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INTEGRANTES:
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1 Contenido
Captulo I: Informacin general ................................................................................... 10
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4.1.5. Encuestas ................................................................................................. 59
4.2.2. Estimacin del mercado disponible. ............. Error! Bookmark not defined.
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6.4.6. Descripcin del centro de operaciones .................................................... 192
8.3. Estado de Ganancias y Prdidas con gastos financieros y escudo fiscal ..... 268
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Tabla 1. Poblacin estimada y proyectada por sexo y tasa ........................................17
Tabla 2. PEA ...................................................................................................................19
Tabla 3. Poblacin mayores de 18 aos de lima centro ..............................................26
Tabla 4. Furgoneta convertida en Bar truck.................................................................30
Tabla 5. Congelador.......................................................................................................31
Tabla 6.Exprimidor elctrico .........................................................................................31
Tabla 7. Licuadora .........................................................................................................31
Tabla 8. Zonas geogrficas ...........................................................................................49
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Captulo I: Informacin general
Este proyecto ser desarrollado por la empresa FIVE EXOTICO SAC, la misma tendr el
nombre comercial Chili Brava, nuestro logo es BAR TRUCK TEMTICO
FIVE EXOTIC SAC, es una empresa peruana dedicada a brindar un servicio para eventos
sociales mediante la elaboracin y comercializacin de tragos y cocteles a travs de un
bar truck temtico inspirado en los food truck. Nuestro pblico objetivo est enfocado en:
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Hombres y mujeres exclusivamente mayores de 20 aos, que tienen un nivel
socioeconmico y/o estilos de vida sofisticados, progresivos y modernos.
Ofreciendo nuestro servicio personalizado desde el diseo de la temtica del bar
truck segn el evento social que nos requiera, as mismo nuestra variedad de
tragos y cocteles ricos en frutas, clsicos y originales. Los eventos sociales que
tenemos por objetivo que requieran nuestro servicio son: cumpleaos, matrimonios,
aniversarios, reuniones sociales y reuniones laborales.
Nuestro pblico objetivo estar ubicado en los distritos sealados por nuestro mercado
objetivo. Asimismo, brindando informacin en la pgina web, Facebook e Instagram.
BARRA TEEMS
CHILI BRAVA - Bar Truck Temtico, con la modalidad de que "Las Fiestas son para
Todos, ha creado una nueva opcin con vistosos y deliciosos cocteles preparados
especialmente para jvenes, con bajos niveles de alcohol y otros sin alcohol, segn la
edad del invitado, con la finalidad de garantizar la diversin y controlar el uso del alcohol.
Esta Barra, tambin provee aguas gaseosas, jugos a base de frutas y helados, perfecto
para eventos tales como quinceaeros.
CHILI BRAVA - Bar Truck Temtico, tiene gran cantidad de stos tragos tales como:
Daiquiris, Cocteles multi frutas, Milkshake, Jugos naturales, Margaritas, Martinis, etc.
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BARRA PREMIUN
Para que disfrutes de tu fiesta, CHILI BRAVA - Bar Truck Temtico, te damos el alcance
con nuestra Barra de Finos, Vistosos y Deliciosos Licores Importados, con los que
prepararemos los ya conocidos tragos clsicos y nuestras creaciones, lo que dar a tu
evento un tono de Exclusividad.
Es un concepto de cocteleras nuevo y original que ofrece chili brava bar truck Contamos
con Cartas variadas y exquisitas para todos los gustos, tanto de cocteles nacionales
como internacionales, para tal efecto utilizamos los mejores insumos as como pulpas y
jugos naturales.
Los invitados podrn tomar la cantidad de tragos que deseen sin lmite de cantidad. El
costo es por persona y tiene una duracin de cuatro horas de atencin; tambin se podr
contratar horas extras.
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1.5. Oportunidad de negocio.
El concepto bar truck temtico busca llegar de una manera original a nuestro pblico,
garantizando la autenticidad y originalidad de nuestro servicio. El camin ser tambin
una herramienta de marketing, una experiencia de compra nueva para el consumidor la
cual ser personalizada. Creando un espacio de ventas atractivo, a pesar del reducido
espacio del truck y dando las facilidades de un negocio convencional. Se usarn las
redes sociales a diario, ferias y plazas para dar a conocer nuestra variedad de tragos,
cocteles y la calidad de nuestro servicio.
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Elaboracin Innovadora: Elaboracin de tragos y cocteles, combinaciones aun no
existentes en el mercado que nuestro servicio innovador tendr opcin de sugerir a
nuestros clientes.
Precio: Acorde al perfil de nuestro cliente. Enfocado a los niveles socio econmicos
A y B de los distritos de (Jess Mara, Lince, Pueblo libr, Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina).
Poltico:
El entorno Poltico ha sido favorable desde los gobiernos anteriores con la promocin
para creacin de las Pymes, facilidades de financiamiento, facilidades tributacin
(Rgimen Mype tributario) promocin para la formalizacin creacin de diversos
programas gubernamentales que apoyan el consumo de productos naturales como sierra
de exportadora, lo cual nos favorece en nuestra condicin de Mype.
Econmico:
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El ministro de Economa y Finanzas, Alfredo Thorne, seal que para el primer trimestre
del 2017 se espera un bajo crecimiento de la economa peruana debido a los efectos del
Nio Costero.
Probablemente para el primer trimestre, el crecimiento del PBI sera del 2% aunque
nosotros estbamos esperando que sea ms alto, dijo durante su presentacin ante la
Comisin de Presupuesto.
Segn Thorne, el nmero de la economa peruana para los meses de febrero y marzo
van a ser bastante ms dbiles de lo esperado.
Agreg que el punto donde el shock de los desastres naturales fue en marzo, aunque el
nmero del estimado para la economa peruana an est siendo afinado.
Social:
Dentro de los consumidores de pisco tenemos cifras positivas, segn Manuel Cadena
promotor de la semana del Chilcano el consumo de pisco en el Per se duplic entre el
2010 y el 2014 al pasar de los 2 millones de litros a cerca de 4,5 millones de litros.
Tecnolgico:
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produccin permiten establecer un proceso controlado y lo suficientemente flexible para
que pueda adecuarse a las nuevas necesidades del mercado.
Ecolgico:
Legal:
La empresa Five exticos SAC, cumplir con todos los requerimientos que soliciten las
instituciones respectivas para desarrollar operaciones productivas y comerciales sin
problema alguno. Por lo tanto, no existen barreras de tipo legal que impidan desarrollar
de manera sostenida el negocio.
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Poblacin estimada: 31, 151,643 Personas
Capital: Lima.
Tasa de crecimiento
Poblacin media de la poblacin
total (por cien)
Aos
Periodo Periodo
Total Hombres Mujeres
Quinquenal Anual
Fuente: INEI
Expresado en cifras numricas
Elaboracin: INEI
Fuente: BCR
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Tabla 2. PEA
POBLACIN ECONMICAMENTE ACTIVA
mbito
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
geogrfico
Total 13 791.1 13 866.8 14 356.0 14 903.3 15 158.2 15 448.2 15 735.7 15 949.1 16 142.1 16 328.8 16 396.4 16 498.1
Lima Metropolitana 1/ 4 110.0 4 019.7 4 301.8 4 588.2 4 722.5 4 785.1 4 942.4 5 030.1 5 144.1 5 133.3 5 121.4 5 231.1
Resto Pas 9 681.1 9 847.1 10 054.2 10 315.1 10 435.8 10 663.1 10 793.3 10 919.0 10 998.0 11 195.5 11 275.0 11 267.1
rea de residencia
Urbana 9 505.9 9 632.1 10 054.7 10 689.5 10 968.4 11 243.6 11 592.3 11 856.2 12 116.9 12 353.4 12 436.4 12 583.8
Rural 4 285.2 4 234.7 4 301.3 4 213.8 4 189.8 4 204.6 4 143.5 4 092.8 4 025.3 3 975.4 3 960.0 3 914.3
Regin natural
Costa 7 181.3 7 184.5 7 498.1 8 010.5 8 140.5 8 337.3 8 548.4 8 639.1 8 852.6 8 892.7 8 889.0 8 983.8
Sierra 4 831.2 4 884.4 5 022.4 4 960.3 5 075.1 5 147.1 5 178.4 5 256.2 5 215.3 5 344.6 5 387.4 5 423.0
Selva 1 778.6 1 798.0 1 835.4 1 932.5 1 942.6 1 963.8 2 009.0 2 053.8 2 074.3 2 091.6 2 120.0 2 091.4
Departamento
Amazonas 208.5 200.7 205.9 219.9 218.8 223.0 228.3 231.9 225.5 230.1 227.4 229.7
ncash 565.8 555.0 571.5 572.4 592.8 587.5 590.5 592.1 607.7 602.6 627.5 625.6
Apurmac 218.0 201.3 231.6 232.7 238.5 228.6 237.2 244.3 246.2 254.2 257.6 267.1
Arequipa 594.1 593.9 609.6 641.1 618.6 636.0 648.7 669.7 660.7 698.4 700.2 693.1
Ayacucho 302.2 313.5 316.8 319.9 329.6 325.3 334.1 341.1 333.7 352.8 365.4 361.1
Cajamarca 789.5 800.0 828.3 812.0 842.6 832.6 814.5 819.9 778.4 814.0 815.1 823.3
Callao - - - 475.8 480.2 495.9 506.6 517.4 521.4 526.2 535.9 538.1
Cusco 658.1 694.3 700.8 676.6 711.4 730.8 711.5 736.0 749.2 760.5 757.4 765.9
Huancavelica 230.0 218.7 220.9 229.6 232.2 237.1 234.9 248.3 254.4 254.9 262.7 257.4
Hunuco 407.3 411.4 416.0 414.9 423.6 433.2 437.9 441.2 444.9 452.6 459.7 468.8
Ica 333.5 348.7 350.1 363.2 376.9 388.6 394.9 405.7 415.5 418.2 417.6 400.9
Junn 616.5 624.1 646.6 635.1 670.1 667.7 688.4 699.7 695.0 695.6 707.5 719.6
La Libertad 747.1 769.7 805.4 829.4 837.3 903.4 925.0 908.9 947.8 944.7 954.5 952.6
Lambayeque 555.8 571.5 559.1 604.3 610.3 630.8 636.7 633.7 636.2 647.6 630.6 635.7
Lima - - - 4 572.0 4 692.1 4 758.7 4 892.4 4 990.3 5 107.0 5 078.9 5 062.4 5 182.7
Loreto 431.9 431.4 446.2 478.3 457.2 464.7 471.2 479.6 500.7 516.8 506.4 507.7
Madre de Dios 52.6 55.0 59.1 63.6 66.1 68.2 70.6 70.9 74.3 76.9 77.7 80.6
Moquegua 89.3 94.8 93.8 98.2 93.1 96.6 99.1 100.1 103.9 105.9 104.6 103.6
Pasco 130.7 128.3 133.2 136.6 133.5 153.2 154.1 155.1 158.8 161.0 157.4 160.4
Piura 777.7 800.8 810.8 875.5 859.9 894.0 901.0 874.8 898.3 917.6 920.7 913.1
Puno 700.2 741.4 742.4 730.9 739.2 749.5 772.6 783.0 783.6 803.5 817.4 802.0
San Martn 374.3 383.2 384.8 403.6 401.6 405.5 426.1 438.6 425.4 437.4 440.0 426.4
Tacna 162.0 159.9 160.6 163.2 172.1 168.3 176.1 178.1 179.2 180.3 182.8 180.2
Tumbes 112.5 113.8 115.6 124.2 120.6 121.6 127.3 128.1 129.3 130.7 130.3 129.3
Ucayali 202.4 205.5 210.7 230.4 239.6 247.6 256.2 260.6 265.2 267.6 277.8 273.4
Lima y Callao 2/ 4 531.2 4 450.0 4 736.3 5 047.8 5 172.3 5 254.7 5 399.0 5 507.7 5 628.4 5 605.2 5 598.3 5 720.8
Provincia de Lima - - - 4 112.5 4 242.2 4 289.2 4 435.8 4 512.6 4 622.7 4 607.1 4 585.5 4 693.0
Regin Lima 3/ - - - 459.5 449.9 469.5 456.6 477.6 484.3 471.8 476.9 489.7
Fuente: INEI
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El BCR (Banco Central de Reserva) dio a conocer que en enero de 2017, la
balanza comercial registr un supervit de US$ 150 millones, se
mantuvieron los supervits registrados desde julio de 2016.
Hubo una mejora de US$ 657 millones con respecto al dficit de enero de
2016, por aumento del volumen (8%) y la mejora en el precio de las
exportaciones (16.6%). (Banco Central de Reserva BCR , 2016,pg.54)
20
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflacin, Tasa de inters, Tipo de cambio, Riesgo
pas
Inflacin
21
El resultado del mes estuvo influenciado por la disminucin de las tarifas de
energa elctrica residencial -2.6% por la aplicacin de los pliegos tarifarios
del 27 de enero y 04 de febrero, mientras que los precios de combustibles
se mantuvieron relativamente estables 0.03%. (Gestin marzo 2017)
Tasa de Inters
Ello en un contexto en el cual la inflacin se ubica fuera del rango meta por
sexto mes consecutivo y las expectativas de inflacin a un ao se sitan en
2.9%. Cabe agregar que el BCR redujo a partir de marzo 2017 las tasas de
encajes en moneda nacional y extranjera en un contexto donde los crditos
totales avanzaron 5.5% en enero del 2017 y la demanda interna apenas
creci 0.1% en el 4to trimestre del 2016.
Tipo de cambio
Las estimaciones para el 2017 son un tipo de cambio al alza entre S/ 3.3 y
S/ 3.7, debido a la alta probabilidad que la Reserva Federal elevara su tasa.
22
Imagen N05. Riesgo Pas
Fuente: Jp Morgan
23
En este sentido la asociacin busca abrir caminos, como las ferias que se
realizan en San Isidro y Miraflores que apoyan este modelo de
emprendimiento, y un futuro firmar convenios para ubicacin permanente en
estos Distritos.
1
http://upcommons.upc.edu/handle/2117/84387
24
Imagen N06. Frecuencia anual: cantidad de funcionamiento al mes2
Por lo tanto, nuestra idea surge a raz del xito de los food truck en nuestro
pas que ahora es una novedad y el xito en otros continentes.
2
http://upcommons.upc.edu/handle/2117/84387
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est conformado nuestro mercado, para ello analizaremos las estadsticas
que nos brinda las fuentes nacionales.
Por ser nuestro proyecto un producto a base de alcohol es por ello que
hemos identificado a la poblacin por distrito, por sexo y mayores de 18
aos, porque en los ltimos aos el consumo de bebidas alcohlicas segn
un artculo del diario correo3 del ao 2015 el consumo de alcohol entre los
3 http://diariocorreo.pe/mundo/consumo-de-alcohol-se-duplica-en-hombres-y-triplica-en-mujeres-604925/
26
aos 2005 y 2010 se duplic en hombres de 17.9% al 29.4% y en mujeres
se triplico el consumo de 4.6 % al 13% esto segn un Informe de la
Organizacin Panamericana de la Salud (OPS)
Fuente: APEIM
4
http://apeim.com.pe/niveles.php
5
https://www.indecopi.gob.pe/documents/474320/633971/N%C2%B0+33+-+Setiembre+2016+Pisco.pdf/c61abd40-6d20-
4e57-9ef6-7b916fbee86d?version=1.0
27
Se observa que el consumo de ron en el Per ocupa el primer lugar esto se
debe a un tema de publicidad como lo indica el Rafael Cisneros6, gerente
comercial de Ron Cartavio. Sin embargo, el pisco es la segunda bebida
espirituosa preferida por los peruanos es la bebida que identifica un
sentimiento por los nuestro, por tal motivo con este proyecto queremos
revalorar lo nuestro a travs de cocteles a base de frutas exticas
Los afortunados:
Las modernas:
6
http://semanaeconomica.com/article/sectores-y-empresas/consumo-masivo/203149-por-que-en-el-peru-se-consume-mas-
ron-que-pisco/
7
http://gestion.pe/tu-dinero/empresas-optan-realizar-sus-eventos-sociales-verano-costos-menores-50-2153302
28
matrimonios , mientras que el 30 % corresponde a eventos corporativos
organizados por empresas y el 10 % por ciento restante se distribuye entre
festividades como cumpleaos quinceaeros entre otros de ndole familia.
8 https://www.inei.gob.pe/biblioteca-virtual/boletines/demografia-empresarial-8237/1/
29
Activos Fijos
Bar Truck
Descripcin de truck
Ao 2012
Garanta 3 aos
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De acuerdo a los beneficios y caractersticas de nuestro negocio hemos
seleccionado el siguiente modelo:
Tabla 5. Congelador
Descripcin Congeladora
Marca Coldex
Color Blanco
Garanta 12 meses
Garanta 12 meses
Precio S/.119
Tabla 7. Licuadora
Descripcin Licuadora
Garanta 12 meses
Precio S/ 359
Condicin de compra Al contado
Copas
Destapador o abrebotellas
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Medidor Jigger
Cuchara de bar
Mortero o mazo
Shaker o coctelera
Insumos
Fruta
Licores
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Piscocombi, bar rodante que promociona cocteles de pisco. En la
actualidad el competidor directo es el Piscocombi.
Five Extico SAC, se enfocar al cliente final, por ello nuestra principal
cadena de distribucin ser el nmero 2, es decir, que los cocteles de
macerado se dirigirn ofreciendo variedad de cocteles ricos en frutas
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exticas, la atencin personalizada que se desplaza hasta el lugar del
evento. Como los matrimonios, reuniones, fiestas corporativas, aniversarios,
ferias entre otros.
C1 Fabricante Comprador
Estaremos afecto al Impuesto General a las Ventas por ser una empresa de
servicios y pagos a cuenta del Impuesto a la Renta.
Promover la imagen y la marca del vino peruano y del pisco en todo tipo
de eventos oficiales en el pas y en el exterior.
9
http://gestion.pe/tendencias/vino-y-pisco-peruano-ley-declara-interes-su-promocion-y-difusion-como-bebidas-nacionales-
2163344
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Promover el desarrollo tecnolgico y comercial de las economas
regionales a partir de acciones relacionadas con actividades de
servicios vinculadas al sector vitivincola y pisquero del pas.
Art.1.- Objeto de la Ley: La presente Ley tiene por objeto establecer las
condiciones para la constitucin y gestin de los Consejos Reguladores de
Denominaciones de Origen, encargados de la administracin de las
denominaciones de origen cuya proteccin ha sido declarada.
Art. 59: Este artculo nos indica que el estado estimula e impulsa la
creacin de riqueza y garantiza la libertad de trabajo y la libertad de
empresa, comercio e industria.
Art. 61: En este artculo se precisa que el Estado facilita y vigila la libre
competencia, combate toda prctica que la limite y el abuso de
posiciones dominantes o monoplicas.
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que pueden ser pblicas y privadas, con el objetivo de promover la
innovacin, calidad y productividad.
Para el anlisis del micro entorno aplicaremos el modelo de las 5 fuerzas de Porter el
cual nos permite tener conocimiento de la industria donde la organizacin competir,
maximizar las ganancias y superar a la competencia. Segn Porter la naturaleza de la
competitividad de una industria est compuesta por 5 fuerzas.
10
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/ruc/fdetalle.htm
11
http://www.congreso.gob.pe/ntley/Imagenes/DecretosLegislativos/00728.pdf
37
Imagen N 12. Las fuerzas de Porter
Siendo este el modelo que seguiremos el primer paso es ubicar el ciclo de vida de la
industria, nuestra propuesta est inspirada en los food truck reciente en nuestro pas por
ello consideramos que este sector se encuentra dentro de la fase de desarrollo debido
al incremento de la demanda e innovacin de los productos que se ofrecen a travs de
estos camioncitos, de acuerdo a nuestra idea de negocio bar truck nuestro competidor
ms cercano es la empresa Baruva un grupo de jvenes que se unieron para crear el
Piscombi.
Una amenaza podra ser que tanto los bares como discotecas descubran una
nueva manera de atraer a los clientes.
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A futuro se establezcan empresas que ofrezcan servicios similares.
Entre onzas open bar brinda servicios de barras mviles para todo tipo de
eventos, donde los invitados podrn tomar todos los tragos que elijan las veces
que quiera. La contratacin incluye : la barra ,el barman ,bebidas ,cristalera
descartable o de vidrio ,insumos, amplia carta mozos y azafatas la duracin
del servicio es de 5 horas.
Per bar Mobile tambin brinda un servicio de cocteleria por 4 horas incluye
bartenders, barra mvil, licores, cristalera, y ofrece tres tipos de carta barra
libre clsica, barra libre Premium y barra libre sin alcohol.
Adems es una competencia concentrada, ya que son pocas las empresas que
ofrecen este servicio, por lo tanto hay una demanda que no est siendo atendida.
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Por giro de negocio: competencia indirecta que ofrece similares a nuestro negocio.
Sin embargo, que tienden ms a ser food truck, es por eso que no se consideran
como competencia directa:
Food Rockers, Nachi Benza es uno de los lderes de este food truck y,
como l mismo seala, como servicio de una comida callejera para los que
buscan algo rpido y rico. El decorado de su camioncito est relacionado al
mundo de la msica. Entre otras recetas tienen la Red Hot Chili Papas, una
salchipapa con queso mozzarella y una salsa especial; el sanguche Lima
cheese stake, que tiene carne salteada con cebolla y pimiento ms queso
derretido y una mayonesa de chimichurri en pan crocante. Pero no todo es
carne, cada vez que salen a las calles, ofrecen tambin una opcin
vegetariana.
Calidad
Garanta
Tiempo de entrega
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interesa vender ms. Una de nuestras polticas siempre ser permitir que nosotros
podamos tener el poder de negociacin no los proveedores.
Por otro lado el costo de los insumos no es un precio fijo ya que est sujeto al
mercado siendo uno de nuestros insumos frutas nativas estas tienden a tener
costos cambiantes debido a la estacionalidad de la fruta, sin embargo por ser
nuestro producto a base de macerados podemos planificar la produccin.
Por otro lado en nuestro pas existen 201 empresas productoras de pisco y 174 en
Ica proveedores de pisco de muy buena calidad.
En los cuales los precios pueden ser ms bajos que el servicio que nosotros
ofrecemos, razn por la cual necesitamos tener una mejor estrategia para poder
captar la atencin de cliente que tenemos como objetivo.
Las barreras de entradas son los mecanismos que dificultan el ingreso de nuevas
empresas a la industria o proyecto que se desea emprender, como nueva empresa
nos encontramos en una posicin desventajosa con relacin a las actuales; si no
hubiera barrera de entrada no interesa ser los primeros en entrar porque los costes
son altos, tienes que introducir el producto, etc.
En nuestro caso seria las nuevas empresas que quieran ingresar en el sector con
nuestro modelo de servicio, los costes inciales del proyecto, dado que para iniciar
este proyecto la inversin es un medianamente alto.
BARRERA DE ENTRADA:
BARRERA DE SALIDA
El costo de salida es bajo ya que los costos operativos no son tan altos, es posible
cambiar de rubro manteniendo el formato BARTRUCK a FOODTRUCK u otro
Visin:
Ser una empresa lder en el servicio de bar truck temtico, ofreciendo una experiencia
personalizada y de calidad a todos nuestros clientes.
Misin:
44
3.2. Anlisis FODA
FORTALEZAS F DEBILIDAD D
1. Personas que prefieren nuevas maneras de F1-O1: Promocionar nuestros servicios a D1-O5: Dar a conocer nuestros servicios de
diversin nocturna. personas con un nuevo concepto de barras mviles
diversin nocturna.
2. Aumento del consumo de productos D3-O4 Participar en eventos municipales
naturales F2, F3-O2-O3: Promover el consumo de ofreciendo nuestro y dar a conocer nuestra
nuestro producto a base frutas exticas a marca.
3. Comportamiento del consumidor, presto a
45
las nuevas tendencias de estilo de barra travs de las barras mviles. D6-O7: Desarrollar alianzas estratgicas con
mviles. los proveedores para el desarrollo de la
F6-O6-O7: Promocionar y realizar alianzas
cadena productiva.
4. Crecimiento de proveedores de productos estratgicas con los proveedores dando a
nativos conocer nuestros servicios de las barras
mviles.
5. Alianzas con los proveedores de licores ya
posicionados.
6. Crecimiento y promocion de ferias y eventos
en varios distritos.
7. Estabilidad macroeconmica del Per
46
AMENAZAS A ESTRATEGIAS F-A ESTRATEGIAS D-A
1. El segmento de bares mviles es pequeo F6-A1: Enfrentar a la competencia de D1-A4: Planificar nuestra produccin e
en comparacin con el resto de lugares de diversin nocturna diferencindonos por innovar de acuerdo a la estacionalidad de las
diversin nocturna nuestro servicio personalizado. frutas y el distrito donde brindemos nuestro
producto.
2. Alza en el precio del combustible F3-A1: Enfrentar el alza de combustible
cambiando el sistema de gasolina a gas, por D4-A6: Reuniones y acuerdos entre la
3. Entrada de nuevas empresas que ofrezcan
su menor costo. gerencia y los directivos de las
este tipo de servicio
municipalidades dando a conocer nuestros
F1-A1: Innovar la infraestructura cada
4. Fenmenos naturales y cambios climticos.
servicios de barras moviles.
cierto tiempo dando mantenimiento al Truck
5. Infraestructura vial inadecuada.
ya que este tiene que ser vistoso por ser un D1-A3: Alianzas estratgicas con nuestros
6. Crecimiento en los distritos de restricciones
bar mvil el cual tiene que ser novedoso en competidores indirectos, que nos permitan
de permisos municipales.
comparacin con el resto. diferenciacin por el producto, mas no
7. Coyuntura social.
disminucin de costos
F5-A6: Realizar convenios con las
Municipalidades para la realizacin de ferias.
47
3.3. Objetivos:
General:
Ser la primera opcin a la hora de requerir los servicios de tragos y cocteles para un evento
social por medio de nuestro bar truck temtico nico y especial para su tipo de evento, para
deleite de nuestros clientes, y satisfacer todas las demandas para cada evento.
Especfico:
Brindar atencin va redes sociales, para facilitar el acceso a nuestro Bar Truck
temtico.
Objetivos Generales:
Conocer los gustos y preferencias de nuestros clientes potenciales para elaborar una
oferta que est de acuerdo con stos factores, con lo cual se determinar la viabilidad
de nuestro negocio
Objetivos Especficos:
Zona 6 Zona 7
Magdalena Surco
b) Demogrficas:
b.1. Sexo: hombres y mujeres.
b.2. Edad: de 26 a 55 aos por ser quienes cuentan con mayor capacidad de
pago.
TOTAL 413,122
Entrevista en Profundidad N 1
Perfil:
Sobre el negocio:
Sobre la carta:
Sobre el logotipo
Manifest que este debera reflejar el concepto de nuestro negocio y nos sugiri un
nombre como Bar pblico, resalto que el atractivo es el vehculo es el que vende el
concepto de la preparacin de tragos y licores.
Indico que si nuestro deseo era participar en ferias dirigidas a un pblico familiar era
complicado por la venta de alcohol, sin embargo si optramos por ir en verano al sur
asia, san Bartolo sera una opcin para promocionar nuestro servicio.
Sobre la implementacin:
La implementacin del mvil tiene una inversin de 8000 dlares y la furgoneta una
aproximada de 30000 dlares americanos.
Entrevista en Profundidad N 2
Perfil:
Nombre : Ricardo Cspedes
Profesin : Ingeniero Industrial
Experiencia : Administrador de bar
Fecha de entrevista: 22 de abril del 2017
Ubicado en Miraflores el servicio que ofrecen son barras mviles y porttiles para todo
tipo de evento y la PISCOMBI primera combi bar rodante.
Con esta idea buscaban ampliar su negocio y promocionar el consumo de pisco a
travs del truck.
Estrategia de introduccin:
Formaron parte de la asociacin de truck con otras empresas para darse a conocer
con este formato, como estrategia de introduccin participaron del programa la ruta del
pisco conducido por Johnny Schuler
Indicaron que en algunos distritos es complicado obtener una licencia para el expendi
de bebidas alcohlicas.
Inversin
Para su negocio utilizo una combi VW.
El precio de este tipo de vehculo cuesta alrededor de $11500 y la implementacin del
carro puede costar alrededor de $8000.
La implementacin del vehculo la realiza la empresa metal Metalsur.
Entrevista en Profundidad N 3
Se busca conocer la demanda, la competencia en cuestin de proveedores. Para
nuestro caso se busca el vehculo, modelo, precios y la implementacin de mismo.
Perfil:
Nombre : Tatiana Chumbe Carrasco
Profesin : Administracin de empresas
Experiencia : Administrador de Metal Sur
Fecha de entrevista: 20 de abril del 2017
Metalsur Services, empresa ubicada en Av. Los Pinos 535, Chorrillos, dedicada al
diseo y fabricacin de estructuras metlicas.
Inversin
Esta empresa est dedicada a este tipo de trabajo desde el ao 2010 y nos cuenta
que el mercado con el paso de los aos se ha ido incrementando.
Nos indica que brinda la asesora de acuerdo al tipo de negocio que quieres
implementar, el cliente nos da las pautas de su negocio y nosotros le proponemos
varios tipos de diseo de acuerdo a sus necesidades.
Sobre el negocio
Buena idea, de alta rentabilidad y novedosa
Sobre a implementacin
Las combis VW
Las carretas (estructuras hechas de metal que van enganchadas a otro auto)
Sobre el producto
Es muy importe la carta en relacin a la variedad que debe de haber para cada
tipo de evento.
Sobre la Marca
Sugiere el cambio de nombre comercial por ejemplo como bar pblico,
Recomend que el logo se pusiera en todo caso BAR TRUCK CHILI BRAVA
Sobre el cliente
Todo lo que hemos sugerido va pegar, las pantallas, lo personalizado del evento,
la carta, la decoracin del truck.
Por eso el tema de crear un servicio para eventos en un truck, ya que es una
propuesta innovadora.
tems Descripcin
Hombres y Mujeres de 26 a 55 aos, que residen
en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana de los
Universo investigado
Nivel Socio Econmico A y B, que gustan de
organizar eventos
Estructura de la Muestra
Anlisis de Resultados
Los clientes tienen marcada preferencia por un servicio de bar personalizado, indican
que suelen realizar eventos entre los das viernes y sbado.
El logo del Bart Truck les pareci atractivo la mezcla de colores les dio la sensacin de
frescura y juventud, con respecto al nombre chili brava las opiniones estaban divididas,
algunos dijeron que se relacionaba con la comida picante, en cambio otros indicaron
que sonaba divertido y les agradaba.
Con respecto a la descripcin de nuestro servicio les pareci interesante decorar el bar
con el formato de su evento y acompaarlo de unas pantallas las cuales proyectaran
imgenes de dicho evento.
Se acepta Se rechaza
Se acepta el logo
Cambios
Se decide cambiar la carta inicial por una carta variada y de acuerdo al evento.
4.1.5. Encuestas
Investigacin Cuantitativa
Realizar la evaluacin del concepto de Bar Truck temtico para identificar los
aspectos positivos y negativos asociados.
Objetivos especficos:
DISEO DE LA
INVESTIGACIN EXPLORATORIA
INVESTIGACIN
Error Muestral +- 5%
Jess Mara 26
La Molina 48
Lince 38
Magdalena 42
Miraflores 37
Otros 39
Pueblo Libre 20
San Borja 37
San Isidro 22
San Miguel 49
Surco 40
Total general 398
Formato de Encuesta
Hola,
1. Gnero.
Masculino
Femenino
GRAFICO N 02
Distrito de Residencia
Chili brava Bar Truck su oficina estar ubicada en el distrito de Jess Mara por lo
tanto consideramos como parte de nuestro marco Muestral a los distritos de la zona 6
y 7 de Lima Metropolitana. Los porcentajes se han determinado en base a la cantidad
de poblacin en nivel socio econmico A y B de cada distrito as como considerando
los rangos de edad de nuestro inters.
GRAFICO N 03
Nivel de Ingresos
El nivel socio econmico ha formado parte de nuestro filtro debido a que una variable
importante a medir es la intencin de pago hacia la contratacin de nuestro bar truck,
sabemos que de acuerdo a Apeim en su estudio de NSE 2016, el ingreso familiar
promedio de una familia de nivel A es en promedio S/. 10860 y para el nivel B el
promedio es de S/. 5606.
GRAFICO N 04
Realizar eventos en esta caso cumpleaos, consideramos que ste sera un primer
indicador del mercado potencial debido a que tendra mayor disposicin a tomar
nuestro servicio, teniendo en segundo y tercer lugar a los eventos familiares y
laborales respectivamente.
GRAFICO N 05
De las personas que realizan algn tipo de evento el 46.9% realiza de 1 a 3 eventos
en el ao y otro grupo de 44.6% de 4 a 7 eventos en el ao. Estos grupos seran los
de mayor inters para nuestro proyecto debido a la cantidad de eventos que realizan
en el ao.
GRAFICO N 7
Nivel de Atributos
GRAFICO N 08
El 75.1% de los encuestados indico haber organizado en algn momento un evento.
En ste aspecto reafirmamos la oportunidad de mercado para nuestro proyecto.
GRAFICO N 09
GRAFICO N 10
GRAFICO N 11
Los atributos valorados en la eleccin de este servicio son: el truck como opcin
principal, contar con buenos bartenderes y que la atencin sea personalizada,
temtica, pantallas que proyectaran imgenes relacionadas a su evento, adems
de encontrar un ambiente agradable .Se conoce que estos aspectos valorados no
estn presentes dentro de la oferta de barras mviles.
Criterio de segmentacin:
Tabla 15. Criterios de segmentacin
Variables
Sexo: Hombres y mujeres
Edad: 26 a 55 aos
NSE: AyB
Tasa de Crecimiento
Ao 1 (2017) 1.07%
Ao 2( 2018) 1.06%
Ao 3 (2019) 1.04%
Ao 4 (2020) 1.01%
Ao 5 (2021) 0.99%
1144959.00 262552
Cuadro de resumen
Mercado efectivo en
personas 35660 35929 36205 36481 36760
4.2.2. Estimacin del mercado objetivo
Parte del mercado objetivo al cual la empresa se dirigir, se compone del porcentaje base
y del porcentaje de crecimiento. El primero corresponde a la participacin que se quiere
obtener en el ao 1, mientras que el segundo corresponde al crecimiento de la tasa a la
cual se proyecta crecer a partir del ao 2 en adelante.
Lince 65 76 86 95 104
Elaboracin propia.
Para validar nuestra frecuencia de compra nos hemos basado en la siguiente pregunta:
Frecuencia
de VECES AL
CANTIDAD % Veces al ao AO
298 16
Elaboracin propia.
Cuadro de resumen
BAR TRUCK 16
TEMATICO
Total 16
Elaboracin propia
Una persona consumira 16 veces nuestro servicio de bar truck tematico al ao. Considerando un
escenario conservador de consumo, por lo que se puede aplicar la regla del 30%.
4.2.4. Cuantificacin anual de la demanda
Para hallar nuestra demanda multiplicaremos el mercado objetivo por la frecuencia de compra
de la validacin del servicio.
Bar Truck Bar Truck Bar Truck Bar Truck Bar Truck
tematico tematico tematico tematico tematico
Demanda anual 2017 2018 2019 2020 2021
Unidades de SERVICIOS 192 207 224 242 261
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Crecimiento anual 8% 10% 12% 12%
Crecimiento Corregido 8.00% 10.00% 12.00% 12.00%
Ingresos por Servicios S/. 628,024 S/. 678,266 S/. 732,528 S/. 791,130 S/. 854,420
Costo Variable del Servicio S/. 483,840 S/. 522,547 S/. 564,351 S/. 609,499 S/. 658,259
Margen de Contribucin S/. 144,184 S/. 155,719 S/. 168,177 S/. 181,631 S/. 196,161
4.3.1 Servicio
Como resultado de las encuestas y el focus group, se rescat informacin relevante que aporto
mejoras para nuestro servicio al cual definimos de la siguiente manera:
Bar truck temtico es un canal innovador que ofrece servicios de tragos y cocteles para eventos
sociales tales como matrimonios, cumpleaos, fiestas de egresados, eventos de fin de ao,
eventos corporativos, fiestas privadas, etc.
Adems nuestro servicio ser acompaado de pantallas led donde se proyectaran imgenes de
acuerdo al evento, y decoracin personalizada con colores y diseos a eleccin del cliente y asa
mismo ofreceremos la creacin de un coctel de acuerdo al evento y con el nombre que elija el
cliente.
Nuestros tragos y cocteles sern preparados con insumos de primera calidad y de las mejores
marcas del mercado.
Nuestra propuesta es una idea innovadora, joven y creativa en el mercado de venta de tragos y
cocteles para los eventos sociales demostrando categora y calidez a travs de nuestros insumos
de alta calidad. Asesoramos en la temtica de acuerdo al evento y a las ltimas tendencias del
mercado, para que se adecue a sus expectativas y presupuesto, contamos con los siguientes
paquetes: barra libre, barra teen, barra Premium.
Imagen N16. Logo
El concepto bar truck temtico busca llegar de una manera original a nuestro pblico,
garantizando la autenticidad y originalidad de nuestro servicio. El camin ser tambin una
herramienta de marketing, una experiencia de compra nueva para el consumidor la cual ser
personalizada. Creando un espacio de ventas atractivo, a pesar del reducido espacio del truck y
dando las facilidades de un negocio convencional. Se usarn las redes sociales a diario, ferias y
plazas para dar a conocer nuestra variedad de tragos, cocteles y la calidad de nuestro servicio.
Propuesta de valor
Temtica de acuerdo al evento, tragos y cocteles de alta calidad y pantallas led vendemos
experiencia diferente que har de su evento una experiencia inolvidable.
Logo Chili Brava
El logo formado por colores vivos representa la alternativa para sus eventos sociales, los
productos brindados a travs del Bar truck temtico son tragos y cocteles
4.3.2 Precio
Nuestro servicio estar orientado a los niveles socioeconmicos A y B, entre las edades de 26 a
56 aos, los cuales cuentan con poder adquisitivo que podra pagar en base al precio promedio del
mercado. Asimismo para fijar el precio de nuestro servicio se basa en tipo de evento para lo cual
contamos con paquetes que se describirn a continuacin:
Barra Libre
Es un concepto de coctelera nuevo y original que ofrece chili brava bar truck Contamos con
Cartas variadas y exquisitas para todos los gustos, tanto de cocteles nacionales como
internacionales, para tal efecto utilizamos los mejores insumos as como pulpas y jugos naturales.
Esta modalidad es ideal para eventos sociales matrimonios, cumpleaos, fiestas de egresados,
eventos de fin de ao, eventos corporativos, fiestas privadas, etc.
Los invitados podrn tomar la cantidad de tragos que deseen sin lmite de cantidad. El costo es
por persona y tiene una duracin de cuatro horas de atencin; tambin se podr contratar horas
extras.
En la preparacin de nuestros cocteles utilizamos licores como: Pisco, Ron Blanco, Ron Rubio,
Vodka, Ginebra, Whisky escocs, Whisky americano, Tequila, Crema de menta, Crema de cacao,
Triple seco, Licores de caf, Amaretto, Bayles, Ans, Curacao azul, Jarabes, etc., todos de primera
calidad
Barra Teens
CHILI BRAVA - Bar Truck Temtico, con la modalidad de que "Las Fiestas son para Todos, ha
creado una nueva opcin con vistosos y deliciosos cocteles preparados especialmente para
jvenes, con bajos niveles de alcohol y otros sin alcohol, segn la edad del invitado, con la
finalidad de garantizar la diversin y controlar el uso del alcohol. Esta Barra, tambin provee aguas
gaseosas, jugos a base de frutas y helados, perfecto para eventos tales como quinceaeros.
CHILI BRAVA - Bar Truck Temtico, tiene gran cantidad de stos tragos tales como: Daiquiris,
Cocteles multi frutas, Milkshake, Jugos naturales, Margaritas, Martinis, etc.
Barra Premiun
Para que disfrutes de tu fiesta, CHILI BRAVA - Bar Truck Temtico, te damos el alcance con
nuestra Barra de Finos, Vistosos y Deliciosos Licores Importados, con los que prepararemos los ya
conocidos tragos clsicos y nuestras creaciones, lo que dar a tu evento un tono de Exclusividad.
A sta Barra concurren Bartenderes , Ayudantes de Bar, Mozo y Anfitrionas, y los utensilios de
bar son de ltima generacin. Marca la diferencia y solicita nuestra atencin
Chili brava bar truck brinda servicio de bartenderes profesionales, barras iluminadas, cristalera,
utensilios de bar, licuadoras y todos los elementos necesarios para que su desempeo durante el
evento sea con profesionalismo
Packs de Tragos
En esta modalidad de contratacin se pueden elegir hasta siete ( 7 ) cocteles u otras bebidas a
elegir en total, combinados entre cualquiera de las cartas anteriores el costo variara en funcin del
volumen de tragos requeridos para el evento
Cumpleaos
Aniversarios
Matrimonios
Reuniones
Sociales
Reuniones
Laborales
Descremado de precios
Nuestro servicio al ser innovador captara la atencin de nuestro pblico objetivo que no
escatimara en gastos.
Al tener un precio alto de introduccin nos permitir tener un mejor manejo futuro de los precios
de los paquetes.
Al observar el grafico comparativos de precios observamos que el Bar Temtico Chili Brava lidera
los precios como parte de su estrategia de Descreme.
Para fijar el precio de nuestro servicio hemos considerado la calidad y precios de la competencia.
A continuacin detallamos los precios de nuestros competidores.
4.3.3 Plaza
Five Exticos SAC con la finalidad de dirigirse a sus potenciales clientes del Nivel socioeconmico
A2 y B que se ubican en la zona 6 y 7, se ha considerado el siguiente canal de distribucin:
Este tipo de canal no tiene ningn tipo de intermediarios, por tanto nosotros asumimos los riesgos
propios del negocio. (Cobertura, control, costos) Emplearemos la lnea telefnica, los correos
electrnicos y las redes sociales para mantener la comunicacin con los potenciales
consumidores.
Dado la intangibilidad de nuestro servicio, se requiere el trato directo con los potenciales clientes,
es por este motivo que se pondr nfasis en los siguientes centros comerciales.
Centros Comerciales
Rambla San Borja Av. Javier Prado Este 2050- San Borja
Jockey plaza
Malecn de la Reserva 610 Miraflores
Larcomar
Centro comercial caminos del Inca Av. Camino del inca con Ca.
Monterrey- san Borja
4.3.4 Promocin
Objetivos
Presentar y comunicar el lanzamiento del Bar truck temtico mvil en el mercado moderno.
Asociar en la mente del consumidor y/o grupo objetivo que el Bar Truck mvil tiene relacin con
una nueva alternativa innovadora para eventos sociales
Despertar en el grupo objetivo actitudes positivas y favorables para el Bar truck
Lograr la preferencia y fidelidad de los consumidores.
Estrategia de Lanzamiento
La estrategia del proyecto est orientada a captar el mercado objetivo constituido por personas
que renan los requisitos siguientes:
Que sean residentes en los Distritos de San Isidro, San Borja, La Molina, Surco , Magdalena,
San Miguel, Jess Mara, Pueblo Libre y Lince
Que pertenezcan a los sectores NSE A y NSE B
Que sean de ambos sexos.
Que estn comprendidos en el rango de edad de 25 a 65 aos.
Que realice eventos sociales.
Para tal efecto, se desarrollar un Plan de Marketing que involucre diversas lneas de accin,
tales como:
Evento de Lanzamiento
Prensa escrita
Revista Somos
Revista Somos Novios
Revista Bodas
Revista empresa y eventos
Revista Hola Peru
Publicidad en la Web
CALENDARIO DE ACTIVIDADES
Actividades de Mayo Junio Julio Agosto Setiembr Octubre
lanzamiento 17 17 17 17 e 17 17
Gndolas X X
Degustacin X X
Bio ferias x X
Eventos
Auspicios
Revistas x
Publicidad
Web
Mail x x X
Redes x X x x X X
Sociales
Las promociones que se proponen todos los aos son las siguientes:
Trade Marketing
Conseguir la preferencia del Bar Truck temtico mvil: Se lograr el objetivo generando
awareness del servicio y ganando espacio entre las opciones, a travs de las siguientes
actividades:
Publicidad S/.
Redes S/.
sociales
Mail S/.
Redes S/.
Promocin S/.
de ventas
a. Actividades.
La forma societaria elegida para este fin es el de Sociedad Annima Cerrada, S.A.C., segn lo
establecido en la Ley General de sociedades N. 26887 lo que nos otorga las siguientes
caractersticas:
Podemos decir que la SAC es una figura ms dinmica y recomendable para una empresa
de envergadura pequea o mediana, pues permite a los accionistas socios participar en
forma activa y directa en la administracin, gestin y representacin social.
Podemos decir que la SAC no tiene acciones inscritas en el Registro Pblico del Mercado
de Valores.
En un negocio siempre hay un nivel de riesgo, al constituir una persona jurdica se puede
delimitar claramente cul es el patrimonio que est sujeto a esos riesgos, patrimonio que
sus acreedores podran ejecutar, pero sin tocar el patrimonio personal.
Podemos decir que la SAC da Mayor credibilidad y presencia en el mercado. Las personas
esperan hacer negocios con empresas constituidas como personas jurdicas.
Podemos decir que las SAC permiten mayor acceso a las entidades bancarias y de crdito.
Entre las ventajas tributarias se puede acceder al crdito fiscal.
Cualquier incapacidad o incluso muerte de los socios no afecta a la sociedad, pues la sociedad
tiene existencia ms all de la situacin personal de los socios.
En los estatutos de constitucin de la SAC se establece quienes son los autorizados a tomar
las decisiones a nombre de la empresa, representante legal.
Five Exticos SAC, estar conformado por 5 socios, cada uno de ellos con la misma participacin
en la cantidad de acciones. Los aportes de los socios conformarn el capital social para Five
Exticos SAC, el que estar distribuido de la siguiente forma (Cada accin tendr el valor de S/
1.00):
Constitucin de la empresa:
1. Se debe buscar un nombre para la empresa , para lo cual se verificar en Registros Pblicos
SUNARP . Una vez, confirmado de que no haya nombres iguales, se realiza una reserva en
un plazo de 30 das. En este caso el nombre elegido por los accionistas es FiveExoticos
SAC.
2. Se elaborar la Minuta de constitucin, se incluirn los datos de los socios, sea nombres,
apellidos, DNI y su aportacin a la empresa.
Libro de Actas: Registro de los actos societarios de los acuerdos de juntas generales de
socios y, en su caso, de los directores.
Libro de Inventario y Balances: Registro del activo, pasivo y patrimonio del negocio, tanto al
inicio de las operaciones como al final de cada periodo, y los estados financieros: Balance
General y Estado de Ganancias y Prdidas.
Libro Mayor: En este libro se traslada cada asiento de Libro Diario por orden riguroso de
fechas y se agrupan los cargos y abonos efectuados en cada cuenta individual, en forma
independiente de la transaccin de la que provienen.
Libro Caja y Bancos: se registra de los ingresos y salidas de efectivo, tanto en caja del
negocio o en cuentas bancarias.
Registro de Ventas: Es un libro auxiliar que centra la informacin referida a las operaciones
de ventas realizadas por la empresa, registradas en forma cronolgica, comprobante por
comprobante
Detalle de forma resumida de las actividades y costos necesarios para la constitucin de Five
Exticos SAC.
b. Valorizacin
S/.
total 804.00
Comunicacin via e mail con el ciudadano sobre el estatus del trabajo notarial y
registral.
Procedimiento
Tomado de www.sunarp.gob.pe
a. Actividades
Una marca es un signo distintivo que diferencia a una persona o empresa en relacin a los
bienes o servicios que han sido producidos o proporcionados.
Es ante esta entidad que se tiene que registrar la Marca Chili Brava y su logo. Para esto se
presentar 3 copias del logo, con dimensiones de 5 cm x 5 cm a colores y con la descripcin del
tipo de letra y detalle tcnico de los colores a utilizar.
Se debe clasificar el producto segn la Clasificacin de Niza. Para el tema de los Macerados de
Pisco le corresponde la Clase 30. En el Anexo 3 y 4 se encuentran los formatos de INDECOPI,
Solicitud de Registro de Marca de Producto y Solicitud de Registro de Nombre Comercial
Respectivamente.
Etapa 1
Se busca si existen marcas idnticas o similares ya sea por sus elementos fonticos y/o por
sus elementos grficos.
La Evaluacin de Registrabilidad es verificar que la Marca deseada cumpla con las condiciones
de registrabilidad establecidos por la Legislacin , es decir que sean aptos para distinguir
productos o servicios en el mercado y que sean susceptibles de representacin grfica.
Etapa 2
Vigencia del Registro de 10 aos renovables por perodos iguales. La duracin del trmite de
registro, que abarca desde la presentacin de la solicitud en INDECOPI hasta la conclusin del
mismo (expedicin del Certificado o Ttulo de Propiedad), aproximadamente es de 150 das,
siempre que no existan Oposiciones por parte de terceros. Siendo nuestro sistema constitutivo ,
la expedicin de este documento demora 24 horas.
Etapa 3
En el diario El Peruano por 03 das hbiles, se espera de 30 das hbiles para que cualquier
interesado pueda formular oposicin al Registro de Marca en caso encuentre vulnerado su
derecho como titular de una
Marca preexistente.
Registrabilidad
3. Se indica el signo que se pretende registrar. Si el signo posee elementos grficos, presentar
la descripcin del mismo y adjuntar su reproduccin (5 reproducciones de 5x5 cm y a colores si
tambin se desea proteger los colores).
4. Se detallan los productos, servicios o actividades econmicas que desea registrar, as como
cul es la clase en la que se solicita dicho registr.
5. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deber acercarse a la Oficina del Diario
Oficial El Peruano y solicitar la publicacin por nica vez (el costo de la misma debe ser asumido
por el solicitante). Si el signo solicitado est constituido por un logotipo, envase o envoltura debe
adjuntarse en un tamao de 3x3cm.
b. Valorizacin.
Registrabilidad
a. Actividades
Nuestro local estar ubicado en el distrito de Lince, distrito cntrico y de fcil y rpido
desplazamiento para la zonas 6 y 7.
Requisitos
1.1 Numero de R.U.C. y D.N.I. o carn de Extranjera del solicitante, tratndose de personas
jurdicas o naturales, segn corresponda.
1.2 D.N.I o Carn de Extranjera del representante legal en caso de personas jurdicas, u otros
entes colectivos, o tratndose de personas naturales que acten mediante representacin.
Asimismo se indicara que el solicitante cuente con el documento que acredite la legtima
posesin del inmueble el mismo que deber estar vigente.
2. Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurdicas u otros entes
colectivos. Tratndose de representacin de personas naturales, se requerir carta poder con firma
legalizada.
4.1) Copia simple del ttulo profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.
4.3) Copia simple de la autorizacin sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades que
conforme a Ley la requieran de manera previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento.
4.4) Copia simple de la autorizacin expedida por el Instituto Nacional de Cultura, conforme a la
Ley N 28926, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nacin.
Diseo a escala del elemento publicitario indicando las medidas, materiales, colores y leyenda.
1.- Solicitud simple o formulario firmado por el titular de Licencia de Funcionamiento, con carcter
de declaracin jurada (Gratuito), que incluya:
3.-Adicionalmente, de ser el caso, sern exigibles los siguientes requisitos: a) Copia simple del
ttulo profesional en el caso de servicios relacionados con la salud. b) Informar sobre el nmero de
estacionamientos de acuerdo a la normatividad vigente, en la Declaracin Jurada. c) Copia simple
de la autorizacin sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades que conforme a Ley la
requieran de manera previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento. d) Copia simple de la
autorizacin expedida por el Instituto Nacional de Cultura, conforme a la Ley N 28296, Ley
General del Patrimonio Cultural de la Nacin. Excepto en los casos en que el Ministerio de Cultura
haya participado en las etapas de remodelacin y monitoreo de ejecucin de obras previas
inmediatas a la solicitud de la licencia del local por el cual se solicita la licencia.
Giros no aplicables:
Base legal Ley N 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General. Arts. 44,107
(11.04.2001) Ley N 28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento Art.7 inciso a), b) c) y d) y
8 (05.02.2007), Ley N 30230 Art. 62 (12.07.2014) Ley N29060 Art.1 y 2 (07.07.2007) Decreto
Supremo N 058-2014-PCM, Art. 1, 8numeral 2, 9numeral 1 y 7ma. Disposicin Complementaria
y Final. (14.09.2014) Decreto Supremo N 006-2013-PCM Art. 1, 2 y 3 (10.01.13)
Plan de Emergencia
Planos de sealizacin, evacuacin y distribucin, acotados y firmados por un arquitecto
colegiado.
Protocolo de Pozo a Tierra, firmado por un ingeniero electricista o electromecnico colegiado.
Certificado de operacin de extintores.
b. Valorizacin
Municipalidad de
Lince
Total 5088.00
a. Actividades
El Valor de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) para el 2017 es de S/ 4,050, por lo que la
facturacin mxima de Five Exticos SAC podra ascender hasta S/ 6,715, 000. A la fecha la
facturacin proyectada de Five Exticos SAC es de S/ 700,000 aprox. por ao.
Para el 2018, se puede esperar un incremento en el valor de la UIT entre S/ 50.00 100.00,
rango en el que han fluctuado los incrementos en los ltimos aos, por lo que podemos esperar un
escenario de una UIT 2018 de S/ 4,100.
La remuneracin mnima vital ser de S/. 850.00 mensuales. En caso de trabajo de sobre
tiempo es igual al rgimen laboral general.
Los trabajadores tienen derecho a percibir 1 gratificacin una por Fiestas Patrias y la otra por
Navidad, equivalentes a una remuneracin.
Adems, segn sea el caso, los trabajadores dentro de una pequea empresa tambin tienen
derecho a un Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo a cargo de su empleador.
El trabajador tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el rgimen laboral comn.
Pequea empresa
Essalud
Cobertura previsional
Derechos colectivos segn las normas del Rgimen general de la actividad privada
Planillas
El Ministerio de Trabajo exige la entrega del libro de planillas (el cual se puede encontrar de
manera electrnica en la pgina web de la Sunat Formato PDT 601), asimismo se debe anexar el
DNI de los empleados y una copia simple del RUC, en los plazos establecidos por dicha entidad.
Jornada de trabajo
La jornada laboral seala que los empleados deben trabajar un tiempo mximo de 8 horas o 48
horas semanales (Ley N 27671). La empresa puede establecer jornadas compensatorias de
trabajo, as como reducir o ampliar el nmero de das de la jornada de trabajo a la semana. Cabe
resaltar que de acuerdo a este rgimen nicamente recibirn la mitad de la CTS en los meses de
mayo y noviembre, los cuales se depositarn en cualquiera de las empresas del sistema financiero
elegida por cada trabajador.
Gratificaciones
Las gratificaciones se darn en julio y en diciembre (Fiestas Patrias y Navidad).
Vacaciones
Los trabajadores tendrn derecho a vacaciones por un periodo sern de 15 das despus de un
ao laborando en la empresa desde la fecha de ingreso del trabajador
Cubre las prestaciones de salud, accidentes de trabajo y enfermedades. Son afiliados los
trabajadores activos dependientes, socios de cooperativas de trabajadores, pensionistas y
trabajadores independientes incorporados por mandato de Ley especial. Equivalente al 9% del
salario pagado a cada trabajador.
El seguro social que equivale aproximadamente al 13% del salario, siendo de obligatorio pago y a
cargo del trabajador, pudiendo elegir entre el sistema pblico o el sistema privado de pensiones.
Contabilidad
Limpieza
Mantenimiento
Legal
Transporte
Seguridad
Marketing Digital y por medios tradicionales
Ley N 29245 del Decreto Legislativo N 1038 que regulan los Servicios de Tercerizacin. Esta ley
regula todos los casos en que procede la tercerizacin, sean requisitos, derechos y obligaciones,
de igual manera, las sanciones que les aplican a las empresas que desnaturalizan el uso de este
mtodo de vinculacin empresarial.
Contrato Indeterminado:
En el cual los trabajadores pueden ser contratos por meses, aos indefinidos y no es necesario
llevarlo al Ministerio de Trabajo. Se decidi que todos los empleados contarn con un contrato
indeterminado, con base al desenvolvimiento, desempeo, trabajo, compromiso y responsabilidad,
renovaremos y extenderemos el contrato, caso contrario, procederemos a cortar el lazo laboral.
Todos nuestros empleados pasarn a formar parte de planilla como lo exige la ley, de manera que,
contarn con todos los derechos y beneficios sociales. Por lo tanto para el caso de nuestro capital
humano, ser acogida al rgimen de legislacin laboral que contempla la celebracin de contratos
por tiempo indeterminado, sin embargo pueden celebrarse contratos segn necesidades y
movimientos por naturaleza del negocio como por ejemplo:
El contrato temporal por inicio de una nueva actividad es aquel celebrado entre un empleador y
un trabajador originados por el inicio de una nueva actividad empresarial. Su duracin mxima es
de tres aos.
Gerente General.
Supervisor de servicios
Supervisor de logstica
Barman.
Comunity manager
En el caso de la creacin de un negocio nuevo como es el caso de FiveExticos SAC, el Decreto
Supremo No. 003 97 Ley de Productividad y Competitividad Laboral en su Ttulo II: De los
Contratos de Trabajo sujetos a modalidad y, en su captulo II Contratos de naturaleza Temporal:
Contrato por inicio o incremento de actividades, declarado en su artculo 57, la celebracin de un
contrato de trmino definido en el mismo, renovable y con vigencia de hasta tres (03) aos. En el
texto completo y general del decreto supremo se establecen las obligaciones de ley tanto del
empleador como del trabajador para la duracin del contrato en mencin as como las
posibilidades de trmino del mismo por cualquiera de ambas partes con derechos y obligaciones
de ley.
Remuneracin.
Los trabajadores tienen derecho a percibir una remuneracin por los servicios laborales que
brindan hacia la empresa, derecho que se encuentra respaldado por la Ley Articulo 24 El
trabajador tiene derecho a una remuneracin equitativa y suficiente, que procure, para l y su
familia, el bienestar material y espiritual. Las remuneraciones mnimas se regulan por el Estado
con participacin de las organizaciones representativas de los trabajadores y de los empleadores.
Por lo descrito y amparado en el decreto Supremo Nro. 022-2007-TR Tienen derecho a percibir,
por lo menos, la remuneracin mnima vital que asciende a S/. 850.00 Nuevos Soles mensuales
as mimo se establecer sueldos acorde al puesto y responsabilidades (El Comercio, 2016).
caractersticas descripcin
vacaciones 15 dias x ao
gratificaciones 1/2 sueldo Julio 1/2 Diciembre
Essalud 9%
Despido arbitrario 20 d x ao
refrigerio 1 h x dia
Utilidades No es obligatorio
Jornada Laboral 8h
b. Valorizacin
RGIMEN LABORAL
Salud 9% 79.7
Essalud 9% 6.4
Fuente Cofide
5.1.5 Legislacin tributaria
a. Actividades
Tabla resumen de todos los gastos legales distribuidos por reas de administracin, ventas y
produccin.
Universitario Empresa
Funciones Periodicidad
Permanente
Permanente
Comunicar a los accionistas sobre el desempeo de la
empresa.
Permanente
Permanente
Permanente
Permanente
Permanente
Permanente
Semanal
Anual
Perfil tcnico:
Perfil de competencia:
Manejo de conflictos
Habilidades en liderazgo
Gestin de talento
Responsabilidad
Socializacin
Comunicacin
contrato:
Beneficios
Funciones Periodicidad
Semanal
Semanal
Diario
Semanal
Beneficios
Universitario
Funciones Periodicidad
Beneficios
Funciones Periodicidad
Tener todos los insumos para llevar acabo el servicio en el bar Diario
truck temtico.
Beneficios
Funciones Periodicidad
Sexo masculino
Beneficios
POSICIN CHOFER
Funciones Periodicidad
Diario
Sexo masculino
Beneficios
Funciones Periodicidad
Diario
Bsqueda de potenciales clientes.
Diario
Sexo masculino
Beneficios
POSICIN BARMAN
Funciones Periodicidad
Sexo masculino
Tipo de
contrato:
Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Ubicacin
fsica:
Remuneracin: S/. 1.200 nuevos soles Bar Truck
Beneficios
SERVICIO DE CONTABILIDAD
Se contratar los servicios de un contador particular, el cual nos brindar las siguientes
asesoras en cuanto a temas contables y financieros:
Elaborar,
Tabla N54 .analizar e interpretarManager
Perfil Community los estados financieros.
Elaboracin de la nmina.
Presentacin de COMMUNITY
POSICIN declaraciones MANAGER
mensuales y anuales.
Elaboracin de presupuestos.
Ejecucin de Tabla
Puesto de amortizacin de intereses.
Barman Reporta a : Supervisor de
Elaboracin de Estados financieros proyectados. Comercial y ventas
Funciones Periodicidad
Sexo masculino
Tipo de
contrato:
Contrato de locacin de servicio
Ubicacin
fsica:
Remuneracin: S/. 1.200 nuevos soles 100% Marketing
Derechos Laborales:
Beneficios Laborales:
Compensacin por tiempo de servicios (CTS), que ser equivalente a sueldo por cada
ao de trabajo.
Dos gratificaciones, uno por Fiestas Patrias y otra por Navidad, en razn a media
remuneracin por cada oportunidad, siempre y cuando laboren el semestre completo, caso
contrario ser proporcional.
Caso de un trabajador sea despedido sin causa legal, tiene derecho a percibir como
indemnizacin el equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada ao completo de servicios
con un mximo de ciento veinte (120) remuneraciones diarias.
a. Planilla para todos los aos del proyecto.
Habr solo un tipo de planilla que incluir al personal indicado; la remuneracin depender de
acuerdo a las funciones y cargo que realizarn cada uno de ellos:
Gerente
3,500.00
General
Asistente
1,500.00
Administrativo
Supervisor
2,500.00
Comercial
Supervisor de
2,700.00
Logistica
Bsicos 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00
Gratificacin 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00
Sub Total 132,600.00 132,600.00 132,600.00 132,600.00 132,600.00
CTS 5,525.04 5,525.04 5,525.04 5,525.04 5,525.04
ESSALUD 11,016.00 11,016.00 11,016.00 11,016.00 11,016.00
Total Gasto 149,141.04 149,141.04 149,141.04 149,141.04 149,141.04
Pago Gratificacin 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00
Pago CTS 4,604.20 4,604.20 5,525.04 5,525.04 5,525.04
Total Pago 148,220.20 148,220.20 149,141.04 149,141.04 149,141.04
b. Gastos por servicios tercerizados para todos los aos del proyecto.
Chofer Mircoles
Refrigerio a Domingo
(13:00 hrs a(11:30
14:00 am 3:30 pm)
hrs.)
a. Criterios.
Para determinar la capacidad instalada del Bar Truck Temtico que corresponde a la
capacidad ideal en la cual debera funcionar se ha tomado en cuenta los siguientes criterios:
Bar Truck
Licuadora
Congeladora
Hieleras
Picahielos
Cocteleras
Bebidas y Licores
b. Clculos.
Capacidad Instalada
Bar Truck Bar Truck Bar Truck Bar Truck Bar Truck
tematico tematico tematico tematico tematico
Demanda anual 2017 2018 2019 2020 2021
192 207 224 242 261
CAPACIDAD INSTALADA
a. Criterios.
La capacidad utilizada del proyecto se determina en base a la demanda anual de eventos del
Bar Truck Temtico. Siendo la produccin o servicio requerido de 208 eventos del Bar Truck
Temtico para el primer ao considerando 52 semanas al ao.
Para determinar la capacidad mxima del Bar Truck Temtico consideramos el supuesto de
una jornada laboral mxima de 12 horas, teniendo una produccin diaria de 554 cocteles al da.
b. Clculos.
Tomando como referencia las cantidades de eventos del Bar Truck Temtico se est
considerando 4 horas por evento.
Horas de Trabajo 12 12 12 12 12
Cantidad de Cocteles Producidos 554 554 554 554 554
Cantidad de Eventos 156 168 182 191 212
Capacidad Maxima 86,424 93,072 100,828 105,814 117,448
Capacidad de Bar
Truck por da 1 Servicios
24 das por 12
Das laborales al ao 313 das meses
Das al ao mximo 360 das
Fuente: Elaboracin Propia
6.2. Procesos
6. Inspeccin General. Se verifica que todo est dispuesto para iniciar el evento.
9. Realizar el evento.
6.3.1. Maquinarias.
FICHA TECNICA
RUC 20537942381
LIMAUTOS AUTOMOTRIZ
EMPRESA DEL PERU S.A.C.
MARCA KIA
MODELO K2700
COD.
MODELO MDM46B85733AV9
CLASE N1
AO DE
FABRICACION 2016
SERIE N KNC3JX76AM7071590
MOTOR N D4VBG977344
PASAJEROS 2
TIPO DE
MOTOR (CIL.) 4
CILINDRADA 2497
COMBUSTIBL
E DIESEL
EJES 2 RUEDAS 6
ANCHUR
LONGITUD 5125 A 1740
PESO
ALTURA 1995 SECO 1680
PESO BRUTO
(KG) 3240
PUERTA
ASIENTOS 3 S 2
TRACCIO
TRASMISION MECANICA N 4X2
P. DEL S/.53.103,
VEHICULO $16.092,00 3,30 60
S/.5.920,2
DESCUENTO $1.794,00 3,30 0
BASE S/.47.183,
IMPONIBLE $14.298,00 3,30 40
S/.8.493,0
IGV $2.573,64 3,30 1
S/.55.676,
TOTAL $16.871,64 41
6.3.2. Equipos.
S/.3.200, S/.3.776,0
Computadoras de escritorio 2 S/.1.600,00 00 S/.576,00 0
S/.1.534, S/.1.810,4
impresora Multifuncional 2 S/.767,15 30 S/.276,17 7
S/.1.346, S/.1.589,0
refrigeradora 1 S/.1.346,61 61 S/.242,39 0
S/.14.962,
Total 75
Las laptops Lenovo Ideapad 310 Intel Core i5 8 GB1TB, las impresoras multifuncionales Hp-
negro, el microondas Samsung MG40J5133AT 40LT-ACERO, los ventiladores que se
utilizaran para todas las reas sern de las mismas caractersticas y marca.
6.3.3. Herramientas.
Herramientas IGV
Unidad Costo costo Precio
es Unitario total total
S/.106,4
licuadora 2 S/.295,76 S/.591,52 7 S/.697,99
A continuacin el detalle:
Exprimidor:
Exprimidor elctrico modelo cp85, es usado para poder exprimir las diferentes frutas que se
requieran para la preparacin de cocteles, es de acero cromado con una potencia de 85w y un
ao de garanta
Licuadora Oster de serie profesional motor de 600 watts, resistente caja de alojamiento del
motor de hierro fundido y exclusivo sistema de acople de metal, sistema de impulsin y cuchilla
pica hielo.
Utensilios de bar, se utilizarn el destapador, herramienta funcional para el bar, adems que
hay de diferentes tipos.
Medidor, esenciales en la preparacin de diferentes cocteles, con medida para ello.
Esta siempre debe estar acompaada por sus pinzas con la cual se servirn los cubos de hielo
para sus bebidas.
El cuchillo o navaja de bar es un utensilio fundamental porque la mayora de tragos son
servidos con determinada decoracin a base de trozos de frutas, rodajas, etc.
Son cuchillos con un sorprendente filo que conviene mantener en ptimas condiciones.
Mortero, est compuesto de un vaso y el mazo, con este utensilio se hacen maceraciones, en
las que se machacan uno o varios ingredientes, a veces el recipiente no es necesario y se
utiliza solo el mazo.
Coctelera, es de vital importancia, aunque a veces hay preparaciones hay preparaciones que
se usa un vaso comn, en este utensilio se colocan los ingredientes para poder mezclar y
enfriar tambin la preparacin
6.3.4. Utensilios.
S/.163,2 S/.192,5
jabas plsticas 6 S/.27,20 0 S/.29,38 8
6.3.5. Mobiliario.
GERENCIA
ADMINISTRACIN
VENTAS
UNIDA COSTO
DESCRIPCIN CANT. COSTO IGV TOTAL
D TOTAL
UNIT.
CARTUCHO
PARA S/. S/. S/. S/.
IMPRESORA UND. 06 68,00 408,00 73,44 481,44
CINTA S/. S/. S/. S/.
ADHESIVA UND. 08 1,36 10,85 1,95 12,80
UNIDA CAN
DESCRIPCIN COSTO COSTO IGV TOTAL
D T.
UNIT. TOTAL
CARTUCHO
PARA S/. S/. S/. S/. S/.
IMPRESORA UND. 06 68,00 408,00 73,44 481,44 962,88
Programa de Climatizacin.
Correas de distribucin.
Filtro de partculas.
Cajas de cambios automticas.
Las compras de forma trimestral se realizarn en los meses marzo, junio, setiembre
y diciembre.
6.4. Localizacin
La ubicacin de la instalacin de una empresa es crucial por lo que hemos evaluado tres
distritos a partir de las siguientes variables:
N Variable Peso
Medios y costos de
1 transporte 0.20
Proximidad a los
2 proveedores 0.18
Distritos Evaluados
Debido a la constante rotacin de nuestro almacn de licores le hemos dado un peso de 0.18
a la proximidad a nuestro proveedor Sumon.
Proximidad a los clientes otro criterio que ha sido evaluado y se le ha dado un peso de 0.20
ya que es importante mantenernos cerca a nuestros clientes y conocer sus gustos y
preferencias.
Clima de negocios otro criterio que se evalu es el clima de negocio de la zona, los tres
distritos gozan de reconocimiento por ser zonas empresariales y las municipalidades tambin
promotoras del emprendimiento.
Seguridad es un criterio a tomar en cuenta para cualquier empresario esto debido a los altos
ndices de delincuencia de nuestro pas representan prdidas para muchos empresarios.
Competidores
Nuestro servicio es una propuesta distinta a la competencia es por ello que creemos que nos
es una variable muy importante y el peso que le fue asignado ha sido 0.10
Nuestra ponderacin se tom del 1 al 10 siendo el numero 10 una posicin buena respecto al
distrito seleccionado y el numero 1 una posicin desfavorable. De acuerdo a ello el resultado de
las posiciones por su respectivo peso, ha dado como resultado el distrito de Lince.
N Variable Peso
3 Estacionamiento 0.25
Total 1.00
LINCE
Av. Petit Thouars 2699 RISSO CON AREQUIPA Av. Arenales con Javier prado
Propuesta N 1:
Local ubicado en el distrito de Lince en calle los Mirtos, San Eugenio, Lince .100 m2 Primer
piso, puertas metlicas de libre acceso ideal para el estacionamiento y salida del truck bien
ubicado, cercana a centros comerciales, casino, farmacias, , ideal para empresa de atencin al
cliente, distribucin ,etc cercana a Av. Javier Prado.
Propuesta N 2
Ubicado en Av.Petit thoars 2440, Lima, 170 m2 frente al colegio farmacutico del Per buena
iluminacin, construccin de 20 aos de antigedad.
Propuesta N3
Con todas las instalaciones y acondicionamientos completos. Listas para ocupar. 80m2, 8
ambientes bien distribuidos, 3 baos, kitchenet, depsito.
Cerca de restaurantes, bancos, comercios y centros corporativos. Fcil acceso en transporte
pblico y privado. Excelente ubicacin
Precio: $680
Asimismo, influyo el costo del alquiler y el tamao que nos permita una fcil distribucin de las
reas del negocio y la comodidad para recibir a nuestros clientes.
GASTOS DE ADECUACIN
PRECIO
VALOR DE
tem Concepto Cantidad Precio S/. IGV DE
VENTA
VENTA
1 Pintado (costo en M2) 8 S/. 450 S/. 3,051 S/. 549 S/. 3,600
2 Divisin de ambientes 8 S/. 120 S/. 814 S/. 146 S/. 960
4 Sistema de Iluminacin 1 S/. 1,157 S/. 981 S/. 176 S/. 1,157
7 Cmaras de vigilancia 8 S/. 380 S/. 2,576 S/. 464 S/. 3,040
Agua: para el clculo de consumo de agua se tomar en cuenta el tarifario aprobado por la
superintendencia nacional de servicios de saneamiento que maneja hasta cinco categoras de
usuarios de acuerdo a ellos la clase que corresponde es no residencial comercial siendo el
rango de consumo 0-1000 m3 al mes. Considerando que somos una empresa que cuenta con
5 trabajadores y que se mover continuamente a eventos se ha determinado el consumo de
agua de 5m3 al mes.
DETALLE DE FACTURACION
CONCEPTO IMPORTE
TOTAL 47.3711
Luz
TARIFA DE LUZ
TIEMP KW
CANTIDA DESCRIPCIO POTENCI KW O DE USO AL POR
D N A WATT (KILOWATT) USO MES MES
8
5 fluorescentes 200 0.2 HORAS 240 48
20
1 impresora 300 0.3 MIN 9.99 2.997
computadora 8
6 s 300 0.3 HORAS 240 72
15
1 microondas 800 0.8 MIN 7.5 6
15
1 cafetera 900 0.9 MIN 7.5 6.75
TOTAL 135.7
KWATT 47
0.429
TARIFA 9
TOTAL
SOLES 58.36
Telfono-Internet:
Se contratar un plan do de internet y cable que cuenta con una tarifa plana local voz
ilimitada a fijos locales de Movistar ms 200 minutos a otros operadores locales y 8 Mbps de
internet.
Limpieza de oficina:
Se contratar a un personal de limpieza dos veces por semana y tendr un costo de 50 soles
el da.
Nuestro centro de operaciones tiene un rea de 100 m2 el cual est dividido en reas
gerencia general, comercial y ventas, servicio y logstica, adems de un almacn.
Tiene una sola dos puertas de acceso despejada para la entrada de la mercadera al almacn
el mismo que se encuentra en la parte izquierda.
A la derecha se encuentra nuestra sala de reuniones seguida del rea de servicios, el gerente
general est en un rea estratgica para la observacin del personal y seguimiento de las
operaciones.
En relacin a las labores en la oficina como primera buena prctica ambiental comenzaremos
por concientizar al personal de la importancia del cuidado del medio ambiente promoviendo la
participacin activa cambiando los malos hbitos con el fin de mejorar su comportamiento
ambiental, para ello colocaremos en los servicios higinicos avisos de cmo hacer un uso
racional del agua:
Nuestro proveedor del truck instalar luminaria LED y el uso racional del agua
tambin ser una prctica dentro del truck , los tragos se elaboraran con fruta de temporada,
debido al traslado de las botellas es constante tendremos como proveedor a Eco empaques
que est comprometido con el medio ambiente y participaremos en su campaa
desempapelando la oficina, que consiste en el uso eficiente del papel este incluye el recojo
gratuito del mismo con el cual se acumulan puntos verdes y se cajean por artculos de
merchansing elaborados a partir de papel reciclado.
Con respecto al vidrio reciclado ser donado a la ONG Emas ubicada en villa salvador
esta organizacin se encarga del recojo de las botellas las cuales servirn para que se sigan
gestionando comedores populares, albergues, casos sociales etc.
Nuestros trabajadores contarn con todos los beneficios sociales que por ley les corresponde.
Se organizarn talleres de bar para jvenes que deseen incursionar en este rubro en
coordinacin con la Municipalidad de Surco.
Se buscar alianzas con institutos como Inteci para brindar prcticas profesionales a
jvenes de ltimos ciclos que deseen practicar como barman y que puedan iniciar una lnea de
carrera en nuestra empresa.
7.1. Inversiones
Para que un activo sea depreciable, el valor unitario del activo debe ser mayor a de
la unidad impositiva tributaria (UIT) para registrarlo como activo depreciable. La UIT
para el ao 2017 es de S/.4050.00 soles, por lo que el valor unitario de los activos que
se deprecien debe ser mayor a S/.1012.5 soles.
TABLA N 87
Total
Costo Total
Costo
tem Descripcin Unidad Cantidad Unitario Costo IGV
con
sin IGV sin IGV
IGV
S/. S/.
3 Televisores LED Unidad 6 S/. 1.200 S/. 7.200
1.296 8.496
S/. S/.
4 Laptop* Unidad 2 S/. 1.526 S/. 550
3.052,97 3.603
S/.
5 Escritorio + silla Unidad 2 S/. 999 S/. 1.998 S/. 360
2.358
S/.
6 Juego de estantes** Unidad 1 S/. 5.551 S/. 5.551 S/. 999
6.550
*Para operaciones
Elaboracin propia
TABLA N 88
S/. S/.
TOTAL S/. 21.322 S/. 3.838 25.160
Elaboracin propia
Por otra parte la inversin en activo fijo depreciable en administracin asciende a S/.9,663
soles sin IGV y con IGV a S/.11,402, como se puede apreciar a continuacin.
TABLA N 89
6 Laptop* Unidad 2 S/. 1.600 S/. 3.200 S/. 576 S/. 3.776
Impresora
S/. 768
7 multifuncional Unidad 1 S/. 768 S/. 138 S/. 906
8 Refrigeradora Unidad 1 S/. 1.347 S/. 1.347 S/. 242 S/. 1.589
Pantalla
S/. 1.949
9 Multimedia Unidad 1 S/. 1.949 S/. 351 S/. 2.300
Juego de
S/. 1.200
10 estantes * Unidad 2 S/. 2.400 S/. 432 S/. 2.832
S/.
TOTAL ACTIVO ADMINISTRACIN S/. 9.663 1.739 S/. 11.402
* Para gerencia
Elaboracin propia
Lo mismo para la inversin de activo fijo para el rea de ventas que asciende a S/.6,833 soles
sin IGV y con IGV S/.8,063, como se aprecia a continuacin.
TABLA N 90
11 Laptop* Unidad 2 S/. 1.600 S/. 3.200 S/. 576 S/. 3.776
Impresora
S/. 768
12 multifuncional Unidad 1 S/. 768 S/. 138 S/. 906
Juego de estantes
S/. 1.200
14 (3) Unidad 2 S/. 2.400 S/. 432 S/. 2.832
S/.
TOTAL ACTIVO VENTAS S/. 6.833 1.230 S/. 8.063
Elaboracin propia
TABLA N 91
Total
Costo Sin
rea IGV costo %
IGV
con IGV
S/. S/.
Operaciones S/. 248.799 44.784 293.583 93,8%
S/.
Administracin S/. 9.663 1.739 S/. 11.402 3,6%
S/.
Ventas S/. 6.833 1.230 S/. 8.063 2,6%
S/. S/.
Total S/. 265.295 47.753 313.048 100,0%
Elaboracin propia
7.1.2. Inversin en Activo Intangible
La inversin de activo intangible est compuesto por los gastos en trmites relacionados con la
constitucin de la empresa.
El detalle a continuacin:
TABLA N 92
Costo total
N ACTIVIDAD Costo sin IGV IGV
con IGV
13 Software Office 2013 (6 maquinas) S/. 1.497,00 S/. 269,46 S/. 1.766,46
Elaboracin propia
Los gastos pre-operativos se conforman por los gastos de adecuacin del local,
alquiler, campaa de lanzamiento, entre otros gastos
TABLA N 93
Inversin pre-operativa
S/.
S/. 9.773 16,7%
1 Adecuacin S/. 8.282,20 1.490,80
Gastos en planilla y
S/. 19.587 33,5%
5 servicios S/. 19.502 S/. 84
Total Pre operativos S/. 53.866 S/. 4.650 S/. 58.516 100,0%
Elaboracin propia
TABLA N 94
Gasto de adecuacin
VALOR DE PRECIO DE
tem Concepto Cantidad Precio S/. IGV
VENTA VENTA
1 Pintado (costo en M2) 8 S/. 450 S/. 3.051 S/. 549 S/. 3.600
2 Divisin de ambientes 8 S/. 120 S/. 814 S/. 146 S/. 960
4 Sistema de Iluminacin 1 S/. 1.157 S/. 981 S/. 176 S/. 1.157
Desinfeccin de
6 6 S/. 50 S/. 254 S/. 46 S/. 300
ambientes
7 Cmaras de vigilancia 8 S/. 380 S/. 2.576 S/. 464 S/. 3.040
Total S/. 8.282 S/. 1.491 S/. 9.773
Elaboracin propia
El gasto de alquiler se conformara por las condiciones pactadas en el contrato del mismo.
TABLA N 95
Gasto de Alquiler
VALOR DE
tem Cantidad Precio S/.
Concepto VENTA
Elaboracin propia
La campaa de lanzamiento est conformada por la publicidad en la pgina y en la
red social adems del evento de lanzamiento.
TABLA N 96
Campaa de Lanzamiento
Costo
Concepto Total
Elaboracin propia
TABLA N 97
Cantidad de anuncios 2
Total $ $140
Total S/. S/. 458,50
Elaboracin propia
TABLA N 98
Lanzamiento
S/.
Barman 600,00
S/.
Dj, anfitrionas 600,00
S/.
Equipos de sonido 1.000,00
S/.
Degustaciones 4.000,00
S/.
Total
6.200,00
Elaboracin propia
TABLA N 99
Diseo de Web
Pago. Web
S/.
Diseo 350,00
S/.
Hosting 489,90
S/.
Dominio 39,90
Elaboracin propia
Por ltimo, se considera en los gastos pre-operativos respecto a los sueldos y servicios del mes
previo al inicio de operaciones.
En conclusin los gastos pre-operativos ascienden a S/.53,866 soles sin IGV, siendo el gasto
mayor el de las planillas.
TABLA N 100
Agua S/. 80
Servicio de community
manager S/. 1.200
IGV S/. 84
Elaboracin propia
TABLA N 101
Implementos de seguridad
Implementos de Seguridad
Elaboracin propia
TABLA N 102
Implementos de Bar
Implementos de Bar
Elaboracin propia
TABLA N 103
Mobiliarios menores
Mobiliarios
TABLA N 104
Costo
Costo
tem Descripcin Cantidad total sin IGV Costo total
Unitario
IGV
S/.
1 Espumante Valdivieso x 750 ml 10 S/. 24,41 S/. 244,07 43,93 S/. 288,00
S/.
2 Champaa Asti Sperone x 750 ml 10 S/. 22,80 S/. 227,97 41,03 S/. 269,00
S/.
3 Pisco Tabernero Acholado x 700 ml 10 S/. 17,16 S/. 171,61 30,89 S/. 202,50
S/.
4 Pisco Tabernero Quebranta x 700 ml 10 S/. 17,16 S/. 171,61 30,89 S/. 202,50
S/.
5 Pisco Tabernero Iitalia x 700 ml 10 S/. 17,16 S/. 171,61 30,89 S/. 202,50
S/.
6 Vino Valdivieso Cabernet x 750 ml 10 S/. 15,25 S/. 152,54 27,46 S/. 180,00
S/.
7 Vino Valdivieso Marlot x 750 ml 10 S/. 14,41 S/. 144,07 25,93 S/. 170,00
S/.
8 Vodka Absolut blue x 750 ml 20 S/. 31,19 S/. 623,73 112,27 S/. 736,00
S/.
9 Vodka Smirnoff Red x 750 ml 20 S/. 25,76 S/. 515,25 92,75 S/. 608,00
S/. S/.
10 Whisky double black x 750 ml 15 S/. 143,22 2.148,31 386,69 S/. 2.535,00
S/. S/.
11 Whisky Jhonie black level x 750 ml 15 S/. 78,27 1.174,07 211,33 S/. 1.385,40
S/.
12 Whisky chivas lata roja x 750 ml 15 S/. 59,32 S/. 889,83 160,17 S/. 1.050,00
S/. S/.
Total 6.634,7 1.194,2 S/. 7.828,9
Elaboracin propia
7.1.5. Inversin en Capital de Trabajo (mtodo dficit acumulado)
Para el clculo de capital de trabajo bajo el mtodo de dficit acumulado se debe hallar los ingresos y egresos desembolsables de
cada mes del primer ao del proyecto para despus hallar el saldo acumulado de cada mes.
TABLA N 105.
Capital de Trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
Total
Primer Ao Enero (4) Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic.
castigado
Estacionalidad 6.50% 6.50% 6.50% 7.83% 7.83% 7.83% 8.50% 8.50% 8.50% 10.50% 10.50% 10.50% 100.0%
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Ingresos
153,500 153,500 153,500 186,500 186,500 186,500 203,500 203,500 203,500 249,000 249,000 244,500 2,373,000
Total Ingresos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 153,500 153,500 153,500 186,500 186,500 186,500 203,500 203,500 203,500 249,000 249,000 244,500 2,373,000
EGRESOS E F M A M J J A S O N D Total
Compra S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Materiales 70,776 70,776 70,776 85,258 85,258 85,258 92,553 92,553 92,553 114,330 114,330 114,330 1,088,751
Gasto de
Administracin
Luz
S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 432
Agua
S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 240
Arbitrios
S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 200
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Alquiler
S/. 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 S/. 7,200
Insumos de
S/.
mantenimiento S/. 207.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0
1
207.0
y limpieza S/. 414
Do Internet -
Telfono S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 1,079
Servicio de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
contabilidad S/. 1,000 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 1,000.0 S/. 12,000
Servicio de
seguridad y S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
limpieza S/. 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 483.3 S/. 5,800
Gerente S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
General S/. 3,960 3,960 3,960 6,043 3,960 3,960 7,460 3,960 3,960 3,960 6,043 7,460 S/. 58,688
Asistente S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Administrativo S/. 1,750 1,750 1,750 2,667 1,750 1,750 3,250 1,750 1,750 1,750 2,667 3,250 S/. 25,836
tiles de Oficina
(80%) 2 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 31.5 S/. 378
Gasto de Venta
Promocin y S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Publicidad 2,040.0 1,690.0 1,690.0 1,550.0 1,690.0 1,550.0 1,550.0 1,550.0 1,550.0 1,550.0 1,550.0 2,529.9 S/. 20,490
Luz
S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 36.0 S/. 432
Agua
S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 240
Arbitrios
S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 16.7 S/. 200
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Alquiler
S/. 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 S/. 7,200
Insumos de
mant. y limpieza
1
S/. 207 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 207 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 414
Do Internet - S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Telfono S/. 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 89.90 S/. 1,079
Seguridad y S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Limpieza 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 S/. 5,800
Servicio de
Community S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Manager 1,200.00 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 S/. 14,400
Supervisor S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Comercial S/. 3,861 3,861 3,861 5,361 3,861 3,861 6,361 3,861 3,861 3,861 5,361 6,361 S/. 54,328
Ejecutivo de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ventas S/. 1,868 1,868 1,868 2,494 1,868 1,868 2,868 1,868 1,868 1,868 2,494 2,868 S/. 25,667
Comisin por S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ventas S/. 1,307 1,307 1,307 1,575 1,575 1,575 1,709 1,709 1,709 2,112 2,112 2,112 S/. 20,108
Mano de Obra
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Barman S/. 3,593 3,593 3,593 5,470 3,593 3,593 6,593 3,593 3,593 3,593 5,470 6,593 S/. 52,869
Asistente de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Bar S/. 3,096 3,096 3,096 4,710 3,096 3,096 5,646 3,096 3,096 3,096 4,710 5,646 S/. 45,477
Costos
Indirectos de
Fabricacion S/. 0
Luz
S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 108 S/. 1,296
Agua
S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 720
Arbitrios
S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 600
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Alquiler
S/. 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 S/. 21,600
Mantenimiento S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 1,865 S/. 22,380
de unidades 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Seguros S/. 1,800 S/. 21,600
1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Impuesto S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 1,350 S/. 16,200
vehicular 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350
Materiales S/.
S/. 3,720 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 7,440
indirectos 3,720
S/. 0
tiles de oficina S/. 189 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 189 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 378
Servicio de
Seguridad y S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 483 S/. 5,800
Limpieza
Insumos de
mantenimiento S/. 621 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 621 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,242
y limpieza
Fumigacin S/. 2,400 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,400
Supervisor de
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Oper. y S/. 2,855 S/. 42,262
2,855 2,855 4,355 2,855 2,855 5,355 2,855 2,855 2,855 4,355 5,355
Logstica
Supervisor de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 2,524 S/. 37,334
Servicios 2,524 2,524 3,849 2,524 2,524 4,724 2,524 2,524 2,524 3,849 4,724
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Chofer S/. 3,593 S/. 52,869
3,593 3,593 5,470 3,593 3,593 6,593 3,593 3,593 3,593 5,470 6,593
Impuesto a la S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
renta 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 11,286 135,433
Pago de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Prstamo 3 S/. 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 S/. 69,307
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Pago de IGV
20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 20,640 247,684
Total Egresos S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 158,697 150,814 150,814 178,743 165,563 165,423 194,603 177,986 172,853 195,033 208,352 217,763 1,888,961
-S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Saldo mes 5,197 2,686 2,686 7,757 20,937 21,077 8,897 25,514 30,647 53,967 40,648 26,737
Saldo -S/. -S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
acumulado 5,197 2,511 S/. 175 7,932 28,869 49,946 58,842 84,356 115,003 168,970 209,618 236,355
S/.
Mximo Dficit Acumulado
5,197
S/.
Capital de Trabajo + Caja Mnima
5,397
Fuente: Elaboracin propia
Premisas:
Para la liquidacin de IGV solo se considera los activos que estn afectos al impuesto
general a las ventas, los gastos de Sunarp, indecopi no se encuentran afectos al
impuesto, de igual forma el alquiler del local.
TABLA N 106
S/. S/.
IGV de los ingresos S/. 416.441 S/. 445.576 S/. 477.305
361.983 388.678
IGV de MP e insumos S/. 40.049 S/. 42.839 S/. 46.027 S/. 49.215 S/. 52.602
IGV de Gastos
S/. 7.618 S/. 7.637 S/. 7.656 S/. 7.677 S/. 7.699
administrativos
IGV de Gasto de ventas S/. 3.544 S/. 3.569 S/. 3.588 S/. 3.609 S/. 3.375
IGV de Costo Indirecto S/. 8.764 S/. 8.805 S/. 8.848 S/. 11.220 S/. 11.269
S/.
IGV de Activo Tangible
47.753
IGV de Activo
S/. 726
Intangible
S/.
Total IGV de egresos S/. 59.976 S/. 62.850 S/. 66.119 S/. 71.721 S/. 74.944
54.323
S/. S/. S/.
Diferencia S/. 350.321 S/. 373.856 S/. 402.361
54.323 302.007 325.828
S/.
Crdito Fiscal
54.323
S/. S/.
Liquidacin del IGV S/. 350.321 S/. 373.856 S/. 402.361
247.684 325.828
Elaboracin propia
TABLA N 107
Estructura de Inversiones
Inversin de Gasto
S/. 53.866 S/. 4.650 S/. 58.516 15,02%
pre-operativos
Elaboracin propia
Como se muestra en la tabla, las inversiones significativas son las del activo fijo tangible
deseable con 80.34% del total de la inversin.
1.7. Financiamiento
Se financiera la totalidad del importe del activo fijo, mientras que lo dems ser
financiado por capital propio aportado por los socios de la empresa, por lo tanto
el financiamiento de la banca es de 51.33%.
TABLA N 108
Estructura de financiamiento
Estructura de Financiamiento
Aporte
Concepto Banca Total %
Propio
S/.
Activos Fijos S/. 113.048 S/. 313.048 80,34%
200.000
S/.
S/. 189.631 S/. 389.631
Inversin Total 200.000
Elaboracin propia
TABLA N 109
Aporte de socios
S/.
Lucila Magaly Agurto Nopo S/. 37.926 20,00%
37.926,14
Elaboracin propia
Corresponde al monto a financiar por terceros; en este caso, la deuda adquirida con Banco
Scotiabank, considerando la cuota a pagar, los intereses y el escudo fiscal, segn el ao
de ocurrencia. Se puede observar el detalle a continuacin:
TABLA N 110
Financiamiento
Descripcin S/. %
TABLA N 111
S/.
Importe a desembolsar 200.000
Amortizacin
Tipo de amortizacin Variable
S/.
Valor de la cuota mensual 5.776
TABLA N 112
S/. S/.
1 200.000 S/. 1.744 S/. 4.032 S/. 5.776 198.256
S/. S/.
2 198.256 S/. 1.779 S/. 3.996 S/. 5.776 196.477
S/. S/.
3 196.477 S/. 1.815 S/. 3.961 S/. 5.776 194.662
S/. S/.
4 194.662 S/. 1.852 S/. 3.924 S/. 5.776 192.810
S/. S/.
5 192.810 S/. 1.889 S/. 3.887 S/. 5.776 190.921
S/. S/.
6 190.921 S/. 1.927 S/. 3.849 S/. 5.776 188.994
S/. S/.
7 188.994 S/. 1.966 S/. 3.810 S/. 5.776 187.028
S/. S/.
8 187.028 S/. 2.006 S/. 3.770 S/. 5.776 185.023
S/. S/.
9 185.023 S/. 2.046 S/. 3.730 S/. 5.776 182.977
S/. S/.
10 182.977 S/. 2.087 S/. 3.688 S/. 5.776 180.890
S/. S/.
11 180.890 S/. 2.129 S/. 3.646 S/. 5.776 178.760
S/. S/.
12 178.760 S/. 2.172 S/. 3.603 S/. 5.776 176.588
S/. S/.
13 176.588 S/. 2.216 S/. 3.560 S/. 5.776 174.372
S/. S/.
14 174.372 S/. 2.261 S/. 3.515 S/. 5.776 172.112
S/. S/.
15 172.112 S/. 2.306 S/. 3.469 S/. 5.776 169.805
S/. S/.
16 169.805 S/. 2.353 S/. 3.423 S/. 5.776 167.453
S/. S/.
17 167.453 S/. 2.400 S/. 3.375 S/. 5.776 165.053
S/. S/.
18 165.053 S/. 2.448 S/. 3.327 S/. 5.776 162.604
S/. S/.
19 162.604 S/. 2.498 S/. 3.278 S/. 5.776 160.106
S/. S/.
20 160.106 S/. 2.548 S/. 3.227 S/. 5.776 157.558
S/. S/.
21 157.558 S/. 2.600 S/. 3.176 S/. 5.776 154.958
S/. S/.
22 154.958 S/. 2.652 S/. 3.124 S/. 5.776 152.306
S/. S/.
23 152.306 S/. 2.705 S/. 3.070 S/. 5.776 149.601
S/. S/.
24 149.601 S/. 2.760 S/. 3.016 S/. 5.776 146.841
S/. S/.
25 146.841 S/. 2.816 S/. 2.960 S/. 5.776 144.025
S/. S/.
26 144.025 S/. 2.872 S/. 2.903 S/. 5.776 141.153
S/. S/.
27 141.153 S/. 2.930 S/. 2.845 S/. 5.776 138.223
S/. S/.
28 138.223 S/. 2.989 S/. 2.786 S/. 5.776 135.233
S/. S/.
29 135.233 S/. 3.050 S/. 2.726 S/. 5.776 132.184
S/. S/.
30 132.184 S/. 3.111 S/. 2.665 S/. 5.776 129.073
S/. S/.
31 129.073 S/. 3.174 S/. 2.602 S/. 5.776 125.899
S/. S/.
32 125.899 S/. 3.238 S/. 2.538 S/. 5.776 122.661
S/. S/.
33 122.661 S/. 3.303 S/. 2.473 S/. 5.776 119.358
S/. S/.
34 119.358 S/. 3.370 S/. 2.406 S/. 5.776 115.989
S/. S/.
35 115.989 S/. 3.438 S/. 2.338 S/. 5.776 112.551
S/. S/.
36 112.551 S/. 3.507 S/. 2.269 S/. 5.776 109.044
S/. S/.
37 109.044 S/. 3.578 S/. 2.198 S/. 5.776 105.467
S/. S/.
38 105.467 S/. 3.650 S/. 2.126 S/. 5.776 101.817
S/.
39 101.817 S/. 3.723 S/. 2.052 S/. 5.776 S/. 98.094
40 S/. 98.094 S/. 3.798 S/. 1.977 S/. 5.776 S/. 94.296
41 S/. 94.296 S/. 3.875 S/. 1.901 S/. 5.776 S/. 90.421
42 S/. 90.421 S/. 3.953 S/. 1.823 S/. 5.776 S/. 86.468
43 S/. 86.468 S/. 4.033 S/. 1.743 S/. 5.776 S/. 82.435
44 S/. 82.435 S/. 4.114 S/. 1.662 S/. 5.776 S/. 78.322
45 S/. 78.322 S/. 4.197 S/. 1.579 S/. 5.776 S/. 74.125
46 S/. 74.125 S/. 4.281 S/. 1.494 S/. 5.776 S/. 69.843
47 S/. 69.843 S/. 4.368 S/. 1.408 S/. 5.776 S/. 65.476
48 S/. 65.476 S/. 4.456 S/. 1.320 S/. 5.776 S/. 61.020
49 S/. 61.020 S/. 4.546 S/. 1.230 S/. 5.776 S/. 56.474
50 S/. 56.474 S/. 4.637 S/. 1.138 S/. 5.776 S/. 51.837
51 S/. 51.837 S/. 4.731 S/. 1.045 S/. 5.776 S/. 47.106
52 S/. 47.106 S/. 4.826 S/. 950 S/. 5.776 S/. 42.280
53 S/. 42.280 S/. 4.923 S/. 852 S/. 5.776 S/. 37.357
54 S/. 37.357 S/. 5.023 S/. 753 S/. 5.776 S/. 32.334
55 S/. 32.334 S/. 5.124 S/. 652 S/. 5.776 S/. 27.211
56 S/. 27.211 S/. 5.227 S/. 549 S/. 5.776 S/. 21.984
57 S/. 21.984 S/. 5.332 S/. 443 S/. 5.776 S/. 16.651
58 S/. 16.651 S/. 5.440 S/. 336 S/. 5.776 S/. 11.211
59 S/. 11.211 S/. 5.550 S/. 226 S/. 5.776 S/. 5.661
Elaboracin propia
TABLA N 113
Cronograma de pagos
Descripcin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total
Amortizacin S/. 23.412 S/. 29.747 S/. 37.797 S/. 48.024 S/. 61.020 S/. 200.000
Intereses S/. 45.895 S/. 39.560 S/. 31.511 S/. 21.283 S/. 8.287 S/. 146.537
Escudo Fiscal S/. 13.539 S/. 11.670 S/. 9.296 S/. 6.278 S/. 2.445 S/. 43.228
Total S/. 55.768 S/. 57.637 S/. 60.012 S/. 63.029 S/. 66.863 S/. 303.308
Los ingresos son generados por las ventas de los servicios, es decir Barra
Teens y Barra Premium.
Tabla 114
Estructura de precio
18% 100%
Tabla 115
70.4% S/.2,205,000
Servicios Barra Premium S/.1,669,500 S/.1,795,500 S/.1,921,500 S/.2,056,500
Tabla 116
Requerimiento S/.5,397
Fuente: Elaboracin
propia
7.1.13. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.
En la siguiente tabla se muestran los montos que se podran tener por cada uno de los activos si se vendiesen al final del ciclo
estimado del proyecto. Se podr recuperar por la venta de los activos indicados por un total de S/. 47,038.
Tabla 117
Valor de
Valor
Deprecia Valor en Salvame Valor de
Cantid Costo Costo Depreciaci % de til./Per Impuesto
Item Activos UM cin libros al nto Salvame
ad Unitario Total n Anual desec d. 29.5% (2)
Anual 5to ao Comercia nto Neto
ho (1)
l
Operaciones
Unida
Televisores LED
3 6 d S/.1,200 S/.7,200 20% S/.1,440.00 S/.- 25% S/.1,800 S/.1,800 S/.531 S/.1,269
Unida
Laptop
4 2 d S/.1,526 S/.3,053 20% S/.610.59 S/.- 20% S/.611 S/.611 S/.180 S/.430
Unida
Escritorio + silla
5 2 d S/.999 S/.1,998 20% S/.399.66 S/.- 20% S/.400 S/.400 S/.- S/.400
Unida
Juego de estantes S/.-
6 1 d S/.5,551 S/.5,551 20% S/.1,110.17 20% S/.1,110 S/.1,110 S/.- S/.1,110
Administracin
Unida
7 Laptop* 2 d S/.1,600 S/.3,200 25% S/.800.00 S/.- 20% S/.640 S/.640 S/.189 S/.451
Impresora Unida
8 multifuncional 1 d S/.768 S/.768 25% S/.191.88 S/.- 20% S/.154 S/.154 S/.45 S/.108
Unida
9 Refrigeradora 1 d S/.1,347 S/.1,347 10% S/.134.66 S/.673.31 25% S/.337 S/.-337 S/.- S/.337
Unida
10 Pantalla Multimedia 1 d S/.1,949 S/.1,949 10% S/.194.90 S/.- 25% S/.487 S/.487 S/.144 S/.344
Unida S/.1,200.0
11 Juego de estantes 2 d S/.1,200 S/.2,400 10% S/.240.00 0 25% S/.600 S/.-600 S/.- S/.600
Ventas
Unida
12 Laptop 2 d S/.1,600 S/.3,200 25% S/.800.00 S/.- 20% S/.640 S/.640 S/.189 S/.451
Impresora Unida
13 multifuncional 1 d S/.768 S/.768 25% S/.191.88 S/.- 20% S/.154 S/.154 S/.45 S/.108
Unida
14 Microondas 1 d S/.465 S/.465 10% S/.46.53 S/.232.63 25% S/.116 S/.-116 S/.- S/.116
Unida S/.1,200.0
15 Juego de estante 2 d S/.1,200 S/.2,400 10% S/.240.00 0 25% S/.600 S/.-600 S/.- S/.600
(1)
Valor de mercado segn proveedores y portales de venta de artculos de segunda
mano (OLX, Mercado Libre)
Impuesto a la renta
(2)
al 5to ao
Fuente: Elaboracin
Propia
La SUNAT es la que indica el porcentaje de la depreciacin anual.
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/regla/
Fuente: SUNAT
1.9. Costos y gastos anuales
Tabla 119
Cocteles
Tabla 120
Cocteles
La mano de obra est conformada por el personal que interviene directamente en el proceso de elaboracin de los cocteles. A
continuacin, se muestra el puesto, sueldo y beneficios sociales segn el rgimen laboral general durante el primer, segundo t
tercer ao que asciende a S/. 98,346 soles.
Tabla 121
Sueldo Sueldo
Asignacin Gratificaciones SUB- Planilla
Clasificacin Item Puesto Cantidad bsico bsico ESSALUD CTS
Familiar (Jul / Dic) TOTAL Tota
Mensual Anual
MOD
1 Barman 3 S/.1,000 S/.85 S/.39,060 S/.6,000 S/.45,060 S/.4,055 S/.3,753 S/.52,
Asistente de
MOD
2 Bar 3 S/.850 S/.85 S/.33,660 S/.5,100 S/.38,760 S/.3,488 S/.3,229 S/.45,
Tabla 122
9.00% 8.33%
2 Asistente de Bar 4 S/.850 S/.85 S/.44,880 S/.6,800 S/.51,680 S/.4,651 S/.4,305 S/.60,636
S/.96,960 S/.14,800
TOTAL 8 S/.111,760 S/.10,058 S/.9,310 S/.131,128
Fuente: Elaboracin
propia
7.1.14.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 123:
Costos Indirectos
Servicio de Seguridad y
60.00% S/.5,800 S/.6,226 S/.6,216 S/.6,205 S/.6,212
Limpieza
Insumos de mantenimiento y
60.00% S/.1,242 S/.1,333 S/.1,429 S/.1,529 S/.1,637
limpieza
* Se incrementa en ao 4
Tabla 124:
Gastos Administrativos
Depreciacin 2.04% S/. 1,561 S/. 1,561 S/. 1,561 S/. 1,561 S/. 570
Amortizacin 100.00% S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015
Luz 20.00% S/. 432 S/. 464 S/. 497 S/. 532 S/. 569
Agua 20.00% S/. 240 S/. 258 S/. 276 S/. 295 S/. 316
Arbitrios 20.00% S/. 200 S/. 215 S/. 230 S/. 246 S/. 264
Alquiler 20.00% S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200
Insumos de mantenimiento y
20.00% S/. 414 S/. 444 S/. 476 S/. 510 S/. 546
limpieza
Do Internet - Telfono 50.00% S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079
Servicio de Seguridad y
20.00% S/. 5,800 S/. 6,226 S/. 6,216 S/. 6,205 S/. 6,212
Limpieza
tiles de Oficina 33.33% S/. 378 S/. 405 S/. 434 S/. 465 S/. 498
Tabla 125:
Gastos de Ventas
Insumos de mant. y
20.00% S/.414 S/.444 S/.476 S/.510 S/.546
limpieza
Servicio de Community
100.00% S/.14,400 S/.14,400 S/.14,400 S/.14,400 S/.14,400
Manager
Tabla 126:
Promocin y Publicidad
Facebook S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 4,950
Volantes S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700
S/.
Feria S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 13,200
Pag. Web S/. 840 S/. 880 S/. 880 S/. 880 S/. -
Influenciadora S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. -
S/.
Total con IGV S/. 20,490 S/. 20,530 S/. 20,530 S/. 20,530 18,850
IGV S/. 3,688 S/. 3,695 S/. 3,695 S/. 3,695 S/. 3,393
S/.
Total sin IGV S/. 24,178 S/. 24,225 S/. 24,225 S/. 24,225 22,243
Fuente: Elaboracin
propia
7.1.15. Egresos no desembolsables
7.1.15.1. Depreciacin.
La depreciacin se realizar a los activos mayores a de la UIT, se utilizar el mtodo de depreciacin lineal para el
respectivo clculo. Adems, la depreciacin se distribuir segn las reas de operaciones, administracin y ventas.
Tabla 127:
Operaciones
Administracin
Ventas
Depreciacin
Item Concepto Valor Total Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Acumulada
Operaciones
Implementacin Bar -
2 Truck S/.63,966 S/.12,793 S/.12,793 S/.12,793 S/.12,793 S/.12,793 S/.63,966
Administracin
Ventas
Ao 1 % Ao 2 % Ao 3 % Ao 4 % Ao 5 %
Depreciacin de Operaciones S/.49,760 94.60% S/.49,760 94.60% S/.49,760 94.60% S/.49,760 94.60% S/.47,709 98.24%
Depreciacin de administracin S/.1,561 2.97% S/.1,561 2.97% S/.1,561 2.97% S/.1,561 2.97% S/.570 1.17%
Depreciacin de ventas S/.1,278 2.43% S/.1,278 2.43% S/.1,278 2.43% S/.1,278 2.43% S/.287 0.59%
Total S/.52,600 100.0% S/.52,600 100.0% S/.52,600 100.0% S/.52,600 100.0% S/.48,565 100.0%
La amortizacin se obtiene al distribuir la inversin intangible en los aos en que se evala el proyecto, se puede observar a
continuacin la amortizacin de intangibles:
Tabla 130:
Amortizacin de Intangibles
Amortizacin de intangibles
4 Elevar minuta a escritura pblica (ante notario) S/.450 S/.90 S/.90 S/.90 S/.90 S/.90
5 Inscribir escritura pblica en Registros Pblicos S/.151 S/.30 S/.30 S/.30 S/.30 S/.30
13 Software Office 2013 (6 mquinas) S/.1,766 S/.353 S/.353 S/.353 S/.353 S/.353
Implementos de Seguridad
Costo Costo
Cantidad IGV Total
Concepto Unitario Total
Implementos de Bar
Costo Costo
Cantidad IGV Total
Concepto Unitario Total
Mobiliarios
Costo Costo
Cantidad IGV Total
Concepto Unitario Total
Tabla 132:
S/.922,762 S/.991,110
Costo de Materia Prima e insumos S/.1,061,671 S/.1,136,008 S/.1,217,114
Costos Variables
S/.922,762 S/.991,110
Costo de Materia Prima e insumos S/.1,061,671 S/.1,136,008 S/.1,217,114
Costos Fijos
Total
S/.1,597,818 S/.1,663,102 S/.1,727,625 S/.1,844,959 S/.1,909,962
i. Mano de obra
v. Gastos financieros.
Los costos variables que consideran para el proyecto son los costos de materia
prima y los costos indirectos, debido a que estos variaran de acuerdo al volumen
de ventas del proyecto.
Tabla 134:
Concepto Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Tabla 135:
Concepto Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Estructura de precio
El IGV es de 18%.
Los ingresos y egresos del flujo de caja estn afectos al IGV, salvo la partida de
remuneraciones.
Costo de Ventas S/. 1,296,225 S/. 1,365,269 S/. 1,436,103 S/. 1,561,839 S/. 1,641,223
Materiales Directo S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114
Mano de Obra Directa S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128
Costos Indirectos S/. 275,117 S/. 275,813 S/. 276,086 S/. 294,704 S/. 292,981
Utilidad Bruta S/. 714,792 S/. 794,053 S/. 877,456 S/. 913,584 S/. 1,010,472
Gastos Administrativos S/. 107,225 S/. 107,754 S/. 107,852 S/. 107,956 S/. 107,093
Gastos de Ventas S/. 148,472 S/. 150,519 S/. 152,159 S/. 153,881 S/. 153,358
Utilidad Operativa S/. 459,095 S/. 535,781 S/. 617,445 S/. 651,748 S/. 750,020
Impuesto a la Renta S/. 135,433 S/. 158,055 S/. 182,146 S/. 192,266 S/. 221,256
Utilidad / Prdida Neta S/. 323,662 S/. 377,725 S/. 435,299 S/. 459,482 S/. 528,764
Tabla N 139:
VENTAS
Ingreso S/. 2,011,017 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695
Costo de Ventas
Material Directo S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114
Mano de Obra Directa S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128
Costos Indirectos S/. 275,117 S/. 275,813 S/. 276,086 S/. 294,704 S/. 292,981
Utilidad Bruta S/. 714,792 S/. 794,053 S/. 877,456 S/. 913,584 S/. 1,010,472
Gastos Administrativos S/. 107,225 S/. 107,754 S/. 107,852 S/. 107,956 S/. 107,093
Gastos de Ventas S/. 148,472 S/. 150,519 S/. 152,159 S/. 153,881 S/. 153,358
Utilidad Operativa - EBIT S/. 459,095 S/. 535,781 S/. 617,445 S/. 651,748 S/. 750,020
Gastos Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287
Utilidad antes de impuestos S/. 413,199 S/. 787,526 S/. 585,934 S/. 630,465 S/. 741,733
Utilidad / Prdida Neta S/. 121,894 S/. 232,320 S/. 172,851 S/. 185,987 S/. 218,811
Utilidad Neta S/. 291,306 S/. 555,206 S/. 413,083 S/. 444,478 S/. 522,922
Escudo fiscal S/. 13,539 S/. 11,670 S/. 9,296 S/. 6,278 S/. 2,445
El Estado de Ganancias y Prdidas de la tabla anterior muestran la utilidad neta real del
proyecto, pues considera los gastos financieros correspondientes al prstamo y el escudo fiscal
por los intereses del prstamo. Como se observa, la utilidad y, por lo tanto, rentabilidad del
proyecto muestra una tendencia positiva y creciente.
El Flujo de Caja operativo muestra los ingresos y egresos durante todo el horizonte de
evaluacin del proyecto.
Tabla N 140:
El Flujo de Caja de Capital considera todas las inversiones para realizar el proyecto, tales
como la inversin de activo fijo, intangible, pre-operativos, inventarios inicial y capital de
trabajo. Asimismo, se contempla el valor de desecho y recuperacin de capital de trabajo al
quinto ao del proyecto.
Tabla N 141:
El Flujo de Caja Econmico es el flujo operativo restndole las inversiones realizadas (flujo
de capital) y sumndole el valor de desecho y recuperacin de capital de trabajo al ltimo
ao del horizonte de evaluacin.
Tabla N 142:
Corresponde al monto a financiar por terceros; en este caso, la deuda adquirida con Banco
Scotiabank, considerando la cuota a pagar, los intereses y el escudo fiscal, segn el ao de
ocurrencia. Se puede observar el detalle a continuacin:
Tabla N 143:
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
S/.
Inters S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283
8,287
S/.
Escudo Fiscal S/. 13,539 S/. 11,670 S/. 9,296 S/. 6,278
2,445
Flujo de S/.
S/. 200,000 S/. 55,768 S/. 57,637 S/. 60,012 S/. 63,029
deuda 66,863
Como se puede observar en la tabla siguiente el flujo muestra una tendencia positiva y
refleja un escenario en el que la empresa financia sus activos fijos depreciables por S/.200
000soles.
Tabla N 144:
Sobre dichos flujos se calculara posteriormente el Van Financiero y la Tasa Interna de retorno
financiero (TIRF).
Captulo IX: Evaluacin econmico financiera
9.1.1.1. CAPM.
Ke = Rf + * (Rm Rf)
COK Apalancado
p
r
o
p
i
o
.
Promedio 4.48%
WACC 17.41%
VANE: para el clculo del VANE se ha utilizado la tasa de descuento del WACC el
cual indica que el proyecto genera rentabilidad independiente de una fuente de
financiamiento, como podemos observar nuestro proyecto el VANE es positivo por lo
que se concluye que el proyecto es rentable.
WACC 17.41%
El VANE del proyecto es mayor 0 es decir el proyecto gan los 17.41% que requiere como
mnimo y entrega S/ 525,251 soles creando valor para los accionistas, por lo tanto este proyecto
es viable.
Ao Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
COK 15.66%
VAN S/.
FINANCIERO 569,022.77
TIR: Para Nassir S. (2011) es la tasa mxima exigible ser aquella que
haga el VAN igual a 0.
AO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
WACC 17.41%
TIR
Fuente:
ECONMICO 63.29%
Elabora
cin Propia
La TIRE ha dado como resultado 63.3% siendo mayor a la tasa de descuento en este caso
el WACC 17.41% por lo tanto ha superado los costos de capital ponderado.
FLUJO
FINANCIERO S/.
S/. S/. S/. S/. S/.
189,863.44 195,772.64 184,112.22 229,778.91 240,714.92 349,575.04
COSTO DE
LA DEUDA 27.06%
Fuente TIR
: FINANCIERO 104.67%
Elabor
acin Propia
La TIRF ha dado como resultado 104.7% siendo mayor a 27.06% que es mayor al costo de
la deuda.
AO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
COK 15.66%
TIRM 53.52%
Fuente: Elaboracin Propia
AO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Datos
Ingreso neto - ao 3
S/.
179,041.13
Ingreso mensual ao 3
S/.
14,920.09
0.0
Periodo de recuperacin en
meses
24
Periodo de recuperacin
descontado
2.00
Ao 1.92
Meses 0.02
Dias 0.00
AO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
TOTAL FLUJOS
DESCONTADOS (B) S/. 915,115
AO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
TOTAL FLUJOS
DESCONTADOS (B) S/. 758,886
Servicio Teem (MP + CIF) S/. 1,513 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107
Mientras que los costos fijos estn compuestos por Mano de obra, gastos
administrativos, ventas y financieros:
Tabla N 158: Costos fijos
Costo Fijo
Mano de obra S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128
Gasto de Administracin S/. 107,225 S/. 107,754 S/. 107,852 S/. 107,956 S/. 107,093
Gasto de Ventas S/. 148,472 S/. 150,519 S/. 152,159 S/. 153,881 S/. 153,358
Gastos Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287
TOTAL S/. 399,939 S/. 396,179 S/. 389,868 S/. 414,248 S/. 399,867
VENTAS
COSTO FIJO
S/. S/.
Mano de Obra Directa S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 131,128 131,128
Gasto Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287
Punto de Equilibrio - Q
Punto de Equilibrio
282 253 246 261 248
(unidades)
Servicio Teem 84 75 73 77 74
Servicio Premium S/. 756,255 S/. 679,603 S/. 659,452 S/. 700,316 S/. 666,250
Total Ventas (soles) S/. 1,004,112 S/. 902,339 S/. 875,582 S/. 929,840 S/. 884,608
COMPROBACIN
COSTO VARIABLE
COSTO FIJO
S/. S/.
Mano de obra S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 131,128 131,128
Gastos Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287
Como muestra la tabla, para cubrir los costos del primer ao se debe
vender en total S/.1,004,112.00. Como se podr comprobar en el captulo
VII en el punto de Ingresos por ventas, el proyecto est vendiendo una
cantidad mayor a lo hallado en el punto de equilibrio. Esto significa que el
proyecto est obteniendo ganancias desde el primer ao, por ende existir
utilidades reflejadas en el estado de ganancias y prdidas. Se puede ver la
comparacin de cantidad del punto de equilibrio vs la cantidad demandada
en la siguiente tabla:
PUNTO DE
EQUILIBRIO
PUNTO DE
49.28% 41.25% 37.35% 37.08% 32.93%
EQUILIBRIO %
Estas sern las que asumirn diferentes cambios para poder determinar qu tan
sensible son los indicadores econmicos. Las variables de entrada para el
proyecto son:
Estas varan segun funcin a las variaciones del precio de venta, cantidad
demandada y precio de materia prima. En este caso, las variables de salida
sern el VAN econmico (VANE), la tasa interna de retorno econmico (TIRE),
el VAN financiero (VANF) y la tasa interna de retorno financiero (TIRF), que
ayudaran a medir cunto afecta las variables de entrada al proyecto.
Sensibilidad Precio
Precio 15% 10% 5% Proyecto -5% -5.7438% -10% -15%
VANE S/. 1,742,101 S/. 1,317,352 S/. 892,604 S/. 525,251 S/. 43,107 -S/. 20,079 -S/. 381,641 -S/. 806,390
TIRE 156.7% 125.1% 92.7% 63.3% 21.6% 15.4% -28.0% No existe
VANF S/. 1,838,942 S/. 1,395,691 S/. 952,440 S/. 569,023 S/. 65,938 S/. 0 -S/. 377,313 -S/. 820,564
TIRF 290.5% 226.9% 162.7% 104.7% 27.0% 15.7% -65.4% No existe
Sensibilidad Demanda
Demanda 15% 10% 5% Proyecto -2% -4% -4.7590% -6%
VANE S/. 2,183,081 S/. 1,581,432 S/. 1,009,690 S/. 525,251 S/. 259,496 S/. 55,922 -S/. 20,082 -S/. 142,867
TIRE 189.4% 144.9% 101.8% 63.3% 41.2% 22.8% 15.4% 2.7%
VANF S/. 2,299,123 S/. 1,671,268 S/. 1,074,623 S/. 569,023 S/. 291,755 S/. 79,314 S/. 0 -S/. 128,133
TIRF 356.8% 266.8% 180.6% 104.7% 63.7% 29.3% 15.7% -8.0%
Sensibilidad Costo de Materiales Directos
Precio MP 15% 12.3872% 10% 5% Proyecto -5% -10% -15%
VANE -S/. 122,981 -S/. 20,065 S/. 73,965 S/. 270,910 S/. 525,251 S/. 664,801 S/. 861,746 S/. 1,058,692
TIRE 4.8% 15.4% 24.5% 42.3% 63.3% 74.8% 90.2% 105.3%
VANF -S/. 107,401 S/. 0 S/. 98,129 S/. 303,659 S/. 569,023 S/. 714,719 S/. 920,249 S/. 1,125,780
TIRF -4.0% 15.7% 32.5% 65.6% 104.7% 127.6% 157.7% 187.4%
Por lo cual tambin se puede observar que cuando el precio de venta aumenta
en 5%, la rentabilidad del proyecto aumenta, lo mismo suceder cuando
aumente 10% y 15%. Por lo tanto, se observa que cuando la variacin es
negativa y el precio baja ms de -5.7438% los indicadores bajan haciendo
inviable el proyecto.
Otra variable que demuestra ser sensible es la cantidad demanda, pues cuando
esta varia en + 5% a ms la rentabilidad del proyecto se vuelve mayor mientras
que cuando la variacin es hacia abajo encima de 5.7438%, los indicadores
bajan y se vuelven negativos.
Escenario 1:
Escenario 2:
Escenario 3:
Entonces podemos sealar que las variables crticas del proyecto se eligen
cuando los indicadores financieros se vuelven negativos ante un movimiento de
dichas variables, en otras palabras, cuando el VAN es menor a cero, la TIRE
menos al WACC y la TIRF menor al COK.
Por lo expuesto, se lograr disminuir el costo unitario del producto para que as el
precio de venta unitario pueda mantener su margen proyectado.
Por otro lado, para controlar la cantidad demandada, se debe buscar estrategias
para mejorar el posicionamiento de la marca en el mercado, asimismo campaas
para dar a conocer los beneficios del producto de tal manera en que se pueda
incrementar su frecuencia de consumo. Para ello se debe recurrir a la publicidad
baja en costo como las redes sociales, las cuales tienen un alto impacto en los
usuarios y no se necesita gastar montos mayores.
Bibliografa
Congreso, R. (23 de Julio de 2004). www.wipo.int/edocs/lexdocs/laws/es/pe/pe012es.pdf.
Obtenido de www.wipo.int/edocs/lexdocs/laws/es/pe/pe012es.pdf:
www.wipo.int/edocs/lexdocs/laws/es/pe/pe012es.pdf
Ley General Sociedades, L. G. (1999). Ley General de Sociedades. Lima - Per: Pacifico
Editores.