Reyes Aranguren Juan Sebastian

Ing. Mecatrnica
U00097351
Balance general

Es el documento contable que informa en una fecha determinada la situacin financiera de

la empresa, presentando en forma clara el valor de sus propiedades y derechos, sus
obligaciones y su capital, valuados y elaborados de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados. En el balance solo aparecen las cuentas reales y sus
valores deben corresponder exactamente a los saldos ajustados del libro mayor y libros
auxiliares. El balance general se debe elaborar por lo menos una vez al ao y con fecha a
31 de diciembre, firmado por los responsables:

Contador
Revisor fiscal
Gerente

Cuando se trate de sociedades, debe ser aprobado por la asamblea general.

Estado de flujos de efectivo

El estado de flujos de efectivo es el estado financiero bsico que muestra el efectivo

generado y utilizado en las actividades de operacin, inversin y financiacin. Debe
determinarse para su implementacin el cambio de las diferentes partidas del Balance
General que inciden en el efectivo. Se presenta por mtodo directo y mtodo indirecto.
Estado de Resultados
El estado de resultados es un resumen de los cambios de capital y patrimonio durante el
perodo, que resultan de las actividades comerciales, y que de primera mano nos muestra
si se estn generando utilidades o perdidas, mensaje que utilizaremos para tomar las
acciones de reforzamiento o correctivas que correspondan, servir adems como
herramienta para formular la futura poltica econmica y financiera de la empresa.

Estado de cambios en el patrimonio o estado de supervit

Es el estado financiero que muestra en forma detallada los aportes de los socios y la
distribucin de las utilidades obtenidas en un periodo, adems de la aplicacin de las
ganancias retenidas en periodos anteriores. Este muestra por separado el patrimonio de
una empresa.

Tambin muestra la diferencia entre el capital contable (patrimonio) y el capital social

(aportes de los socios), determinando la diferencia entre el activo total y el pasivo total,
incluyendo en el pasivo los aportes de los socios.
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Ing. Mecatrnica
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FLUJO DE CAJA

Los flujos de caja son las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo, en un periodo
dado para una empresa. El flujo de caja es la acumulacin neta de activos lquidos en un
periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una
empresa. El flujo de caja se analiza a travs del Estado de Flujo de Caja. El objetivo del
estado de flujo de caja es proveer informacin relevante sobre los ingresos y egresos de
efectivo de una empresa durante un perodo de tiempo. Es un estado financiero dinmico y
acumulativo.

Almacn La Gloria

Presupuesto de efectivo enero a marzo de 2017

Concepto Enero Febrero Marzo

Saldo que viene $3000.000 $9800.000 $17360.000
Ventas contado $10000.000 $14000.000 $20000.000
Recuperaciones $3200.000 $4500.000 $9000.000
cartera
Otros ingresos
Total ingresos $16200.000 $28300.000 $46360.000
Compras de $5000.000 $7500.000 $11000.000
contado
Pago a proveedores $800.000 $2400.000 $4600.000
Gastos $500.000 $890.000 $2000.000
administracin
Otras obligaciones $100.000 $150.000 $350.000
Total egresos $6400.000 $10940.000 $17950.000
Suma que pasa $9800.000 $7360.000 $28410.000
 Reyes Aranguren Juan Sebastian
Ing. Mecatrnica
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Balance General
Es un resumen de todo lo que tiene la empresa, de lo que debe, de lo que le deben y de lo
que realmente le pertenece a su propietario, a una fecha determinada. Al elaborar el
balance general el empresario obtiene la informacin valiosa sobre su negocio, como el
estado de sus deudas, lo que debe cobrar o la disponibilidad de dinero en el momento o en
un futuro prximo. Est dado por: Activos, Pasivos, Patrimonio.
ACTIVOS
Es todo lo que tiene la empresa y posee valor como: El dinero en caja y en bancos, las
cuentas por cobrar a los clientes, las materias primas en existencia o almacn, las mquinas
y equipos, los vehculos, los muebles y enseres, las construcciones y terrenos.
Pero tambin se divide en:
Activos corrientes: Caja, bancos, cuentas por cobrar, inventarios (inventarios de materias
primas, inventario de produccin en proceso, inventario de produccin terminada).
Activos fijos: Maquinaria y equipo, vehculos, muebles y enseres, construcciones, terrenos.
Otros activos.
PASIVOS
Pasivos corrientes: Sobregiros, obligaciones bancarias, cuentas por pagar a proveedores,
anticipos, cuentas por pagar, prestaciones y cesantas consolidadas, impuestos por pagar.
Pasivos a largo plazo.
Otros pasivos: Patrimonio (capital, utilidades retenidas, utilidades del periodo anterior,
reserva legal).

El patrimonio se obtiene mediante la siguiente operacin:

= +
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Ing. Mecatrnica
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Tabla ejemplo

Activo Pasivo
Activo corriente Pasivo corriente
Caja y bancos $2.500 Proveedores $5.000
Clientes $6.000 Otros acreedores $2.000
Otros deudores $2.400 Impuestos por $1.200
pagar
Existencias $26.600 TOTAL PASIVO $8.200
CORRIENTE
TOTAL ACTIVO $37.500
CORRIENTE
Pasivo no corriente
Activos no corriente Deudas a largo $1.400
plazo
Maquinaria y equipo $14.000 TOTAL PASIVO NO $1.400
CORRIENTE
Depreciacin $1.400
acumulada
TOTAL ACTIVO NO $12.600 PATRIMONIO
CORRIENTE
Capital $19.000
Utilidades retenidas $2.600
Utilidades del $18.900
ejercicio
TOTAL $40.500
PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS $50.100 TOTAL PASIVO Y $50.100

PATRIMONIO

Referencias/Sacado de:
https://www.gestiopolis.com/estados-financieros-basicos/#estado-de-superavit
https://www.gestiopolis.com/como-elaborar-un-flujo-de-caja-ejemplo-simplificado/
https://www.gerencie.com/balance-general.html
https://www.crecenegocios.com/el-balance-general/