
fomento de la actividad florcola en la provincia, propiciando nuevas inversiones en la
produccin de flores; aprovechando los recursos naturales existentes en este sector.
Las instituciones cuya funciones la de fomentar el desarrollo regional como el
Gobierno Provincial de Sucumbos; la I. Municipalidad de Lago Agrio, ECORAE, el
Ministerio de Agricultura y Ganadera y el Ministerio de Medio Ambiente y Turismo,
deben apoyar la elaboracin de investigaciones como la presente, a fin de contribuir
con el desarrollo socioeconmico de los sectores en estudio.
A la Carrera de Administracin de Empresas de la Universidad Nacional de Loja,
Extensin Universitaria de Nueva Loja; que continu con su labor de apoyo
permanente en la elaboracin de estudios e investigaciones que tengan como objetivo
la creacin de nuevas empresas en esta parte de la Amazonia.
Resumen
La elaboracin del proyecto de factibilidad para la creacin de una empresa productora y
comercializadora de orqudeas en la ciudad de Nueva Loja, ha permitido conocer la
importancia de explotar nuestros recursos naturales; como criterio general siendo el producto
las orqudeas unas flores exticas para arreglos florales y obsequios de lujos como detalle de
cario a otras personas; se logro captar la verdadera importancia de estudiar esta flor en el
contexto del anlisis de un proyecto.
Vale expresar que, el estudio de mercado es una parte vital, para decidir si hay posibilidades
de encontrar demandantes para la produccin de las orqudeas; adems es fuente de
informacin para los siguientes pasos que se realizan en el proceso de conformacin de un
proyecto de inversin.
Una vez que, el mercado estudiado, determino algunos parmetros, en especial la demanda y
adems el balance entre oferta y demanda, se pudo proceder a determinar la ubicacin de la
plaza de produccin; la localizacin del negocio se pudo establecer de acuerdo a las
respuestas de los demandantes.
Al terminar la investigacin del mercado se comenz a estudiar los pasos que se debe seguir
en un orden determinado para organizar los procesos de produccin de la flor orqudea,
tratando de acoplar cada uno de los analizados en correspondencia con la empresa que esta
en estudio; de esta manera todos estos estudios realizados permiten sin lugar a dudas entrar
de lleno en el estudio econmico del proyecto.
Entonces con los datos referidos anteriormente se procede a realizar el estudio Financiero en
donde se examinan todos los rubros que en forma econmica inciden en el proyecto. Es aqu
donde se llego a determinar en definitiva la factibilidad o no del estudio, de sus clculos y la
honestidad con la que se los asuma en que el proyecto sea verdaderamente factible.
Con esos parmetros se procede a realizar la evaluacin del mismo en donde generalmente
se aceptan para dar crdito o para financiar el proyecto, en las entidades financieras.
Al finalizar el estudio que se realiza se propone elementos generales para realizar la
organizacin legal y administrativa de la empresa Orqudeas Amazonas.
Bibliografa
BACA, Gabriel. ELABORACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS DE
INVESTIGACIN, Editorial McGraw Hill, Mxico 1997, pg. 13 46, lectura 2, pg. 64
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FULMER, Robert M. ADMINISTRACIN Y ORGANIZACIN. Impresin CECSA.
1998, pp. 148-187.
GRUPO OCEANO. ENCICLOPEDIA DEL MANAGEMENT, Editorial McGrawHill,
Primera Edicin Espaa 2004.
GUZMAN, Ramiro O. ELABORACION Y EVALUACIN DE PROYECTOS. Material
didctico para sexto programa de apoyo a la graduacin de ingenieros comerciales.
Enero 2006, UNL.
JABAL, Juan, GRAN ENCICLOPEDIA CIENTFICO CULTURAL, MERCADOTECNIA,
Edith publicaciones Reunidad Cultural, Vol.84, Espaa, 1981, p.26 y 30.
JACQUES, Jean- Lambin. MARKETING ESTRATGICO, Tercera Edicin, Editorial
McGrawHill, Pars 2003.
Pagina de Internet Instituto Nacional de Estadsticas y Censos. INEC.
(www.inec.gov.ec)
Peridico, LIDERES, Grupo El Comercio, Enero Agosto 2006.
STANTON, Etzel y Walker, FUNDAMENTOS DE MARKETING, novena Edicin, Edit.
McGraw Hill, MXICO, 2002, p.42/57.
Anexos
ANEXO No. 1
TERRENO
DETALLE m PRECIO UNIT. TOTAL
INVERNADERO 1 105 7,00 735,00
INVERNADERO 2 77 7,00 539,00
INVERNADERO 3 105 7,00 735,00
BODEGA 28 7,00 196,00
CONTAB. - SECRET.
56 7,00 392,00
GERENCIA
BAOS 14 7,00 98,00
VENTAS 140 7,00 980,00
ESPACIO 69 7,00 483,00
TOTAL 594 4.158,00
FUENTE : I. Municipio de Lago Agrio.
ELABORACION : Autor
ANEXO No. 2.
PRESUPUESTO DE CONSTRUCCIN DE INVERNADEROS DE 105 m - 77 m y
105m
CANTIDAD TOTAL PRECIO
No. DE
DETALLE UNIDADESX CANTIDAD TOTAL
INVER. UNITARIO
INVER. (UNIDADES)
Postes de cedro sulfatado 3'' x
3 20 60 3,00 180,00
3m
Postes de cedro sulfatado 4'' x
3 12 36 6,00 216,00
4,20 m
Tablas de pino, 5'' x 1'' x 4 m 3 20 60 5,50 330,00
Tablas de pino, 5'' x 1'' x 3,2
3 20 60 5,00 300,00
m
Tablas de pino de 2'' x 1/2'' x
3 22 66 3,00 198,00
3,2 m
Tablas de pino de 2'' x 5'' x 3,2
3 16 48 5,50 264,00
m
Listones de pino de 2'' x 2'' x
3 20 60 5,50 330,00
3,20 m
Plsticos de Polietileno de
0,15 mm 3 35kgs. 105kgs. 3,30 346,50
UV 6 m de ancho
Plsticos de Polietileno de
0,15 mm 3 35kgs. 105kgs. 3,30 346,50
UV 4 m de ancho
Clavos de 3'' 3 100 300 0,02 6,00
Clavos de 1,5'' 3 100 300 0,02 6,00
Alambre galvanizado No.8 3 0 50'' 1,20 60,00
Alquitrn lquido 3 1 galn 3 galn 9,00 27,00
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