Professional Documents
Culture Documents
EVALUACION DE
PROYECTOS
PRODUCCION
DE LECHE EN
TARIJA
17
24 de noviembre de 2016
1. ANTECEDENTES
Mucha gente no consume una dieta balanceada que contenga todas las vitaminas
y protenas necesarias para una buena salud. Investigaciones en el campo
alimenticio y de la nutricin, ha enseado que muchas enfermedades son
causadas por la falta de nutrientes esenciales. La misma investigacin nos ha
enseado que la leche, contiene un gran nmero de nutrientes necesarios para
promover una buena salud. La leche es considerada como una de las mejores
fuentes disponibles de alimentacin en ayuda de un saludable desarrollo de
dientes y huesos fuertes en el crecimiento de los nios. Tambin se ha introducido
la leche con sabores para aquella gente que no les gusta la leche fresca o regular.
La preferencia por este tipo de leche est creciendo continuamente.
1
3. OBJETIVOS
3.1. Objetivo General
4. METAS
5. ESTUDIO DE MERCADO
2
5.1. Comercializacin y distribucin
Los canales de comercializacin de la leche se dan de la siguiente manera:
CANALES DE COMERCIALIZACIN DE
DERIVADOS INDUSTRIALES DE LECHE
PRODUCTOR
AGENCIAS
DETALLISTAS
CONSUMIDOR
3
Tambin est pensada por los costos de mano de obra, costo de transporte,
impuestos y costos de instalacin.
4
5.3. Anlisis de la Demanda
El consumo promedio per cpita de leche en Bolivia es de 60,3 litros al ao
De los 2.255.932 litros de leche que Bolivia produce por da, Santa Cruz aporta un
58%. El hato nacional lechero ronda los 1,1 millones de cabezas.
En Tarija comercializan la produccin de lcteos ms que todo en la ciudad.
5.4. Estndares de calidad
5
6. ESTUDIO LEGAL
7. ESTUDIO TECNICO
6
INICIO
RECEPCION DE LA
MATERIA PRIMA
ANALISIS DE
CALIDAD
FIN
PESADO O
ALMACENAMIENTO
MEDICION
FILTRACION ENVASADO
CENTRIFUGADO O
HOMOGENIZACIN PASTEURIZACIN
DESCREMADO
7
7.1. Inversin
- Materia Prima:
Leche
Capacidad de produccin: 10000 litro/da
Costo de adquisicin de la leche: 3,50 Bs./litro
Costo de venta de la leche ya procesada: 5,5 Bs./litro
- Equipos:
8
as eliminar los
microorganismos. Tiene
una capacidad 2000
litros/hora.
Sirve para enfriar el
agua hasta 4C. El
Banco de hielo 47700 Bs.
agua fra recircula por
todo el proceso
Una caldera es una
mquina o instalacin,
diseada y construida
Caldero de vapor 90000 Bs.
para producir vapor de
agua a elevada presin
y temperatura.
Reduce los glbulos de
grasa lo ms pequeos
Homogenizador 300000 Bs.
posibles para evitar que
se forme la nata
Centrifuga
22000 Bs.
descremadora
15000 l/da conforme
Tanque de recepcin recibo lecho la voy 90000 Bs.
procesando
Tanque de De capacidad 5000 l/da
40000 Bs.
almacenamiento
Tanque pulmn De capacidad 2000 l/da
28000 Bs.
envasadora
Es de doble cabezal, se
envasan dos bolsas a la
vez. Pueden envasar de
Envasadora 210000 Bs.
100ml hasta 2 litros
dependiendo de cmo
se regule el sistema
TOTAL 1113397 Bs.
9
- Sistemas de distribucin
COSTO COSTO
ITEM CANTIDAD
UNITARIO TOTAL(Bs.)
Monta cargas 2 7000 14000
Camin Frigorfico 3 85000 255000
TOTAL 269000
- Mobiliario y computadoras
COSTO COSTO
ITEM CANTIDAD
UNITARIO TOTAL(Bs.)
Estante 5 1000 5000
Escritorio 1 2000 2000
Mesas 1 1500 1500
Sillas 12 100 1200
Equipos de
computacin e 2 6000 12000
impresoras
TOTAL 21700
- Inversin terreno:
2400 m2 a un precio de 35$ el m2
2400 m2 x 35$ = 84000$
- Detalle de inversin:
10
7.2. Egresos
- Depreciacin maquinaria:
DEPRECIACIN
VIDA % VALOR VALOR
IMPORTE UTIL RESIDUAL RESIDUAL DEPRECIACIN
Balanza de
5000 10 12,5% 625 437.5
recepcin
Kit de
laboratorio para
35000 10 12,50% 4375 3062.5
anlisis de la
leche
Caldero de
90000 10 12,5% 11250 7875
vapor
Centrifuga
22000 10 12,5% 2750 1925
descremadora
Tanque de
90000 10 12,5% 11250 7875
recepcin
Tanque de
40000 10 12,5% 5000 3500
almacenamiento
Tanque pulmn
28000 10 12,5% 3500 2450
envasadora
11
DEPRECIACIN
IMPORTE VIDA % VALOR VALOR DEPRECIACIN
UTIL RESIDUAL RESIDUAL
Estante 5000 10 15% 750 425
Escritorio 2000 10 15% 300 170
Mesas 1500 10 15% 225 128
Sillas 1200 10 15% 180 102
Equipos de 12000 4 10% 1200 1080
computacin
e impresoras
TOTAL 1905
- Costos de Administracin
ESTIMACION
SERVICIOS TARIFAS
PAGO PAGO ANUAL
BASICOS INDUSTRIALES
MENSUAL
Energa Elctrica 61,32 CBs/KWh 10000 120000
Agua Potable 1000 12000
Gas Natural 2.25 KG 800 9600
TOTAL 11800 141600
NUMERO DE
MANO DE OBRA SUELDO SUELDO TOTAL
PERSONAS
Personal de 5 1900 9500
Produccin
Personal de 3 2300 6900
Administracin
TOTAL 8 16400
TOTAL ANUAL 196800
12
- Costo de Publicidad y Propaganda
TIPO COSTO
PUBLICIDAD MENSUAL
Peridico 5500
Televisin 20000
TOTAL 25500
TOTAL ANUAL 306000
- Costo Adquisicin
COSTO CANTIDAD EN
PRODUCTO COSTO COSTO ANUAL
UNIT/LITRO LITROS/DIA
Leche Pura 3.40 Bs 10000 34000 12240000
TOTAL 34000 12240000
- Costo Distribucin
TARIFA COSTO
DETALLE COSTO
TOTAL
Combustible 3.74 bs/lt 336 bs/da 121176
Mantenimiento - 300 bs/mes 3600
TOTAL 124776
13
17
7.3. Flujo Econmico
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS 22.219.401 24.435.741 26.873.715 29.555.486 32.505.435 35.750.378 39.319.816 43.246.197 47.565.217 52.754.080
Ventas 19.800.000 21.780.000 23.958.000 26.353.800 28.989.180 31.888.098 35.076.908 38.584.599 42.443.058 46.687.364
Valor Resid. 437.941
Cred. Fiscal 2.419.401 2.655.741 2.915.715 3.201.686 3.516.255 3.862.280 4.242.908 4.661.599 5.122.159 5.628.774
EGRESOS 22.249.051 24.383.851 26.732.131 29.315.239 32.156.658 35.282.218 38.720.335 42.502.264 46.662.385 51.238.518
C.Prod 5.940.000 6.534.000 7.187.400 7.906.140 8.696.754 9.566.429 10.523.072 11.575.380 12.732.918 14.006.209
C. Adquisi. 12.240.000 13.464.000 14.810.400 16.291.440 17.920.584 19.712.642 21.683.907 23.852.297 26.237.527 28.861.280
G. ADM 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400
C. Distrib. 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776
G. Public. 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000
Depreciacin 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875
Debito Fiscal 2.574.000 2.831.400 3.114.540 3.425.994 3.768.593 4.145.453 4.559.998 5.015.998 5.517.598 6.069.357
IT 594.000 653.400 718.740 790.614 869.675 956.643 1.052.307 1.157.538 1.273.292 1.400.621
UT. BRUTA - 29.650 51.890 141.584 240.247 348.777 468.160 599.481 743.934 902.832 1.515.561
IUE - - 35.396 60.062 87.194 117.040 149.870 185.983 225.708 378.890
UT. NETA - 29.650 51.890 106.188 180.185 261.583 351.120 449.611 557.950 677.124 1.136.671
Inversin - 2.919.606
Depreciacion 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875 131.875
FLUJO NETO - 2.919.606 102.225 183.765 238.063 312.060 393.458 482.995 581.486 689.825 808.999 1.268.546
- 2.817.381 - 2.633.616 - 2.395.553 - 2.083.493 - 1.690.035 - 1.207.040 - 625.555 64.271
14
Valor Actual 2606126,131
flujo
VAN 313479,8686
TIR 8%
PRK 8 aos 10
meses
MOI cuarto ao
291.961
B/C 0,11
7.4. Flujo Financiero
15
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS 22.219.401 24.435.741 26.873.715 29.555.486 32.505.435 35.750.378 39.319.816 43.246.197 47.565.217 52.754.080
Ventas 19.800.000 21.780.000 23.958.000 26.353.800 28.989.180 31.888.098 35.076.908 38.584.599 42.443.058 46.687.364
Valor Resid. 437.941
Cred. Fiscal 2.419.401 2.655.741 2.915.715 3.201.686 3.516.255 3.862.280 4.242.908 4.661.599 5.122.159 5.628.774
EGRESOS 22.365.835 24.483.952 26.815.548 29.381.973 32.206.708 35.315.585 38.737.019 42.502.264 46.662.385 51.238.518
C.Prod 5.940.000 6.534.000 7.187.400 7.906.140 8.696.754 9.566.429 10.523.072 11.575.380 12.732.918 14.006.209
C. Adquisi. 12.240.000 13.464.000 14.810.400 16.291.440 17.920.584 19.712.642 21.683.907 23.852.297 26.237.527 28.861.280
G. ADM 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400 338.400
C. Distrib. 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776 124.776
G. Public. 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000 306.000
Depreciacin 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875
Interes 116.784 100.101 83.417 66.734 50.050 33.367 16.683
Debito Fiscal 2.574.000 2.831.400 3.114.540 3.425.994 3.768.593 4.145.453 4.559.998 5.015.998 5.517.598 6.069.357
IT 594.000 653.400 718.740 790.614 869.675 956.643 1.052.307 1.157.538 1.273.292 1.400.621
UT. BRUTA - 146.434 - 48.211 58.167 173.513 298.727 434.793 582.797 743.934 902.832 1.515.561
IUE 0 0 14.542 43.378 74.682 108.698 145.699 185.983 225.708 378.890
UT. NETA - 146.434 - 48.211 43.625 130.135 224.045 326.095 437.098 557.950 677.124 1.136.671
Inversin -2919606
Depreciacion 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875 131875
Amortizac. 166.835 166.835 166.835 166.835 166.835 166.835 166.835
Prestamo 1167842
FLUJO NETO -1751764 - 181.394 - 83.170 8.665 95.176 189.085 291.135 402.138 689.825 808.999 1.268.546
- 1.933.158 - 2.016.328 - 2.007.663 - 1.912.487 - 1.723.402 - 1.432.267 - 1.030.129 - 340.303 468.696
Valor 1479965,654
Actual flujo
VAN 271798,3456
TIR 8%
PRK 8 aos 5
meses
MOI Septimo ao
291.961
B/C= 0,09
16
17
8. CONCLUSIONES
17